導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的1篇企業(yè)內(nèi)部審計風險控制探析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

一、內(nèi)部審計和財務風險定義概述

（一）內(nèi)部審計內(nèi)部審計是指公司內(nèi)部審計機構依據(jù)國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)定，對公司的經(jīng)營活動、風險管理及內(nèi)部控制等方面的真實合法性及有效性進行客觀獨立的監(jiān)督和評價活動。通過監(jiān)督與評價，揭示經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議，健全公司治理結構，提升管理水平，促進公司穩(wěn)健發(fā)展。

（二）財務風險

財務風險是指單位在財務活動過程中，由于財務結構不合理、融資不當?shù)雀鞣N因素影響，使單位在經(jīng)營方面存在很大的風險。財務風險是經(jīng)營者無法回避也無法消除的，也不以人的意志為轉(zhuǎn)移，但風險是可控的。例如：樓下鄰居打電話告訴家中跑水，回家后立即關掉總水閥（關掉風險源），在跑水最嚴重的地方找出漏水地方的水路（找出關鍵點），用拖把笤帚把弄清地上的水（改變風險管理環(huán)境），用電話尋找水路工人修理漏水管路（措施）。雖然企業(yè)的風險控制失靈還存在，但企業(yè)風險可以通過各種技術手段來降低風險，增加企業(yè)風險控制力。

二、企業(yè)內(nèi)部審計風險控制策略

（一）確保會計審計部門的獨立性

在現(xiàn)代經(jīng)營理念的影響下，企業(yè)會計審計在企業(yè)中起著舉足輕重的作用，盡管企業(yè)的財務活動在國家的立法和規(guī)定中有相關規(guī)定，但在企業(yè)的實際活動中仍然存在一定的漏洞，內(nèi)部財務審計部門直接促進了企業(yè)財務的合理發(fā)展，并且能有效監(jiān)控管理企業(yè)的財務管理；一般企業(yè)今后的可持續(xù)發(fā)展，必須保證會計部門審計的獨立性。因此，企業(yè)必須保證審計部門具有專人來進行，審計部門人員必須脫離企業(yè)管理制度，對審計工作進行裝箱的管理。

（二）識別和檢查風險

企業(yè)的環(huán)境變化多端，內(nèi)部審計的工作人員要及時對環(huán)境出現(xiàn)的新變化進行分析，并檢查系統(tǒng)內(nèi)部是否能夠應對；并跟蹤后期整改是否達到預期或者產(chǎn)生效果，將最終的結果和相應的建議向管理層匯報供其參考。審計風險識別的途徑概括起來不外乎兩個方面；一是借助外部力量，利用外界的風險信息、資料識別風險；二是依靠會計師事務所的力量，根據(jù)客戶的特性識別風險。由于審計資源是有限的，審計人員應把精力和資源集中于最容易引起風險的領域。內(nèi)部審計的工作人員通過運用自己的專業(yè)知識以及豐富的經(jīng)驗，用更為客觀的眼光去發(fā)現(xiàn)問題，為管理層提供有價值的參考信息和意見，從而最大限度地避免企業(yè)損失。內(nèi)部審計人員在進行風險識別過程中，應著重關注以下四個方面風險的識別：目標是否層層分解并確立關鍵業(yè)務或事項；是否持續(xù)性地收集相關信息，內(nèi)外部風險識別機制是否健全，是否識別影響公司目標實現(xiàn)的風險；是否根據(jù)關鍵業(yè)務或事項分析關鍵成功因素；是否識別影響公司目標實現(xiàn)的風險；上述風險識別的反饋將直接影響風險分析技術方法的適用性；結合風險發(fā)生可能性和影響程度標準劃分風險等級的準確性風險發(fā)生后負面影響判斷的準確性。

（三）監(jiān)理內(nèi)部審計質(zhì)量控制

制度企業(yè)應在內(nèi)部審計章程中明確審計質(zhì)量標準及審計質(zhì)量督導的具體職能。針對各類業(yè)務事項的主要風險和關鍵環(huán)節(jié)所制定的各類控制方法和控制措施是否得以有效實施，應關注以下幾方面：是否針對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境設立了相應的控制措施；各項控制措施的設計是否與風險應對策略相適應；各項主要業(yè)務控制措施是否完整、恰當；是否針對非常規(guī)性、非系統(tǒng)性業(yè)務事項制定相應的控制措施，并定期對其執(zhí)行情況進行檢查分析；是否建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，相關應急預案的處置程序和處理結果是否有效。對于審計質(zhì)量督導這一崗位來說，督導人員應結合以下內(nèi)容來完成相關工作：督導人員應對審計證據(jù)所表現(xiàn)出的充分性及相關性、審計報告的可靠性、審計建議的可行性等進行檢查；確保審計目標能按照預期完成，若檢查過程中仍存在未解決的問題，應進一步的監(jiān)督相關審計人員解決這些問題；若被審計單位對審計結果存在異議，督導人員應能針對相關的爭議點進行檢查，并及時的給予答復。

（四）提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)

一是從外部引進相關專業(yè)優(yōu)秀人才，人員招聘時充分考慮目前的人才缺口與未來的工作需求；二是注重內(nèi)部培養(yǎng)，通過培訓、輪崗等方式，促使內(nèi)部審計人員擴大業(yè)務接觸面，不斷嘗試新的業(yè)務領域，構建學習型審計隊伍；三是重視繼續(xù)教育，企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，這就要求內(nèi)部審計人員必須及時更新知識儲備，不斷提高專業(yè)技能；四是為審計人員的職業(yè)發(fā)展搭建一個合理的平臺，激勵內(nèi)部審計人員的積極性與主動性。

三、結束語

中國審計機制并不健全，一些管理者對審計工作重視程度不佳，導致審計工作面臨著多方面的問題。因此，我國企業(yè)需要提升管理人員管理水平，切實落實好責任機制，強化職員對于審計的認識，才可以促使審計工作更好地發(fā)展。