導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合規內控建設，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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一方面，要建立業務流程內部控制制度。要根據信用社內部具體情況，按照業務流程制定相應的內部控制制度，在健全資本金管理、資產負債管理的基礎上，建立完備的內部監督和風險防范制度。其中主要應針對業務流程中關鍵風險點設計專門的管理控制制度，并根據業務發展、風險點轉移和環境變化等情況及時修訂內控制度，轉變以事后處罰為主的內部控制思路，加強對風險的事前識別和事中評估；另一方面，加強現場檢查和非現場監管，進一步推進自律建設。要有針對性地對重點業務、重點環節和重點部門進行重點整治。對虛假貸款、違規辦理票據業務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統內往來和同業往來賬戶盜竊資金等業務管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。對授權授信、重要空白憑證管理、金庫和尾數箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查等重點環節進行重點治理。內部必須要建立清晰的責任制、問責制及相應的激勵約束機制，樹立所有員工的職業責任感，充分體現信用社倡導合規和懲處違規的價值觀念。

2、建立有效的合規建設控制機構

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隨著生活水平的不斷提高，人們開始從吃穿住行等各個方面對其質量提出了更高的要求。近幾年，隨著人們不斷對其居住水平的要求提高，不但要在室內的物品擺放，裝飾材料的質量方面提出了高的要求，在室內空間的合理設計和利用方面更加注重。人們已經不能滿足與傳統的簡單的室內空間設計理念和方案，在人性化室內設計，以人為核心，室內的一切規劃和設計以及材料的運用等都要考慮到人們日常生活的健康和方便。另一方面，從資源的合理利用和綠色環保等方面考慮，我們更應該重視室內的規劃以及室內空間的合理利用。合理利用每一寸空間，是室內設計的一個主要理念之一。

現代社會的發展對室內設計提出了更高的要求

物質水平的提高促進了人們對于精神文明以及其他各方面的素質和要求的提高。現代社會，人們越來越關注其居住的條件。簡單的室內設計，滿足其可以居住等的基本功能已經遠遠不能滿足當代人對于在其生活中不可缺少的居住環境質量的要求。人們不僅要求其綠色健康環保，還要求在室內的規劃和空間設計上更加符合人性化的需求。現代室內設計的發展非常迅速，室內設計的風格千姿百態，與傳統的室內設計相比更加具有創新性。

簡約的室內設計理念是較早提出的經典的現代室內設計理念之一。其設計的核心是，追求簡單，但是卻不給人以單調的感覺。其設計的醫大特點是綜合考慮室內設計的各個元素，包括采光、照明、裝飾材料的色澤等，追求和諧自然，融為一體。隨著社會的不斷進步，人們在追求室內設計的簡約自然之風的同時，更加注重室內設計和規劃的人性化考慮。所謂人性化，就是指在室內設計和空間規劃的過程中，處處以人為核心，考慮其設計規劃給生活在其中的人以舒適便利，為其營造一個愜意健康的居住環境。

室內設計的主要空間規劃方式

室內設計的本質是處理好人本身與其居住的環境之間的關系的問題。一個好的合理的室內設計規劃，能夠使其置身與其居住的環境中感到愜意和舒適。室內空間的規劃和合理設計需要綜合全局的考慮多方面的因素，如照明、采光、室內的陳設以及裝飾材料的使用等。

1.封閉式的空間規劃方式

封閉式的空間規劃方式一般適用于對于保密性要求比較高，抗干擾能力比較強以及對于隔音效果要求比較高的室內設計。一些娛樂性的場所如KTV等場所多采用這種室內空間規劃方式，對于采光等沒有特別高的要求。

2.局部分隔的空間規劃方式

這種空間的規劃方式強調對于聲音以及溫度等的分隔，另一方面也可以一定程度上減少對視線所造成的干擾等。這種空間規劃所使用的方法與封閉式的空間規劃有所不同，前者一般利用家具，屏風等可以高于視線的物體達到遮擋分開室內空間的目的，而后者一般借助于隔音效果比較好的墻壁。并且前者的室內規劃方式具有一定的流動性和連續性。

3.借助于列柱進行空間規劃分隔的方式

通常情況下，在室內柱子的出現是建筑結構的需要。然而，有的時候可以在室內設計適當的柱子，以達到空間規劃和分隔的目的。其中，在利用柱子進行空間分隔的同時要綜合考慮設計其柱子的粗細、顏色以及位置等因素。如果想要達到相對比較強的分隔感的目的，可以適當的將柱子設計的細一些，柱子之間的距離相對近一些。

4.根據室內空間的形狀特點進行規劃設計

在有些室內空間規劃設計中，可以根據其室內的形狀特點來進行室內空間的規劃，已達到合理利用室內空間的目的。例如，利用室內的高度變化，來給人以空間分隔的感覺。通過增加設置看臺和懸板等的方式來使得室內的空間更加具有層次感。

現代合理規劃室內設計需要考慮的主要因素

建筑設計師在規劃室內設計的同時，其中要考慮的一個很重要的因素就是采光問題。尤其是在人們居住的室內設計中，采光問題一直是人們關注的主要焦點之一。因為，光線不僅僅是人們在日常生活中必不可少的需求，同時在室內設計給人的美感上也起著重要的作用。此外，最近有研究表明光線對于人的生理以及心理方面都會產生影響。采光的種類可以分為主要的三種：1）自然的太陽光的照射；2）室內的反射光；3）外部反射進來的光線。在室內空間的規劃設計時，要綜合考慮分隔出的室內各個空間對于采光的亮度、色彩以及照度等方面因素。同時，對于室內設計所采用的材料如折射率等與光線的各個方面的因素之間的關系也應該考慮。

在室內設計是還要考慮的一個重要的因素是室內建筑結構的再設計。一個合理且優秀的室內設計是在保留建筑結構的基本功能的前提下，綜合考慮室內設計規劃的美感，注重點面線等的結合。科學的合理的設計規劃室內的空間，是室內的環境追求自然和諧統一，給人以舒適健康的生活居住環境。

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文獻標識碼：A

室內設計無非是對“結構”和“表皮”這兩個基本元素進行規劃和表現。形態和空間構成了室內的結構，所以了解室內設計中形態和空間的表現規律是室內設計的主要手法。

一、形態的表現規律

“形”，通常指物體的外在形狀，也是設計借以表達思想感情、傳遞信息及滿足人的視覺評價和使用要求的重要媒介之一，它是各種信息的載體，設計師通過形體向外界傳達其設計理念及思想。

形態表現的主要方法有：

1、表象手法

通過對人、自然環境的直接描繪來表達設計者對人物、自然的主觀感受并與觀者達到共鳴。這種手法直接明確、一目了然。

2、幾何形體變形

形體變形指從任何一個規則或不規則的形體根據理性的想法和感覺把形體進行有規律的變化以達到主觀的造型和要求。它是設計師根據自己的造型意識和生活體驗把對象強調、簡化、組織。形態的基本要素包括點、線、面、體。形體變化的表現手法有：

①單位形體的相加

這種形體變化有整齊、重復、規律、秩序的美感。

②單位形體相減

這是指通過對形體的開裂、破壞、移植、切割，這在解構主義建筑及繪畫中得到最典型的體現。這種形體變化有不穩定、打破常規、富于視覺沖擊等特點。

③幾何形體變化

這包括直線變化、幾何曲線變化、自由曲線變化、曲直線變化。這種變化會產生很多垂直的視覺。線條表現的是向下的重力或向上的生長力，曲線表現的是彈性力或外力施加下的張力和緊張感。

3、自然形體的抽象化

這是指把自然形態從生活中提煉出來，經過藝術夸張、概括及規范化賦予其新的含義與表現內容的處理手法，這是經過設計師有目的、有意識的創造與聯想的過程。它挖掘生活中客觀存在的具體物質的深層次含義。它傳達給人的不是直接的感官接觸而是心靈傾聽的聲音。一般來說，用合適的抽象手法對待自然物體可以顯示出其固有的力量，遠遠勝過寫實的表達自然。

4、象征寓意手法的應用

它強調形體對于設計者和觀者的主觀感受，將對客觀物質的認識和對生活的感受結合在一起，強調形體的內涵和啟示作用。采用與作品含義相近似或具有寓意性的形象，以影射、暗示、示意的方式表現形體的內容和特點。

二、空間的表現規律

我們所研究的是存在空間和直覺空間。這兩種空間具有以下特點：

1、空間的兩重性

空間這個概念有著相對和絕對的兩重性，空間的大小、形狀被其圍護物和其自身的功能形式所決定，同時該空間也決定著圍護物的形式。對于空間及其圍護物之間這種辯證關系，中國兩千年前的老子曾作過精辟的論述：“埏埴以為器，當其無，有器之用。鑿戶牖以為室，當其無，有室之用。故有之以為利，無之以為用。”

2、空間的時間性

我們通常所說的“空間”是四維的，這是給傳統意義上的三維空間加上“時間”這一概念。時間意味著運動，拋開時間研究空間將是乏味的，沒有意義的。人們在空間中的活動必然是一種動態的活動，時間就是動態的詮釋方式。

3、空間的流動性

既然空間是四維的，那么空間具有流動性是必然的。流線的規劃可以造成各種不同的空間效果。空間的分布與流線分配的不同，會使觀者在瀏覽的過程中，產生一種心理上的節奏感。

空間的表現特征有：

1、空間的節奏和韻律

眾所周知的一句話是“建筑是凝固的音樂”，節奏與韻律是密不可分的統一體，是美感的共同語言，是創作和感受的關鍵。節奏與韻律是通過體量大小的區分、空間虛實的交替、構件排列的疏密、長短的變化、曲柔剛直的穿插等等變化來實現的。

2、空間的比例尺度

比例是物與物的相比，表明各種相對面間的相對度量關系；尺度是物與人之間相比，不需涉及具體尺寸，完全憑感覺上的印象來把握。比例是理性的、具體的，而尺度是感性的、抽象的。尺度是在不同空間范圍內，空間的整體及各構成要素使人產生的感覺，是空間的整體或局部給人的大小印象與其真實大小之間的關系問題。

3、空間的虛與實

空間的圍合和通透構成了空間的虛實關系。例如西班牙巴塞羅那博覽會的德國館是采用圍中有透、透中有圍、圍透劃分空間的處理手法，使有限的空間變成無限，無限的空間中包含著有限。

一般來說每個實空間占據一定位置后，要有一定量的虛空間來調節，使其張力、動勢得以釋放與延伸。虛空間同時也使得實體空間與周圍環境密切聯系。如我國古典園林中講究的隔而不斷、借景、對景等都是利用虛空間把實體空間所處的外環境引入其中，虛實相生極富空間韻味。

4、空間的動與靜

這里的動與靜更多的是指空間帶給人的心理感受，因為空間并非客觀實體，其觀念來自于知覺體驗。空間的動與靜是由其時間性決定的。靜態空間往往使人們與設計者在最大程度上得到心靈的溝通。當然靜止空間是相對的，動態空間則是絕對的。空間的運動包括水平方向、垂直方向以及時間意義上的流動，空間是在運動中被感知的；在空間中流動所創造出的動感，能使空間設計達到最佳效果，所以動線是空間組織最有效的手段。

5、空間的開放與封閉

開放空間是指滿往的需求，具有方向性和指示性的空間。在整個人類定居生活的歷史進程中，開放空間是在日常生活及人與自然空間象征性關系的基礎上得以升華的。

私密空間則限定了與外部世界物理與心理上的分離，營造空間的領域感和安全感。在嚴格幾何體圍成的空間中合理安排復雜的流線，可以使得開放私密空間相得益彰，同時又獲得空間的愉悅感。

6、空間的連續性與非連續性

連續空間是指空間在幾何、物理功能上的延續性和秩序性。而非連續空間使得同質空間與異質空間互相切換，打破所有空間連續起作用的局面，成為整體空間的和最具個性的部分。非連續性空間一般都不單獨出現，我們稱之為“連續空間中的非連續空間”。

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二、對中關村規劃范圍輻射區內新征土地項目，也要根據《綱要》和本意見精神嚴格控制，從嚴審批。

附件：中關村規劃中心區、發展區和輻射區范圍

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二、我國商業銀行內控管理面臨的新形勢

（一）外部環境發生深刻變化。

國際金融危機爆發后，全球經濟進入低速增長期，國內經濟緩中趨穩，發展轉型加快，金融體制改革和政策調整預期加強，銀行業面臨著同業競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉型等多重挑戰，經營環境嚴峻復雜。隨著《巴塞爾協議III》、《企業內部控制基本規范》和《商業銀行內部控制指引》等文件的頒布與實施，國內外相關監管政策體系逐步健全，監管要求日趨嚴格，差異化宏觀審慎監管政策對銀行風險管理提出更高要求，規范融資業務活動成為銀行業務監管重要議題。特別是隨著金融消費者權益保護意識的增強、保護金融消費者權益正成為銀行內控管理的重要內容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。

（二）內部管理面臨巨大壓力和全新挑戰。

業務和產品創新加快對內控管理機制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務、虛擬信用卡產品等創新類支付業務的開發；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數量居高不下，內控案防壓力還會持續增長。在發展形勢向好的情況下，內部管理容易出現松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續健康發展。在戰略發展不斷加深的情況下，更加需要做好業務發展與內控管理的平衡，如為了即期利益而放松風險控制，就可能在客戶準入和產品開發等環節埋下風險隱患；在增長沖動下扭曲激勵機制，就容易誘發個別員工鋌而走險；開展創新而風險防控滯后，低風險業務也會出現合規缺陷成為高風險業務。

三、商業銀行全面內部控制管理體系建設的主要對策

（一）樹立全面內控管理新理念。

充分依托、融合企業文化、合規文化建設，倡導并培育“誠信合規、內控優先”的內控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規范。整合管理資源，建立一體化、系統化的內控管理運行機制，推動內控管理向全方位、過程控制轉型，由單純監督向監督與服務并重轉變，由結果檢查向結果與過程檢查并重轉變，由現場檢查為主向現場與非現場并重轉變，由個案問題的查糾向對全行系統性、全局性風險的監督評價轉變。

（二）夯實全面內控管理制度基礎。

做好制度梳理工作，分析內控管理中存在的薄弱環節和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據；做好制度后評價工作，有效解決跨部門間關聯業務產生的“制度盲區”，促進全行制度流程的持續優化。此外還要大力推進制度執行力建設。開展合規文化宣教，加強制度宣講學習，讓員工掌握制度規定要求，正確處理業務發展與風險控制的辯證關系，杜絕和減少變相、選擇性、應付式執行的現象；加強對檢查監督成果的分析，查找制度缺陷，督導業務部門及時修訂制度，切實解決制度不好用的問題；對不遵守規章制度的行為，及時進行責任追究。

（三）完善全面內控管理組織體系。

完善組織結構，建立分支行兩級內控委員會；制定分行本部、一級支行、二級支行、三級合規經理制度；明確職責，發揮委員會的統領作用和合規經理隊伍的職能。加強組織系統培訓，提升員工素質，促進員工自覺遵守職業操守，珍惜職業生命；完善考核方案，將兼職合規經理履職考核納入個人績效計劃書，考核比率不低于30%；加強管理風格、經營理念、企業文化、內部控制意識等建設，堅定員工信仰和合規追求。突出抓好柜員、客戶經理、網點負責人等關鍵崗位風控管理，在人員選聘、績效考核、日常監督等方面的精細管理。

（四）加強全面風險主動管控。

一是抓好重點領域的風險防控工作，加快風險管理技術創新，主動爭取差異化監管政策支持；重視經營轉型和業務創新中的風險，嚴防新產品設計和業務營銷中的合規風險和操作風險；防范不規范經營造成的合規風險和聲譽風險；重視社會融資活躍和外部欺詐猖獗的風險沖擊，建立外部風險防火墻；關注員工行為管理，防范道德風險。二是梳理風險點，突出防控重點。加快建設風險量化管理信息系統，實現操作風險的主動性、科學性、前瞻性管理；認真梳理風險防控要點，使員工掌握業務流程中的關鍵風險點；做好事前風險評估工作，及時發現、提示并控制風險。三是定期開展內部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內控缺陷，及時進行修改完善。

（五）全面提升基礎管理水平。

推進信貸精細化，強化對行業客戶的“預管理”，落實“潛在授信客戶名單”制度；加強信貸制度建設和信貸政策管理，不斷優化信貸業務流程；做實貸后管理和風險控制。推進財會精細化，規范財務開支管理，強化財務合規意識；優化經濟資本配置，提高資本回報和定價管理水平；加快全面預算管理體系建設，優化財務資源配置機制，保障戰略傳導到位。推進運營精細化，深化集中作業模式改革，完善標準化基層管理系統；推動運營準入管理前移，建立新業務、新系統和臨柜業務制度的扎口準入機制；加強操作風險薄弱環節管控，建設現代運營體系。推進零售業務精細化，固化操作系統、探討員工行為管理新模式、創新零售條線盡職監督工作方式，夯實業務發展根基。

（六）運用信息技術提升全面內控管理能力。

一是提高內控管理的系統控制水平。將控制措施嵌入業務流程，實現對內控管理的自動管理；優化整合各專業監測預警系統，建立一套全面的內控信息化系統，實現內控措施的事前、事中控制。二是優化內控合規系統管理和應用。做好系統基礎信息管理，確保檢查信息及時收集、高效傳遞、便捷共享；強化系統檢查成果的綜合利用，分析數據，挖掘經營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設，提升內控檢查價值。三是建立內控信息監測數據庫。建立分行內控數據監測制度，開發相應管理系統，持續不斷地收集匯總與內控管理相關的內外部信息，使之成為內控管理動態分析及應用的綜合化信息工具，為內控管理量化技術的運用奠定基礎。

（七）構建集約高效的全面內控管理監督體系。

強化盡職監督，落實業務部門內控管理職責，厘清各業務部門職責邊界，避免監督工作重疊、交叉和缺失；加強監督隊伍建設，建立相對系統完整的運營監管、風險經理隊伍，承擔財會運營、信貸業務、個人業務的日常監管；加大再監督力度，強化考核引導，推動業務部門有效履職，提升監督質量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機制，強化計劃統籌，避免重復和無效檢查；實行自查與他查發現問題區別對待機制，鼓勵自查自糾；推進檢查模式轉型，加大非現場監測，大力推進監測分析模型建設，形成“指標預警、模型監測、精準核查、及時處置”的工作機制，實現對業務經營的全過程控制；開展動態內控評價工作，由每年一次的綜合評價轉變為每半年或每季度一次的動態評價；加大重點領域檢查力度，以風險線索為導向，利用案排、飛檢、移位、專項等多種方式，突出對重點單位、重點部位、重點業務、重點人員的風險防控。

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一、內控制度制約對象不夠全面。

我行內控制度主要針對業務經辦人員，而對管理者的內控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點，呈現出“控下不控上”的情況。而從發生的許多金融案件來看，對管理者制約不嚴、監督失控，才是案發的主要原因。

二、內控制度設計影響業務拓展。

制度設計部門片面追求制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些內控制度在實際工作中很難操作，逼迫制度執行者采取越軌的作法，并給不良動機者創造作案機會。另一方面，不少制度規定過于繁雜。本來單個層面可以控制業務流程，在制度設計卻牽扯了多個層級，導致制度執行成本過高。

三、內控機制體制建設不足。

各部門在制定規章制度的同時基本沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執行情況，導致規章制度在制定時就不完善。此外，內部控制過程中的主觀判斷、內部人控制現象比較嚴重，這將在一定程度上加重操作環節內控管理不及時、不到位、執行制度不力等問題的出現。在合規建設日益受到銀行監督管理部門重視的背景下，我們應加強合規理念培養，加強我行合規文化建設。加強我行合規文化建設，我認為應當從以下幾個方面著手：

一、強化管理工作，控制風險，形成一套標準清晰、責任明確、程序嚴格、可操作性強的合規風險控制文件,有效地提升我行的合規文化建設。

要求全行各項業務、各個部門、各類人員都要嚴格執行，并形成有關記錄，使全行的各類人員、各項業務按照統一的標準在受控條件下進行。以此達到每個活動的每一崗位、每一層次、每一環節職責分明、操作細化、內控嚴密、運作規范的要求，進而提升我行合規文化建設。

二、建立有效的激勵機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明、違規必究。

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（一）認識不到位。對信用社內部控制的概念認識上存在著誤區。一是簡單化理解內控制度，認為有業務操作基本制度、規章制度就等于有內控，不了解內控是一種機制，是業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態機制。存在“從眾心理”從而作出“人家那么干，我們也可以那么做”的錯誤判斷和決定。二是誤以為稽核監督就是內控，忽視了內部各職能部門、各崗位之間的自我約束和相互監督。錯誤地認為內控管理與農信社追求利潤的目標相矛盾，尤其是業務發展部門和風險管理部門把內控管理當作“緊箍咒”。三是把內控管理與內部管理等同起來，不明確內控管理只是內部管理的一個組成部分，內控管理以風險控制為核心目標，內部管理則以提高工作效率為核心目標。

（二）執行不到位。制定的內控制度未能得到切實執行。如有些基層社往往未能履行查庫制度，碰庫制度落實不夠規范，重要空白憑證、有價單證及代保管品的盤點清查不夠認真，有的忽視內外賬務的核對；有的計算機操作密碼未能按期更換，柜員卡管理、使用不夠嚴格；有些柜員授權時未認真核對所授權業務，有些柜員離崗未將計算機退出至系統初始狀態，沒有做到“人離章收”；有些銀行承兌匯票開立時忽視了檢查是否存在真實貿易、是否開具增值稅發票；有的貸款擔保不合規等等，內控僅停留在表面。尤其是不能將“環環相扣、相互制約、相互平衡”的動態性、連續性的內控作用貫穿于每一項具體業務中，內控制度的落實大打折扣。

（三）監督不到位。在“自控、互控、監控”三道內部控制防線中，自控防線以防為主，屬事前預防；互控防線以堵為主，屬事中控制；監控防線以查為主，屬事后控制。前兩項表現為預防型；后一項屬糾錯型。在實際工作中，第一道防線往往沒有得到有效加強，第二道防線也沒能真正到位，第三道防線中的監督檢查常有盲區和死角。

二、建設內控合規管理體系、提升內控制度有效性的基本思路

認識和完善農信社的風險管理，改變信用社內控乏力的現狀，堵塞風險隱患，需要更新觀念，從合規管理體系建設入手，多管齊下，把內控制度作為一項系統工程予以重點建設。

（一）培育內控管理文化，提升農信社的品牌價值。信用社內控合規文化，是融合現代企業的經營思想、信用社風險管理理念、金融業的內控管理標準、行業及職業道德標準等要素于一體的現代企業文化。它是通過員工的日常思想行為，形成的共同價值觀念，共同行為習慣。具有強有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘揚信用社的經營理念，倡導和強化先進的企業合規文化意識，使全員增強內控制度執行的自覺性。

（二）提高合規管理的理性認識，提高員工合規意識。合規管理是一種理性化經營的科學途徑。它強調一切按規矩辦事，以制度約束人，以機制激活人。培育內控合規文化的核心是要培養全體員工的法制、規范意識，形成濃厚的制度執行氛圍。因為提高員工素質是內控機制有效運行的重要條件和基礎，是加強內控合規文化建設，提高制度執行力的根本所在。要充分認識培養員工內控合規意識的復雜性、長期性、系統性，加強內控方面的理念宣傳工作，使內控觀念深入人心，并得到全面理解，從而不斷強化員工的內控意識和自律意識，提高其自我控制和自我約束的自覺性。領導干部要把內控制度建設作為經營管理的一個重要組成部分，作為實現封閉管理的重要保證抓好、抓實。在開展內控合規文化建設中，一定要堅持把弘揚內控合規文化作為一以貫之的工作方法和手段，致力于營造和諧、輕松、愉悅的內控合規氛圍。

（三）加強員工業務培訓，提高員工素質。合規文化的建設是為了實現員工的合規經營；而員工要做到合規經營，就必須具備合規經營的能力。目前信用社在員工崗位培訓方面還沒有形成完善的制度，加之一線人員由于業務忙、人手緊，對制度的學習十分欠缺，導致許多員工在新操作、新制度的要求下仍執行老習慣、老規定的現象。因此，聯社必須加強員工崗位培訓工作，要采取多種辦法，制定激勵措施，促使員工愿意自覺接受培訓，自覺開展繼續教育。如此方能改變員工知識結構、提高業務素質，最終提高整體服務水平，增強業務競爭能力。

（四）建立強力的內控合規管理組織機構。農村信用社作為一個自主經營、自擔風險的獨立法人企業，合規管理的目的就是要構建自我約束機制。當前農信社的改革正是為了完善法人治理結構，建立自我約束體系。為了建立強力合規管理機制，確保內控制度的落實，真正提高業務經營效益，信用聯社應建立內控合規管理部門，加強業務經營中的自律行為約束，有效防控風險，提升工作實效。必須選拔一批業務熟悉、責任心強、作風正派的骨干力量進入內控合規管理部門，內控合規管理應實行垂直領導，保證工作的獨立性和權威性，真正實現內控監督機構在形式上和實質上的獨立，確保內控各項工作都能為法人負責。

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中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-02

銀行的經營管理主要講的是安全性，業務的每個細節操作和環節處理上都要始終堅持在合規的前提下來進行。在農業銀行的發展過程中，因為制度執行不嚴、操作不規范而造成種種不良后果不在少數。經驗教訓我們要吸取， 農行要進一步穩健發展， 必須積極構建合規經營理念和強化風險防范機制，把合規操作的理念貫徹和滲透到經營管理和操作的每一個環節和細節中，不斷構建和牢固形成農業銀行經營管理中全新的合規文化和合規理念。

銀行業屬于高風險行業，制度健全、管理到位、操作規范是銀行業穩健發展的基礎，發生在操作人員身上，表現在具體操作環節的大量的操作風險，實際是某些操作環節還存在著不合理性，某些操作人員的合規守法意識還不夠好。意識決定行動，這說明合規經營的理念在廣大員工頭腦中還沒有生根發芽，合規文化理念還沒有深深滲透到我們各項管理的工作和決策中。

一、農業銀行合規文化建設現狀

1.員工合規認識還未完全到位

一是員工對合規風險管理的深刻內涵理解不夠全面，重要性認識不足。部分基層單位的管理還存在著以信任代替制度、以情面代替考核、以習慣代替紀律的現象，個別基層領導甚至忽視規則和準則，示范作用不但沒有發揮，還讓下屬違規操作。部分員工合規意識不強，對一些基本制度、規定和操作程序了解不透徹，制度執行不給力，憑經驗、習慣操作辦業務，存在很大的風險隱患。二是員工對合規風險管理的要求認識不夠深刻。有的管理人員認為，自己負責把總行有關合規風險管理制度傳達給下屬員工，具體落實則由員工完成；甚至部分行職能部門對應履行的職責相互推諉，放任不管；還有的員工認為合規風險管理是領導的事，與自己沒有多大的關系。三是員工對合規與發展關系的把握存在片面化。部分認識不到銀行發展要靠合規來保障，往往把合規和發展對立起來，認為合規是思想過于拘泥的表現，要創新發展必須突破條條框框的束縛。

2.合規風險管理機制和內控制度體系有待完善

一是合規風險管理機制不完善。部分基層行，雖然有總行的有關合規風險管理制度，但自己的合規風險管理制度設計還有或多或少的漏洞，系統性、嚴密性不夠。在實際業務管理上也是發展在先，規范在后，一些基層單位領導說咋干就咋干，領導的意志代替管理制度，隨意性很強，粗放型風險管理屢見不鮮。二是內控制度體系不完善。一些基層單位在會根據實際情況制定一些內控制度，這是非常好的，但不少制度規定又存在著模糊化。由此，涉及操作層面的各個業務環節時導致對制度的理解和執行存在較大的差異。同時，單位以及部門內控信息交流欠缺，貫徹落實不力；不同分支機構間的信息溝通不暢，內控管理內容存在盲區。

3.合規部門的作用有待進一步發揮

從實際來看，銀行在內控合規方面普遍要求員工不能做什么，但在具體怎么做或者應該怎么做方面強調不多，監督檢查發現問題多以處罰為主，對一些員工好的做法獎勵少，在教育示范工作方面做的少。如果平時我們重視預防，注重員工的正面思想教育，對應該做什么多示范多輔導，員工更容易接受，也不容易出錯。如果經常進行的是反面教育，天長日久，即使沒有做過或者不會做，也有可能做或者可能學著去做。因此，當員工業務操作出現差錯時，教育批評是應該的，但應婉轉地講述該做什么就能避免錯誤，業務操作應該注意什么，多用正面的典型的例子，正確引導員工學習其他人優秀的做法。我們這樣做既是對員工的尊重，更是對合規文化的培育。另外由于體制機構的原因，合規管理部門還不能總攬全局，對一些基層行在快速發展中并未起到檢查和督導作用，導致一些額外風險影響到業務經營。

二、合規文化建設存在薄弱環節的原因

1.合規文化缺失。合規文化宣傳不夠深入，先進的合規文化理念還沒有深入人心，部分員工合規意識不強，對規章制度執行不嚴，對違規行為熟視無睹，對領導指示卻盲目服從。2.合規制度缺漏。銀行的規章制度多，但政出多門，內容存在缺漏重復、脫離實際、職責界限模糊等問題，制度的權威性差。3.合規手段缺乏。內部控制的計算機程序和系統還不能完全發揮作用，對員工的操作風險偏重事后監督檢查，事中難以及時做出應對和防范。4.合規機制缺位。合規管理部門在人財物等資源保障和供給方面處于弱勢地位，很難有效開展工作。內部控制風險管理缺乏獨立性、客觀性和強制性，缺乏總體規劃，存在著“運動員就是裁判員”的邏輯悖論，部門相互制衡、監督的機制沒有真正形成。內部控制在分支機構沒有建立合規績效考核問責機制。

三、合規文化建設的路徑建議

1.加強合規教育學習，積極推行合規文化理念

合規文化的學習培訓是合規文化建設的首要任務。一是加強對員工的思想道德教育和職業道德教育。合規文化確立的根本是講誠信，員工具有良好的道德。員工職業道德操守喪失便容易發生收受賄賂，違章擔保、內外勾結違法放貸等案件。通過合規文化的學習、培訓，增強員工合規意識，培養員工職守情操，才能樹立起農行的良好社會形象。二是倡導合規人人有責，讓合規文化深入人心。各級管理部門要把合規文化建設的具體內容和要求滲透到各崗位職責和具體的操作環節上，強調合規的第一責任人就是每一名員工，經常學合規，講合規，真正使合規文化深入人心。促進全行員工牢固樹立合規人人有責的思想。三是合規從領導做起。領導干部要做好榜樣，以身作則，嚴格遵守規章制度，帶動和影響全行員工，積極努力建設合規文化。

2.建立合規責任機制，營造合規文化氛圍

銀行要不斷改革和逐步完善績效考核機制，建立合理合情、有效的合規評價制度。在考核、評價各部門的領導干部時，其合規風險管理能力應當與履職考核掛鉤，與干部提拔使用掛鉤，通過績效考核的正確導向引導各級管理者加強合規管理，降低風險。建立嚴格的合規責任追究機制。強化政策和程序等規章制度的執行力，出現違規問題或隱瞞違規問題，造成單位資金損失和出現經濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任，從嚴處理。對違規違紀人員始終保持高壓的態勢和從重處理，提高違規成本，以期落實責任。同時要完善“四無”創建的獎勵機制，重點加強激勵機制的建設。對合規工作做得好、多年來無案件事故的機構，或者在違規積分管理中未被扣分的人員進行表彰獎勵，調動員工積極性，讓合規文化深入員內心，使每一位員工在辦理業務時，自覺去防范和規避風險。對舉報違規、抵制風險有貢獻的，要按照總行有關規定，認真兌現，給予部門或者員工表揚或獎勵，培育合規文化氛圍。

3.規范日常操作，推進內控合規管理再上新臺階

要形成“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規文化理念，就必須從銀行的最基礎的業務入手，把合規文化理念不斷融入日常業務經營管理和辦理業務中，使內控執行成為員工的一種自覺行為。因此，我們必須規范員工上崗的日常操作，抓重點風險點，防控風險環節，強化員工合規意識，樹立合規文化理念。對此，我們一是要針對銀行系統管理模式、業務操作流程、不斷創新變化的業務品種，規范業務操作流程，及時清理、修訂和完善相關規章制度，特別現金及憑證管理、賬戶管理、授權業務、聯行匯兌業務、跨行通兌業務、貸款業務、人員交接、印章管理等重要環節要重點加以規范，以確保各環節控制有效。二是要實行動態管理，確保會計工作的合規有效。按系統類別、特點及業務品種分析研究并制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是完善內控合規信息傳導機制，建立健全風險動態報告制度，及時提出操作風險的控制重點，加強員工風險管理綜合能力的培養，重點培養員工對各項業務的重要操作環節及風險關鍵點進行預測分析和解決問題的能力，從制度和管理上一次性解決問題，提高遏制違規、違章操作風險的有效性。

4.監督檢查，鞏固落實合規文化建設成果

內部控制和外部監管只有實現有效結合才能依法合規經營。從銀行的發展來看，一方面要提高經營的透明度，健全信息公開制度，利用社會力量監督經營行為；另一方面，加強現場操作檢查和非現場經營監管，整改落實，兌現獎懲，進一步鞏固合規文化建設成果。建立合規檢查的定期評價機制，上級組織要對業務部門、機構、網點有計劃的進行不同層次的合規性檢查，提高合規檢查評價的作用和效能；建立合規風險管理的考評機制，在合規檢查中，如果發現違法違規行為，要嚴肅追究相關責任人，對合規檢查中發現的在合規方面做得比較好的要及時總結宣傳并獎勵；建立檢查整改責任制，切實提高檢查質量。要充分發揮合規督查職能。利用各種內外部審計、檢查的成果，建立違規問題整改信息庫，積極進行分析研究，加強督促各部門、各級機構整改違規問題。同時加強與外部監管部門和內部審計部門的信息溝通和工作聯系，發揮合規部門的預警性，切實加強案件的隱患排查。針對內控管理的關鍵風險點和薄弱環節，把監管政策、同業規則、內部規章制度等方面作為重點開展合規檢查，使合規檢查從事后監督轉變到事前預防、事中監控，提高案件的防查效果。要動態監測、評估和分析各類風險，做到合規風險模型管理和經驗管理相統一，人力約束、技術約束和流程約束相結合。

總之，必須建立合規文化建設長效機制。堅持以人為本，通過合規文化管理，強化內控執行，創造一種民主和諧的合規平臺和內控環境，使全體員工具有良好的職業道德操守，能認真履行崗位職責、養成自覺合規操作的良好習慣，推進各項業務穩步、穩健發展。古人云：矩不正，不可以為方；規不正，不可以為圓。也就是說：沒有規矩，不成方圓。合規文化建設是一個不斷積累的過程，需要不斷去研究探索，不斷完善提高。

參考文獻：

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中圖分類號F832.33文獻標識碼A

1引言

商業銀行內控制度是指商業銀行為實現其收益性、安全性、流動性的經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。商業銀行的內部控制是一種自律行為，一般包括有效的決策控制系統、執行保障系統、監控和預警系統、業務操作的電子化控制系統和獨立權威的內部稽核系統。在銀行內控制度的建設上，經過改革開放，特別是近10年的銀行商業化改革，已取得了一定成效，并初步形成了以制度法規為基礎、以信貸風險控制為重點的內部控制機制。商業銀行內控制度必須在銀行內部保證國家有關法律法規和央行監管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執行。

2內控建設存在的問題

2.1組織構架不合理

首先，我國國有商業銀行內控組織體系缺乏真實的所有者主體，尚未建立符合現代銀行制度要求的公司法人治理結構，內部審計部門盡管已相對獨立，但審計作為內部控制的監督、評價部門并沒有完全獨立于內部控制的建設、執行部門；其次，國有商業銀行基層分支機構按行政區劃設置的格局并未完全扭轉，機構層次過多，尚未建立符合現代銀行制度要求的公司法人治理結構，決策層、管理層、經營層、監督層職責分工不明晰，而且內部環節復雜繁多，降低了內部控制的靈敏度，增加了組織運行的風險。

2.2制度建設不完善

銀行內控制度建設方面，一些制度在強調內部風險防范的同時，沒有很好地考慮同業競爭及成本與效益的關系，內控流程復雜，控制鏈條長、成本高、效率低，在激烈的市場競爭中顯得滯后，也在一定程度上造成業務人員對嚴格管理產生逆反心理。商業銀行的基層機構對綜合柜員制的很多控制照搬照抄原會計、儲蓄業務柜員制的有關規定，當遇到會計業務與儲蓄業務相互交叉時，因缺乏相關制度，內部控制可能出現新的問題。另外銀行內控法規體系、內容也不完善，時效性較差。現行法規從體系和內容的完整性來看，與市場經濟及開放金融條件下對銀行內部控制所要求的完備規范的法規體系之間有較大差距，內部控制內容的規定上不夠全面，還存在控制的遺漏環節，現存制度有的相對滯后，失去了應有的時效性。

2.3思想認識偏差

對內控管理認識的偏差使商業銀行內控管理效果弱化，部分商業銀行對內控管理的理解具有片面性。許多人認為，商業銀行的內部控制就是商業銀行各種制度、業務規范的匯總，沒有認識到內部控制是相互制約、相互銜接的動態管理，是一種運行機制。而商業銀行的逐利性使得一些銀行重經營、輕管理，風險防范意識薄弱，片面強調以業績論英雄，忽視內控制度的執行，甚至把業務發展與加強監督對立起來，使內部管理讓位于業務發展。部分銀行職員在工作中也未認識到內控管理的重要性，慣使他們想盡方法規避內控管理，為省事、方便而進行越界操作。

2.險管理技術落后

我國銀行風險管理還比較落后，大多數銀行只對單項信貸風險比較重視，而對相應的信貸風險管理還相當落后。一方面對經營中面臨的包括信貸風險、流動性風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、策略風險、聲譽風險等在內的各類風險沒有進行全面識別和評估，沒有對各類風險設定限額進而采取有效措施將風險控制在可以承受的限度內。風險管理還沒有成為內部控制活動的核心內容，銀行只能被動應付各種風險。另一方面，各行在內部控制制度中未能建立起一套自動、高效、規范的計算機風險控制系統，計算機系統風險控制相對薄弱，普遍缺乏健全的計算機內部控制制度，對計算機系統的項目設計、開發、測試、運行和維護整個過程沒有實施嚴格管理，使商業銀行業務操作系統和信息管理系統都面臨很大風險。

2.5職員綜合素質偏低

商業銀行從業人員綜合素質偏低也是阻礙內控建設進程的一個因素，主要體現在業務素質不高以及道德素質亟待加強兩方面，還包括其他諸如人事制度不健全、激勵制度不到位等問題。另外，一些會計人員職責不分，缺乏有效監督，他們無視財經紀律，帳外設帳，弄虛作假，篡改賬目，編造虛假會計報告，會計信息嚴重失真，致使目前銀行會計內控制度的執行效果不夠理想。

2.6內控檢查有效性低

內控管理的實施情況需要定期或不定期的內控檢查進行評價，而我國商業銀行的內控檢查有效性較低，主要表現在檢查力度大與案件發生率高并存和發現問題多與問題整改率低并存兩個方面。其原因主要是：第一，檢查質量不高，該查未查；第二，檢查機制不順，該報未報；第三，問題整改不力，該整未整；第四，責任追究不嚴，該懲未懲。對重大案件處理較實、一般問題處理較虛；對一線經辦人員處理較硬、后臺管理人員處理較軟；行政處分的較多而經濟處罰的較少，影響了內控工作的嚴肅性和震懾力，從而給檢查有效性帶來不良反應。

3加強內控建設的對策

3.1完善內控組織結構

有效的法人治理結構和合理的組織架構是商業銀行內控制度發揮效率的制度保證。要從根本上強化國有商業銀行的內控制度建設，產權制度改革是一個無法回避的現實問題。股份制是被證明的現代企業制度最有效的組織形式。對國有商業銀行進行股份制改造，實現股權多元化，可以改變目前產權不清、職責不明的狀況，建立一個目標明確、權責利相對應的有效制衡的法人治理結構，使國有商業銀行成為真正意義上的商業銀行。合理的組織架構對內部控制的效果也起著至關重要的作用。商業銀行應按決策系統、執行系統、監督反饋系統相互制衡的原則設置銀行的組織結構，選用合理的組織管理形式。

3.2建立合理內控機制

國有商業銀行內控機制建設的主要目標是：內控機制要確保國家法律法規和銀行監管規章的貫徹執行；內控機制要確保將各種風險控制在適當的范圍之內，保證自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；內控制度要確保規范有效；內控機制要有利于查錯糾偏、堵塞漏洞、消除隱患。相應地，國有商業銀行內控機制的構建要有明確的經營方針和相對成熟的管理模式；要建立嚴密的制約機制；要建立有效的督查機制；要建立強有力的內控監督機構。完善內控機制應從兩方面入手：決策系統、稽核監督系統的形成和完善是內控管理科學化的重要前提；業務操作系統控制是經營發展的重中之重。

3.3轉換思維，增強素質培養

銀行內控管理的展開必須使銀行職員認識到內控管理的重要性和必要性。各家商業銀行應客觀分析市場變化，制定和實施科學、合理的業務發展戰略，克服重經營輕管理的錯誤思想，牢固樹立審慎穩健經營的先進理念，堅持走審慎、穩健、集約、高效的發展道路。積極開展對內控管理理論的研討，努力尋求適合我國商業銀行自身特點的內部控制規律，在大力拓展金融業務的同時，使商業銀行的內部控制步入制度化、規范化、科學化的軌道。另外，為提升會計隊伍素質，還需開展豐富的培訓活動。要對所有會計人員按管理層與操作層及各崗位職責的不同，進行崗位性資格培訓、業務知識考試、業務技能測試與綜合考評考核，實行會計上至各級行管理層下至一線操作層全員持證和競聘上崗；要采取學習教育、崗位練兵、技能比賽等多種方式對會計人員進行政治思想、法規制度、職業道德、業務知識、操作技能等方面的經常性教育培訓。

3.4提高風險管理能力

為切實防范金融風險，需及時更新風險管理理念和方法，發揮風險管理的服務和支持功能。國有商業銀行的高級管理層應從根本上加強對風險管理的認識，借鑒國際先進經驗和手段，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息系統等方面建立科學的內部評級法，逐步建立覆蓋所有風險業務的監控和評價預警系統，并進行持續的監控和定期評估。同時要正確處理風險管理與業務發展的關系，要改變以往對風險管理的偏見，發揮風險管理的服務和支持功能，處理好業務發展和風險管理的辯證關系。

3.5強化稽核監督作用

內部審計機構的最佳模式是獨立于決策經營機構之外、直接由監事會領導的垂直稽核體制。為從制度上、人員上和業務上做到獨立，各級分支機構稽核人員實行派駐制，下審一級。稽核經費應由董事會直接批準，與稽核單位分離，使稽核人員與被稽核單位脫離利益關系，以促進稽核的有效性。要按照全行的經營特點和業務狀況，制定非現場稽核監督考核評價辦法，并確定考核指標體系，再定期對各分支機構的業務經營情況進行非現場考核監測和分析評價，并根據非現場考核分析結果和評級辦法，對各支行的業務經營情況進行評級排序。產生非現場監督考核評價分析報告，定期給現場稽核提供線索和依據，充分發揮非現場稽核的系統性、全面性和超前性作用。

3.6加強信息系統和交流平臺建設

運用信息技術加大非現場監控力度、加強基礎信息建設是保障信息高效交換、提高工作效率的關鍵環節。我國商業銀行必須建立一個涵蓋其全部活動的管理信息系統，防范金融技術風險。建立安全高效的計算機業務網絡，所有軟件投入運行前應進行必要的核準程序，主機與備用、文件與備份要做到異地存放，系統業務人員絕對不能兼任業務操作員。同時，應加強內控軟件的開發與應用，實現對內部人員和業務活動的實時監控。管理信息系統需重視交流平臺的建設，保證信息交流渠道暢通無阻，確保有關人員掌握必要的信息。

3.7建設積極的內控文化

對商業銀行內控管理來說，建立良好的基層營業機構內控環境和內控文化，倡導民主管理，注重行為自律，密切利益關系，實現真正的“人本管理”是不可或缺的。合規文化是內控文化的重要組成部分，要以建設合規文化為契機，健全內控制度，為合規文化的建設奠定制度基礎；要以人為本，創建科學的合規風險管理機制；要建設合規文化應該從高層做起，領導率先垂范；要推行合規人人有責、主動合規、合規創造價值等合規理念。決策層依法決策，傳導層盡職盡責，操作層按章操作共同推進合規文化的建設。

4結語

隨著金融市場的開放程度不斷擴大，我國商業銀行面臨的競爭環境將更加激烈并存在復雜多樣的金融風險。作為積極防范金融風險的一把利器，實施以“人本管理”為宗旨的內控管理將極大地促進商業核心銀行競爭力的提升。因此，完善內控制度和組織結構，激勵銀行全體職員積極參與內控管理進程，嚴格遵守各項規章，并提升個人素質，才能使內控管理真正落到實處。

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要使我們寧波銀行金融事業健康發展，為地方經濟建設發展和社會事業進步作出貢獻，必須加強金融風險防范，消除一切違法違規行為，杜絕各類案件的產生。當前需要著重抓好兩方面工作：一是每一位員工要提高警惕，樹立金融風險意識，真正做到“金融必須安全，安全為了金融”，忠實履行崗位職責，從自己做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓，實現“內控防風險，合規保平安”的目標。二是我們寧波銀行要樹立現代銀行經營理念，建立現代銀行經營機制，規范現代銀行管理方式，把加強內控，深化合規工作作為一項重要工作，提上議事日程，采取有力措施，杜絕一切金融風險，確保銀行資產安全，實現健康持續發展。

內控防風險，就是要通過加強內部控制，防范金融風險；合規保平安，就是要通過提高合規意識，保證銀行資產平安。對我們寧波銀行每個員工來說，必須做到以下五點：

一要加強金融風險意識。每個員工要努力學習，掌握金融風險發生的原因與規律，把警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘金融風險。

二要加強自身建設。每個員工要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風。

三要嚴格執行各項工作制度。工作制度是防范金融風險的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，籬笆扎緊了，野狗進不來。每個員工執行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面無商量，制度上面無情面，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處。

四要認同銀行內控文化。每個員工要認真學習銀行內控文化，把內控意識和內控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺行為，深化對合規操作的認識，學習和理解規章制度，增強執行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規的工作標準，在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。

五要熟悉自身崗位工作的職責要求。每個員工要理解和掌握內控要點，結合自己的工作崗位實際，處處留心，事事關心，能夠及時發現并消除存在的金融風險，通過合規守法，保證銀行資產平安，實現最大效益。

我們寧波銀行要加強內控與合規建設，制定案件防控治理工作規劃，健全內控與合規管理制度，深入推進案件防控治理工作。要梳理各類業務的關鍵風險點和關鍵風險指標，將各項規章制度手冊化、流程化。強化制度執行，在全銀行系統組織開展固定資產貸款、貸款風險分類真實性、貸記卡管理合規性、會計操作風險、計算機安全運行、安全保衛、內控合規、清算工作等檢查，加大整改和問責力度。加強內控與合規文化建設，通過開展培訓、征文、知識競賽等活動，提高全體員工樹立自覺合規意識，努力形成上下結合、全面執行的內控與合規文化，把防范金融風險工作做徹底，做到家，實現我們寧波銀行健康持續發展。當前要著重做好以下五方面工作：

一要加強授信業務管理，防止不良貸款反彈。加強對重點行業和大額貸款的監測，提高對信貸風險的預判能力。積極穩妥應對大額信貸風險，切實降低損失和負面影響。密切關注個人經營性貸款、小額信用貸款的操作風險。加強銀行承兌匯票、信用證、保函業務的風險管理，做好貿易背景、保證金來源等真實性的調查，完善業務風險控制標準。加強貸記卡發卡審批管理，落實調查、審查和審批等崗位職責。

二要加強臨柜業務管理，防范產生操作風險。充分發揮會計主管和檢輔員的作用，多層次開展對重點業務環節、新員工等方面的檢查、輔導專項活動，提高會計部位的風險防范能力。進一步提高銀企對賬質量，建立健全重要空白憑證管理的有效機制。修訂完善會計基礎規范化管理辦法，進一步優化事后監督系統，著手開發會計電子檔案系統。

三要加強安全保衛管理，提高風險防范水平。以防盜竊、防搶劫、防詐騙為重點，加強安全保衛隊伍建設，強化工作檢查和考核，全面落實安全管理責任制。著力抓好遠程監控中心的規范化建設，充分發揮其遠程監管功能。