導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行相關金融知識，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、研究背景

20世紀70年代以來，許多國家放松了甚至取消了外匯管制和利率管制，企業面臨的匯率風險和利率風險加大。由于避險需求的存在，衍生金融工具應運而生。銀行作為衍生金融工具交易的主力軍，其對衍生金融工具的需求日益增大。然而衍生金融工具是一把“雙刃劍”，如果用來套期保值可以規避風險，如果運用不當淪為投機套利賺取差價的工具必定會加大企業面臨的風險。2007年美國發生的次貸危機在2008年波及到了全球，引發了全球性的金融危機，使得美國乃至世界各國很多實力雄厚的金融機構陷入巨額虧損甚至破產。其中罪魁禍首之一便是一種用于轉移銀行次級貸款風險的衍生金融工具―信貸違約掉期（CDS）。巨大的風險不斷累積而未能及時遏止，與充分、透明的信息披露的缺失有很大關系。因此，本文認為有必要對衍生金融工具的信息披露進行更加深入的研究，提高其披露的水平，以便為企業的利益相關者決策提供及時相關的信息。

二、衍生金融工具信息披露規范

目前，國際上關于衍生金融工具信息披露規范的權威機構主要有巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）、國際會計準則理事會（IASB）和美國財務會計準則委員會（FASB）。巴塞爾銀行監管委員會對銀行衍生品的信息披露提出了詳細而嚴格的要求。BCBS針對衍生金融工具信息披露的文件主要有：1998年9月的《衍生產品和交易業務監管信息框架》和1999年10月的《銀行和證券公司交易和衍生產品業務信息披露建議》。但是BCBS的規范只是建議性的，并不具備強制性。國際會計準則理事會并不特別針對衍生金融工具的信息披露進行規范而是針對整體金融工具的信息披露進行規范。美國財務會計準則委員會關于衍生金融工具的信息披露準則制訂得比較詳細。2008年的SFAS161《衍生金融工具和套期活動的披露》是一項系統的關于衍生金融工具信息披露的準則，實用性較強。國內關于衍生金融工具信息披露準則主要是2006年財政部頒布的《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》和《企業會計準則第37號-金融工具列報》。對所有金融工具的財務報表列報和表外披露做出了規定，并不針對衍生金融工具而且內容與國際會計準則趨同。

三、我國上市銀行衍生金融工具信息披露現狀

2006年財政部的《企業會計準則第37號―金融工具列報》將衍生金融工具納入表內核算，而不只是在報表附注中披露，使得財務報表能夠更加準確地反映企業的財務狀況和風險水平，提高財務報表信息的相關性。在資產負債表中，16家銀行都將衍生金融資產和負債單獨列示，一般為“衍生金融資產”和“衍生金融負債”并與“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產”和“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債”并列。在利潤表中，多數銀行將己實現損益計入“投資收益”而將未實現損益即公允價值變動計入“公允價值變動損益”，其中，不同銀行對外匯衍生金融工具的已實現和未實現損益的處理不盡相同。部分銀行將外匯衍生金融工具的己實現損益計入“投資收益”，未實現損益計入“公允價值變動損益”（中國銀行）;部分銀行將己實現和未實現損益均計入“匯兌損益”（平安銀行）。且多數銀行沒有披露利潤表上“匯兌損益”項目的明細，報表使用者無法得知外匯衍生金融工具對銀行損益的影響金額。為了更加直觀了解我國上市銀行衍生金融工具信息披露的現狀，本文選取了在深交所和上交所上市的16家銀行作為研究樣本，對其2013年財務報告中關于衍生金融工具的披露情況進行統計和分析。統計結果見下表。

我國上市銀行2013年衍生金融工具會計信息披露情況統計

資料來源：上交所和深交所網站，相關統計結果由筆者整理得出。

注：表中“√”表示年報中披露了相關信息，“×”則表示未披露相關信息，“？”表示信息披露不完整，“空白”表示本期沒有符合套期會計處理的項目。

從上市銀行年度財務報告中可以看出，衍生金融工具的會計政策、基本信息、各個風險信息及套期活動在財務報表附注中披露。在會計政策中，各個銀行對衍生金融工具的確認條件和計量基礎都進行了披露，有6家銀行未披露衍生金融工具的持有目的。在基本信息中，各個銀行對衍生金融工具的名義金額和公允價值都進行了披露，而對于損益的披露程度不一。有9家銀行分別披露了未實現損益和已實現損益，剩下的7家銀行要么只披露了未實現損益，要么只披露了已實現損益，信息披露不全面。在信用風險方面，所有銀行都披露了信用風險的管理方法和風險敞口，衍生金融資產和負債的信用風險敞口等于其公允價值。在市場風險方面，各個銀行對利率風險和匯率風險都進行了披露。在流動性風險方面，各個銀行都對流動性風險管理方法進行了披露，而關于到期日分析也只有光大銀行一家沒有進行披露。在套期活動方面，上市銀行總體披露率很低，只有7家銀行披露了套期活動的相關信息而且信息披露不全面。尤其是套期有效性評價和損益確認這兩個項目披露程度較低。雖然銀行運用衍生金融工具來進行資產負債管理或者規避風險，但是由于不符合套期會計處理的要求，所以其他9家銀行沒有披露套期活動相關信息。

16家上市銀行中披露比率較高的銀行有工商銀行、建設銀行、中國銀行、交通銀行、浦發銀行和中信銀行，都達到了80%以上，其中建設銀行的披露比率達到了100%。披露程度最低的銀行是光大銀行，其披露比率只有44%。

四、我國上市銀行衍生金融工具信息披露存在的不足

通過以上分析，本文認為我國上市銀行衍生金融工具信息披露存在以下不足：

（一）缺乏針對衍生金融工具信息披露的會計準則

財政部的《企業會計準則第37號――金融工具列報》是對所有金融工具的披露列報作出規定，是原則性的而非具體的。沒有制定針對衍生金融工具的準則，我國上市銀行相關監管機構也未出臺與之相關的解釋性文件或者補充規定，導致銀行之間在衍生金融工具信息披露的具體細節上存在較多差異。各個銀行披露的差異包括披露內容的不同，對于同一項內容披露側重點的不同以及披露格式的不同。這給財務報告信息使用者搜尋相關信息、對比不同銀行間的會計信息帶來了不便，大大降低了財務報告會計信息之間的可比性。

（二）衍生金融工具信息披露不充分

從上表可以看出，我國部分上市銀行的衍生金融工具項目并未披露完全。有些上市銀行只是遵照會計準則的要求，對衍生金融工具進行披露，形式重于實質。而且信息披露多為定性描述，定量信息披露較少，信息披露過于簡單。絕大多數上市銀行僅對衍生金融工具公允價值的估值進行了簡單說明，估值模型的合理性和參數設置的準確性并沒有得到解釋。與套期活動相關的信息披露十分有限。絕大多數上市銀行根本就沒有提供任何關于套期會計的信息，少部分提供了關于套期會計信息的銀行在對套期有效性評價和損益確認這兩方面的披露程度也不高。

五、我國上市銀行衍生金融工具信息披露的相關建議

（一）制定針對衍生金融工具信息披露的相關解釋性文件

財政部的《企業會計準則第37號――金融工具列報》是對所有金融工具的披露列報做出規定，是原則性的而非具體的。財政部應與銀監會和證監會等銀行相關監管部門進行溝通與協作共同制定針對衍生金融工具信息披露列報的相關解釋性文件。相關解釋性文件應該具體清晰、易于理解并且可操作性強。對衍生金融工具的注釋應該采用文字描述和表格相結合的方式進行披露而且披露的內容和格式要統一，方便不同銀行間相關會計信息的比較。

（二）提高銀行相關從業人員的知識水平

衍生金融工具信息披露從各個方面對相關財務人員的要求較高。他們必須同時懂得金融和會計這兩門學科的相關知識，了解衍生金融工具交易和其在財務上如何處理。因此財政部應定期組織銀行相關從業人員進行關于衍生金融工具會計知識的培訓與交流，提高他們的從業水平進而提高衍生金融工具信息披露的質量。

（三）建立完善的信息披露監督機制

銀監會或者證監會應建立完善的信息披露評價機制，來監督上市銀行對衍生金融工具信息披露準則的執行情況。對于衍生金融工具信息披露不充分不及時的銀行采取相應的懲罰措施并將調查結果和懲罰情況公布給銀行利益相關者，迫使上市銀行積極披露衍生金融工具的相關信息。

參考文獻

[1]黃益平.我國上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].廈門大學，2009.

[2]潘客序.我國商業銀行衍生金融工具信息披露研究[D].西南財經大學，2012.

[3]鄭玉華.中國上市銀行衍生金融工具信息披露研究[D].東華大學，2013.

篇2

（一）X銀行內部控制制度存在缺陷

X銀行內部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度問題卻也是無法避免的。主要影響在以下兩方面：

一是銀行的各個部門之間的聯系不夠緊密。銀行內部任何一個職務的分工都是十分明確的，但是由于缺乏比較完善的內部控制制度，從而使得相關工作人員無法明確自身的工作職責，比如銀行業務辦理部門和資金交易部門的聯系不夠緊密，以致于銀行內部控制相關工作難以得到有效的加強。

二是銀行相關單據的形成存在一定問題。由于X銀行沒有加強內部控制制度管理，以致于各成員之間的工作內容在安排上也變得不夠合理，由于不同部門處理事務存在一定的差異性，因此也就導致相關的單據在數據，日期等方面存在差異性。

以上是X銀行內部控制制度不夠完善所造成的結果和影響，并且也反映出了其它的弊端。由此可見，做好X銀行內部控制制度工作尤為必要。

（二） X銀行內部控制人員綜合水平較低

X銀行作為金融機構，在內部控制工作上注重其嚴肅性和精準性，但是從X銀行的內部控制現狀看，其相關工作人員則表現出較低的綜合水平。主要表現在缺乏專業知識和職業道德兩方面。

按照相關規定，X銀行招聘內部控制工作人員應是有專業的金融院校畢業的，但是為了解決人才培養成本，以及照顧所謂的關系戶，最終進入到內部控制工作崗位的人員在專業能力上明顯欠缺，從而造成X銀行發展受到極大的限制。

由于銀行內部控制相關工作崗位具有一定的特殊性，所以對從業人員的職業道德也有很高的要求。但是從X銀行的發展情況看，內部控制工作人員的道德素質還依舊有待提升，甚至有的人員還因為道德素質不夠，而將銀行內部的秘密進行泄露，而這些行為都將給X銀行相關內部控制工作的開展造成阻礙。

二、X銀行內部控制存在問題的有效解決對策

（一）加強完善X銀行的內部控制體系

對于X銀行而言，其內部控制體系的完善程度對其在行業的競爭力有著十分重要的影響。由此可見，加強完善X銀行的內部控制體系，需要從以下幾方面入手：首先作為X銀行內部的領導者，應該意識到X銀行內部控制的重要性，并且還要積極的轉變自身關于銀行控制體系完善的態度，只有對此加以重視，才有可能進一步實現體制方面的轉型。

其次是對X銀行要有全面的認識和了解。由于每一個銀行的業務理念是完全不同的，因此為了確保X銀行的內部控制體系的完善，就需要將其內部控制建設相關工作與實際的經營管理活動結合在一起，這樣也才能促使銀行和各項業務之間實現有機且完美的結合。

除此之外，在完善X銀行的內部控制體系中，將相關責任加以落實，進而強化相關工作的執行力同樣十分重要。比如X銀行在發展過程中，就需要將內部控制任務的落實情況與具體的責任人的考核進行緊密的聯系，通過設置相應的考核表格，并對表格中的每一項內容進行打分，最終根據X銀行發展的實際情況，在一個季度或者一個年度的時候，對員工的工作情況進行詳細的分析，進而得出一個綜合的評價，而為了彰顯其評價的重要性，最終結果最好與員工的晉升制度相聯系，這不僅僅利于對員工的實際工作情況進行考核，而且還能有效確保X銀行內部控制體系得到有效的落實。

（二）不斷提高內部控制工作人員的綜合素養

X銀行控制問題能夠得到有效的解決，和相關工作人員的綜合素養是否能夠得到有效的提升有著密切的聯系。實際上，內部控制工作人員雖然不會直接參與相關業務的處理，但是卻也是X銀行中重要的監督人員，X銀行想要得到長遠的發展，就必須要注重對內部控制人員綜合素養的提升。具體可以借鑒以下的兩種方法：第一是要加強對內部控制員工的業務技能培訓。由于現代化的金融產品以及服務變得越來越多，從而促使X銀行的業務也變得越來越復雜。比如為了促使相關金融產品實現良好的宣傳和推廣，那么X銀行在發展過程中，就要加強內部控制人員對相關金融產品的熟悉程度，這樣才能使得其自身的內部控制水平和能力得以提高，遇到相關金融產品問題的時候，也能夠憑借所掌握的業務技能進行解決。

篇3

中圖分類號:F830.92 文獻標識碼:A 文章編號:100-4392(2008)07-0044-03

隨著現代信息技術的不斷發展,互聯網絡在社會經濟中的作用日益明顯｡為了滿足信息化時代下客戶對銀行服務升級的需要,降低金融服務成本提高服務效率,網上銀行應運而生｡所謂網上銀行(Internet Banking) ， 亦稱網絡銀行或電子銀行 ， 是依托因特網的發展而興起的一種新型銀行服務手段｡網上銀行借助因特網遍布全球的優勢及其無間斷運行 ， 信息傳送快捷的時間優勢 ， 突破傳統銀行的局限性 ， 為用戶提供全方位､全天候､便捷､實時的全新現代化服務｡它的出現打破了傳統銀行業的經營模式和經營理念 ， 并以其巨大成功向世界展示其深厚的發展潛力｡網上銀行突破了傳統銀行對金融服務場所的依賴,以其自身的優越性在我國得到了快速發展｡

一､ 我國網上銀行發展的現狀

由于因特網的出現和信息化時代的到來,1995年以來,發達國家和地區的銀行､證券公司､保險公司等紛紛在因特網上建立網站,形成從ATM､POS到無人銀行､電話銀行以及家庭銀行的全方位金融電子服務｡在我國,網絡銀行興起的時間不長,但發展卻十分迅速｡中國銀行從1996 年起投入網上銀行的開發,隨后,工商銀行､農業銀行､建設銀行､中信實業銀行､民生銀行､招商銀行､華夏銀行相繼開辦了網上銀行業務｡太平洋保險公司､中國人壽保險公司等非銀行金融機構也在國際互聯網上設立了網站｡1997 年 4 月 ， 招商銀行在我國率先開辦網上銀行業務?鴉 1998 年 ， 招商銀行又試行了“一網通”網上業務?鴉 之后 ， 又細分出“企業銀行”､“個人銀 行”和“網上支付”三大部分 ， 開始介入電子商務領域?鴉 1999 年9月2日推出支付業務全國聯網 ， 在全面確保安全性的同時擴大到網上商城｡到目前為止已初步構建起中國金融電子化､信息化服務體系,實現了業務操作計算機化､支付結算電子化､信息處理網絡化和管理､辦公自動化的體系｡中國網絡銀行已初步具備了在線支付的能力｡

二､ 我國網上銀行面臨的主要風險

網上銀行在我國得到了快速發展,其優越性也得到銀行和銀行客戶的一致認可｡然而,網上銀行的風險亦不可忽視,近年來與網上銀行相關的操作風險和客戶因辦理網上銀行業務而造成損失的事件也頻頻發生｡具體來說,我國網上銀行主要面臨以下幾種主要風險:

(一) 操作風險

操作風險主要包括因為信息技術的應用所產生的內外風險和技術軟件的選擇而產生的風險｡技術風險是指網絡銀行系統設計有缺陷或者是銀行職員､客戶的錯誤操作而導致銀行損失的風險｡由于各家銀行所選擇軟硬件技術標準不同,對網絡銀行風險認識的側重點不同,網上銀行所顯現的弱點也各異｡所以黑客或銀行內部員工可以通過網絡進入銀行的電腦系統刪除和修改網上銀行的程序,盜用他人身份接管網絡銀行客戶的儲蓄和信用賬戶｡同時客戶在缺乏安全知識的情況下進行不規范操作發生泄密也會使網絡銀行和客戶雙方都遭受損失｡發生該種風險時 銀行須承擔客戶損失資金的償付和系統修復的成本, 此外還會影響到銀行的形象和客戶對銀行的信任｡

信息科技特別是網絡技術的快速進步 ， 有可能使網絡銀行面臨技術選擇風險｡一旦網絡銀行的創立者在面臨多種技術選擇時 ， 做出錯誤判斷而選擇了一種最終將被技術變革所淘汰的技術方案 ， 則可能使其所經營的網絡銀行處于技術陳舊､網絡過時的競爭劣勢｡網絡銀行信息技術選擇的失誤 ， 將使網絡銀行面臨巨大的技術機會損失， 甚至是巨大的商業機會損失｡

(二) 法律風險

法律風險是指由于有關網上交易法律法規的不健全而使網上銀行陷入法律糾紛的風險｡同傳統銀行相比,網上銀行有兩個十分突出的特性,它傳遞信息包括契約采用的是電子化方式;它模糊了國與國之間的自然疆界,其業務和客戶隨著互聯網的延伸可達世界的各個角落｡這樣就向傳統的基于自然疆界和紙制合約基礎上的法律法規出了挑戰｡法律風險在我國網上銀行發展過程中的表現還包括我國自身相關的法律法規不夠完善,相關的制度規范和約束機制還不夠健全,缺乏相對規范的法制環境｡目前,網絡銀行在我國還處于起步階段,政府有關法規中對于網上交易的權利與義務規定比較模糊,缺乏網絡消費者權益保護規則｡銀行與商家､客戶的關系､簽名有效性等不明確｡由于網絡銀行業務涉及到諸多其他法律,如消費者權益保護法､知識產權法､貨幣發行制度等｡銀行可能因使用電子貨幣或使用虛擬金融服務而損害客戶隱私以致于被提訟,或因在自己的網頁上建立與重要客戶的鏈接而陷入官司糾紛｡犯罪分子可能利用網絡銀行從事洗錢活動從而使銀行被動違反反洗錢法律,電腦黑客也可能利用多種手段連接網絡銀行客戶的網頁使客戶遷怒于銀行,罪犯利用假造的證書以銀行名義銷售給客戶,受騙者可能將銀行作為對象等｡上述種種,將使銀行面臨被判罰款､行政處罰､民事賠償以及刑事責任等諸多窘境,影響銀行業務的正常開展｡

(三) 系統安全風險

系統安全風險主要包括來自外部的黑客攻擊､計算機病毒､欺騙所造成的風險｡黑客(Hacker)曾經是人們對一些具有高超編程技巧､迷戀計算機代碼的程序設計人員的稱謂｡但是現在的黑客已經對計算機信息系統的正常秩序構成了威脅，網上銀行成為其首要攻擊對象｡計算機病毒也給網上銀行安全帶來嚴重威脅｡計算機病毒如同真實病毒一樣具有傳染性，一旦爆發會在整個網絡中傳播，其影響可以迅速傳遞到世界各個角落｡各種針對網上銀行的木馬程序､密碼嗅探程序等不斷翻新，因此防范計算機病毒是確保網上銀行安全的必要措施｡網上欺詐已成為當今世界上最常見的網絡風險之一｡一些不法分子通過發送電子郵件或在互聯網上提供各種免費資料引誘互聯網用戶，當用戶接受他們提供的電子郵件或免費資料時，不法分子編制的病毒也隨之進入用戶的計算機中，并偷偷修改用戶的金融軟件，當用戶使用這些軟件進入銀行的網址時，修改后的軟件就會自動將用戶網上銀行賬號上的資金轉移到不法分子的賬號上｡

(四) 鏈接服務風險

鏈接服務風險,主要是指網上銀行鏈接不到足夠的其他電子商務網站,銀行無法為客戶在網上消費提供支付服務,造成客戶轉移注冊,并最終導致銀行收益損失的可能｡在客戶決定網上銀行能否生存的情況下,客戶在網上消費到哪里,所注冊的網上銀行就應跟蹤鏈接到哪里｡據統計,我國的網上商店已發展到600余家,在北京,電子商務網站幾乎以平均每天1家的速度增長｡網上銀行要實現盈利目標,就必須吸引到大量的客戶｡為此,網上銀行一方面要向社會公眾做好宣傳與營銷,提高自己品牌的知名度;另一方面要做好與其他著名商務網站的鏈接,讓他們提示客戶在進行消費時優先鏈接到自己的網址,使用本行提供的交易支付工具｡如果網上銀行鏈接不到足夠的電子商城或其他知名網站,就會出現客戶流失現象,并最終影響到銀行的經濟收益｡

三､ 發展我國網上銀行的相關對策措施

(一) 培育風險控制文化,提高風險管理水平

我國商業銀行應制定“風險管理文化培育實施方案”，借鑒國際先進的風險管理理念，樹立本行的風險管理核心理念｡要努力培育以“誠信､公正､守法”為標志的良好的企業風險控制文化｡以良好的企業風險控制文化來影響銀行員工的行為取向，逐步形成系統的風險控制制度和獎懲辦法，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的風險，以培養員工風險意識，提高風險應對能力，在全行形成一種風險防范的道德評價和職業環境｡

網上銀行是基于現代信息技術而建立的,因為對相關風險管理者的素質和風險管理水平提出了挑戰｡因為,防范網上銀行的操作風險,除了要樹立銀行員工的風險控制文化外,還應著重提高風險管理者的素質水平｡網上銀行風險管理者應具有計算機和金融學的相關專業背景,還應不斷補充自身的知識結構､提高風險管理水平以應對各種復雜的網上銀行操作風險｡商業銀行也應加強對風險管理者的培訓,建立相關的激勵與約束機制,從而提高網上銀行風險管理水平｡

(二) 完善相關法律法規

針對目前我國網上銀行相關的法律法規不夠健全的現實情況,如何制定和完善相關法律法規,并嚴格執行有關規定,使網上銀行業務的開展有法可依､有法必依是發展我國網上銀行的當務之急｡目前雖然我國新《刑法》界定了計算機犯罪,人民銀行也曾頒布了《 網上銀行業務管理暫行辦法》,但現有的法律保障仍顯不足｡因此,應充分利用和執行《網絡銀行業務管理暫行辦法》､《合同法》､《會計法》､《票據法》､《支付結算辦法》等法律擬訂網絡銀行相關協議，制定有關業務流程和業務處理規定，應充分利用目前執行的關于網絡安全方面的行政法規，如《計算機信息系統安全保護條例》､《計算機信息網絡國際聯網管理暫行規定》等，利用中國金融認證中心在認證技術方面的權威性和第三方認證的合理性｡

此外,針對網上銀行發展過程中面臨的一些新問題,應及時更新相關的規定和標準,確保網上銀行業務的開展具有有效的法律保障｡僅僅有法律法規還是不夠的,如何建立有效的的執行機制也是發展網上銀行應考慮的問題｡建立相關的法律配套和保障措施是網上銀行順利開展的重要條件,也是法律法規發揮作用的重要保障｡

(三) 加強系統安全風險的控制

防范網上銀行的系統安全風險應加強應用系統安全建設｡首先應選擇安全系數高的系統,選擇一套有效而又安全的網上銀行安全系統是防范安全風險的物質保障,被選擇的信息安全系統應能夠根據信息技術發展的態勢,不斷升級和完善｡

而應用系統安全主要包括對交易雙方的身份確認和對交易的確認｡在網絡銀行系統中，用戶的身份認證依靠數字簽名機制和登錄密碼雙重檢驗，將來還可以通過自動指紋認證系統進行身份認證｡數字簽名還確保了客戶提交的交易指令的不可否認性｡公鑰基礎設施――PKI(Public Key Infras-tructure)是解決大規模網絡環境中信任和加密問題的很好的解決方案｡同時采用安全電子交易協議，目前主要的協議標準有?押安全超文本傳輸協議(S-HTTP)､安全套接層協議(SSL)､安全交易技術協議(STT)､安全電子交易協議(SET)，其中 SET涵蓋了信用卡的交易協定､信息保密､資料完整及數據認證､數字簽名等，已經成為事實上的工業標準｡為了加強網上銀行業務的安全管理,商業銀行還應建立自己的網上認證中心,同時加強網上銀行監管工作,形成規范､合理､有序的網上銀行安全監管體系｡

(四) 網上銀行服務的鏈接保證

針對網上銀行服務的鏈接風險,商業銀行應提供鏈接保證｡制定超前可行的友好鏈接計劃,不僅要盡可能多地鏈接電子商城,成為B2C交易模式的信用媒介,而且還要更多地鏈接企業網站,著眼于在B2B交易模式中擔當重任｡只有友好鏈接在數量上和質量上都能夠得到保證,網上銀行業務的快速發展才能成為可能｡反過來,如果一家網上銀行辦得非常有特色,具有很高的知名度,那么其友好鏈接也很容易得到其他商務網站的認可,并把該銀行指定為自己的結算銀行｡

參考文獻:

[1]劉昊,2003:《論我國網絡銀行的風險及其控制》,《新金融》第1期｡

[2]龍菊,2004:《論我國網絡銀行業的現狀及發展趨勢》,《技術經濟與管理研究》 第1期｡

篇4

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）03-0-02

一、我國商業銀行風險控制機制的含義

商業銀行風險控制的定義：風險控制，指的是一個基本流程，這個流程是通過對商業銀行管理中的各個不同的環節以及在經營的過程中經營過程中對風險進行控制的基本流程，同時發展并提高風險控制文化的水平，把風險控制的體系進行完善好，樣才能夠為實現風險管理的總體的目標提供更好的過程和方法。在大部分的商業銀行里，實際上就沒有我們所說的用來進行檢測風險和預警的專門的系統。在很長的時間以來，定性的分析就是風險的主要部分，但是量化分析這種方法卻很少會被利用到。它的特點是：它和企業所謂的企業的危機管理是不同的。全面風險管理的“全面”表現在很多的方面：具有戰略性、很系統、很專業同時也具有全員的特點。

商業銀行風險控制的基本程序是：首先是對風險進行相應的識別，再對風險進行相關的估計，再對風險進行最好的評價，然后再積極的應對各種應對，最后對各種風險進行監督和控制的循環程序。至于商業銀行的風險控制也是應該按照這樣的程序進行管理的，對房地產開發項目實行這個風險管理程序，能夠用最少的成本獲得最大的安全。

現在我們國家正在經歷著一個很大的變化，這個變化就是要改制上市，我國的商業銀行要把這個好機會利用好，把這個時機抓住，把股權結構發生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進行風險控制的體系建立起來，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會和他的高級的經理進行領導的，這種領導是直接的、以不受別的機構管理的自己做主的風險控制部門為中心，并且能夠與各個業務部門建立起密切相關的內部風險控制系統。我們知道，董事會是全行中進行風險控制的最高的決策機構，它主要是對風險控制的整體戰略進行決策，它需要對風險控制負最后的責任；不受其他部門干涉的風險控制部門是垂直領導，它的具體任務就是負責管理本行的風險控制，推行建設風險控制體系。在執行這個層面上，要把原來商業銀行的相關的管理模式進行相應的變化，這樣就能夠做到是以業務流程來作為工作的重點的，從另一個方面來說，相關的業務部門也要建立屬于自己的對風險進行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產生風險的源頭找出來并且要控制住。

二、國商業銀行風險控制機制現狀及其問題

自從我國進行了改革開放，我國的商業銀行在不斷的發生著想不到的變革和發展，對外開放的程度也在不斷在加大，同時，我國的商業銀行也在不斷在向外國學習先進的經驗和知識。我國有很多的商業銀行不斷的利用一些外部的中間的力量，把一些很知名的中介機構的好的風險控制系統軟件引進到自己的體系里，通過這樣的方式來把自己的風險控制機制建立好，同時也把自己的業務流程發展好。盡管我國的商業銀行在建立風險控制機制這方面已經做了很多的努力，但是，它還是存在著很多的問題。

1.太追求業務指標，不理會風險控制

我們都覺得市場占有率的高低是有規模的大小來決定的，我們就可以這樣認為，商業銀行的利潤受到商業銀行經營總資產的影響很大。由于受到一些因素的影響，導致了我國各商業銀行的中間業務發展的特別的慢，這些因素主要有政策因素、市場因素以及傳統的心理方面的因素，這就產生了一個很大的后果，就是越來越多的商業銀行在對外進行貸款的時候，他們首先考慮到的就是利潤。在這樣的情況下，因為我們國家的經濟發展保持著不斷的增長，這就導致了市場和企業需要的資金越來越多，這也使得商業銀行的信貸業務不斷的擴張。另外還有一方面，現在在市場上的競爭是越來越嚴重，在基層工作的人員的思想產生了錯誤的想法，都在搶一些進行貸款的客戶，然而卻把最重要的貸款的質量給忽略了，這就把貸款的標準給大大降低了，關于信貸的一些重要的規章管理制度給忽略了，這樣就使信貸的風險大大提高了。

2.還沒有建立科學的風險控制體系

現在對資產的風險進行重新組合、轉化、清收、處置等的事后集中控制是我國商業銀行風險控制的工作重點，然而在對事前和市中做的相關的工作卻很不充足。各個業務部門之間都各干各的事情，都對自己的風險進行各自的管理，沒有統一的控制的目標，不能進行很好的信息溝通；風險控制部門并沒有對各個相關部門的風險做好自己應該做的相應的作用，這種作用是檢查和督導。有一些情況特別的突出，這些情況就是進行不規范的貸款。

3.落后的風險識別和管理手段，事前風險防范預警機制很少

國外的商業銀行，它們在完善事前的風險和預警的機制的時候，利用了很多好的方法，這樣就能夠使進行風險控制的過程能夠進行相應的全面的監督和控制。但是我們的國家的商業銀行，實際上就沒有我們所說的對風險進行防范和控制的專門的系統。很長時間以來，風險控制的主要部分是分析，然而量化分析這種方法卻很少會被利用到。在很多方面它的科學性也是很不科學的，這些方面主要有識別風險、度量風險、檢測風險，以前從來就沒有對風險進行防范的措施，實際上幾乎什么也沒有。

4.內控控制機制不完善，風險責任不明晰，風險控制執行力度較弱

我們國家的商業銀行，在內部控制機制方面還是需要進行修改和完善的，主要表現在以下方面，他還是不能夠把防范和化解金融風險方面得到很好地滿足，另一個方面也不能夠和銀行的小心謹慎的進行經營和進行監督和管理相適應。在商業銀行的內部，也沒有一個把商業銀行的內部的控制制度和操作的規則完全統一起來的系統，有很多的制度存在這樣的現象：很粗略、很大概不具體、很模糊不清楚。我國的商業銀行就是因為缺少嚴格、有效率的內部控制系統，才導致了一些不良的資產能夠長期的居高不下，這種不嚴格表現在：審查和貸款相互分離不是很嚴格，誰承擔風險，這種風險的責任也不是很明確。另外還有一些方面的內部控制做的也不是很到位，這些方面主要有銀行的會計、儲蓄、出納、信用證以及承諾貼現等這些業務，它們執行的力度也特別的不夠，這就使得這些業務的崗位的案件出現了一種現象，這種現象就是出現了高發勢頭。

5.風險管理人才基礎比較薄弱

在我國的商業銀行里，在對風險進行控制這個方面的崗位上進行工作的人員很少，同時還沒有一些素質高的人才，這些人才需要有較好的洞察力、判斷力和先進的控制方面的知識、有很好的關于風險控制理論方面的知識和風險計量技術方面的知識，我國的商業銀行現在還沒有這方面的精英人才。

三、對完善我國商業銀行風險控制機制的建議

1.健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理

現在我們國家正在經歷著一個很大的變化，這個變化就是要改制上市，我國的商業銀行要把這個好機會利用好，把這個時機抓住，把股權結構發生的變化利用好，這樣把適合自己使用的進行風險控制的體系建立起來，以后再慢慢的形成是以銀行的董事會和他的高級的經理進行領導的，這種領導是直接的、以不受別的機構管理的自己做主的風險控制部門為中心，并且能夠與各個業務部門建立起密切相關的內部風險控制系統。我們知道，董事會是全行中進行風險控制的最高的決策機構，它主要是對風險控制的整體戰略進行決策，它需要對風險控制負最后的責任；不受其他部門干涉的風險控制部門是垂直領導，它的具體任務就是負責管理本行的風險控制，推行建設風險控制體系。在執行這個層面上，要把原來商業銀行的相關的管理模式進行相應的變化，這樣就能夠做到是以業務流程來作為工作的重點的，從另一個方面來說，相關的業務部門也要建立屬于自己的對風險進行控制的崗位，要放在最重要的位置上的是要把產生風險的源頭找出來并且要控制住。同時，各個不同的部門都要進行負責，對自己在對風險進行控制的過程中出現的錯誤進行全面的負責。使風險關于橫向的發展實現及縱向的控制，使控制的過程達到一種扁平化的狀態。同時，我國的商業銀行也需要學習一下國際上的大銀行的有關的管理模式和控制模式，把法人治理結構的建設速度大大的提上去。通過把一些有資歷的戰略投資者，建立一套經營機制和控制體制，能夠更好地進行管理，能夠把內部的控制進行的更加的嚴緊，是運作的效率更高，加快體制進行改革和轉變的速度，提高對風險進行防范的能力和水平。

2.加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識

在現實的生活中，有特別多的例子很好地證明了這個理，這個道理是建立在一個觀念上的，這個觀念是科學的進行風險控制，這比建立風險識別和對風險進行評估都重要。在國際上，有很多的金融機構都關門倒閉了，他們倒閉的原因并不是他們沒有好的進行風險控制的機制，而是因為他們的大部分從業人員都不重視風險控制。這是因為這樣，使全體的從業人員，不管是上級人員還是下級人員，都要把對風險進行控制的觀念建立起來，并且要把關于風險控制的文化建立起來，這一方面是很重要的。要想把對風險進行控制的文化建立起來，一方面應該做到要把工作人員的冠以法律的意識提高，是內部的員工能夠自覺地遵守法紀，嚴格的執行各項內部控制體制，大大增強自己的自我約束的能力，把防范風險的根基建立好；另一方面要做到，要把風險控制的知識進行普及，要讓每一位工作人員都認識到自己崗位的重要性，每時每刻都要提高自己的警覺性，要養成一種良好的習慣，這種習慣說的就是辦事的時候一定要按照銀行的相關的規章制度去辦，能夠把對風險進行防范的安全的屏障建立起來。

3.制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現可持續發展

把目標制定好是很重要的，制定目標的時候一定要考慮現實的實際情況，看是否和實際的情況相符合，也要考慮到長遠的發展，看是否有利于長遠的發展，也要考慮是否有利于培育經營管理人員的思想觀念。對于商業銀行來說，他不僅是企業，關于它的經營規模和經營業績都是很重要的，但是呢，作為覺得的某一個具體的層面來說卻不能夠過分的強調它的重要程度，不能夠因為商業銀行的經營的利潤和經營的規模就把銀行所有的東西都掩蓋起來；如果是這樣的話就會引起很嚴重的不良的后果，這個不良的后果就是會嚴重誤導管理層和經營層的思想，這樣就會把風險的代價增加，后果嚴重的話就會嚴重的把內部的控制的環境破壞掉。

4.完善內部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延

要把一套好的進行獎勵和懲罰的制度建立起來，如果員工能夠在執行制度、辦理相關的業務的過程當中表現的很好，以及能夠很好地執行內部控制的人們進行合理的激勵。當有的人員在進行經營的時候，形成了不良的資產，要對其進行嚴厲的追究；不只是要對直接的相關的責任人員的責任進行追究，同時也要對相關的人員進行責任追究，這樣才能夠把領導層的責任心提高。

5.進一步完善金融機構金融信息報告與披露制度

要提高金融機構的經營水平和它的透明度，樣就需要進一步把基本的數據資源、指標、范圍和時間的頻率很清楚的確定出來和表現出來。在這種情況下進行金融監管的當局要把一套科學的進行識別風險和預警方法建立起來，這個體系有指標體系和評估體系組成。要盡可能早的對相關的金融機構發出風險的警號，也能夠盡可能的對風險進行防范和控制的措施。

參考文獻：

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[3]黃憲，金鵬.商業銀行全面風險管理體系及其在我國的構成[J].中國軟科學，2004（11）.

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[5]王少鋒.淺析我國商業銀行風險管理的現狀[J].華南農業大學學報，2004（1）.

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一、引言：

改革開放以來，農村經濟發展也迎來了有利的發展機遇，多元化的經濟發展渠道出現在農村這塊熱土上，在國家相關政策的扶植下，農村經濟顯現喜人的發展態勢，在這樣的一種背景之下，為了更好的輔助農村經濟發展，為基層成員提供更為便捷的融資渠道，鄉鎮銀行應運而生。

二、走進村鎮銀行，探究發展癥結

（一）村鎮銀行內涵及出現背景

村鎮銀行是是植根于農村區域主要服務于“三農”的銀行金融機構。我國的銀行監督委員會根據相關的法規、法律的規范，匯聚國內外的相關金融機構、企業經營運作責任人和國內有一定承擔能力的自然人的金融資金，進而設立了村鎮銀行。

為了緩解農村經濟發展進程中的壓力，銀監會進一步調整金融策略，放寬金融政策，從而吸引了更多的投資主體加盟到農村融資領域，信貸機構、信用合作組織以及鄉鎮銀行等金融組織如雨后春筍出現在各個鄉鎮。近幾年來，鄉鎮銀行發展模式應時而動，不斷揚長避短，成為了輔助農村經濟發展的有力助推器。

（二）銀行規模較小，抵御風險能力不強

國家相關的政令規定，鄉鎮銀行在注冊的時候要求注冊資金應當在一百萬元以上，統觀目前大多數鄉鎮銀行的資本注冊籌備金數額，我們可以發現能夠達到億元以上的數量稀少。對于金融機構而言，這也說明了小規模的鄉鎮銀行在面對外在金融沖擊或者儲戶提取較大數額現金的時候，將會面臨著巨大的挑戰，其抵抗風險的實力較為薄弱。很多儲戶為了自身資金穩固性考慮，往往選擇規模較大，資金實力較為雄厚的商業性銀行等金融機構，這樣，不能夠吸納較多的資金儲備，最終形成一種惡性循環。

（三）業務形式單一，匱乏對資金吸引力

村鎮銀行相對于其它起步比較早的銀行，因此在業務領域沒有真正介入央行的資金支付系統，諸如電子貨幣業務、各種匯票業務以及一些支票等的結算業務，尚且不能夠惠及儲戶。而今，隨著經濟的發展，信息技術已經介入到了村鎮居民生活的方方面面，儲戶渴望在理財投資等方面得到更多的業務幫助，電話銀行、網上轉賬等業務日益得到儲戶的青睞，但是，在種種因素的制約之下，村鎮銀行中一些便捷化的業務程序還沒有完善的構建，這樣對儲戶的資金存儲的吸引力自然就不強，從而縮減了村鎮銀行獲取更多利益的空間。

（四）專業人員缺乏，儲戶知識水平不高

對于村鎮銀行而言，它所需要的人力資源不僅僅要具備專業化的金融知識，同時，為了更好的運作吻合本地實際情況的資金融通，更需要對當地的情況比較熟知的職員。但是，在現實面前，很多具有高水平知識的工作人員，往往選擇比較大的城市來從事金融業務，去往村鎮銀行的專職人員主動性不高，這樣的實際問題不能很好的解決，自然就會滯后鄉鎮銀行的創新水平，影響其未來發展進程。

伴隨著信息技術的不斷進步，雖然農村的經濟發展中注入了更多的信息之源，但是相比較其他的城市儲戶而言，村鎮的儲戶的知識水平并不高，其接觸信息面比較狹窄，對于一些儲蓄利率沒有更為便捷的掌握渠道，對于國家制定的一些輔助村鎮經濟發展的金融領域的法令政策沒有等位的理解。因此，鄉鎮銀行的優勢并沒有真正的為廣大村鎮儲蓄群體所接受，這些群體更愿意與建行、商行、農行等銀行建立一種存儲或者信貸關系，這樣，使得村鎮銀行在未來的發展中將面對更為嚴峻的考驗。

（五）配套措施不全，鄉鎮銀行實力較弱

盡管銀監會給予了村鎮銀行一定的權利，就是遵循司法規定的基礎上，能夠依循信貸定價的規定，自主完善信貸利率的權利。但是在實際運作中，村鎮銀行并沒有切實得到相關職能部門直接惠及基層銀行的優惠措施，例如，在征收銀行所得稅收或者營業稅的時候所參照的是商業銀行的執行準則，對于村鎮銀行而言，并沒有捕捉到有關減、免某部分稅款的規定。因此，對于實力相對弱小的村鎮銀行而言，它們需要上級職能部門多一些配套措施，從而壯大自身實力。

三、實施應對措施，提升鄉鎮銀行實力

（一）以宣傳吸引加盟，壯大抗風險能力

對于起步較晚的村鎮銀行而言，壯大自身實力，從而增強抵御風險能力的一個有效舉措就是吸納發更多的存儲資金。因此，村鎮銀行可以在獲得相關職能部門的政策幫助的基礎上，通過向農村儲戶宣傳村鎮銀行的便捷措施，提升自身的吸引力，獲得更多的資金儲備，甚至得到較大資金的參股，在不斷總結經驗之后，完善村鎮銀行的發展模式，推動農村經濟的不斷發展。

（二）豐富銀行業務內容，吸納農村資金

村鎮銀行要想在未來經濟的發展浪潮中站穩腳跟，就需要有一整套能夠吸引資金匯聚的金融業務，樹立“草根銀行”的品牌形象。對于，較為基層的村鎮銀行而言，在實施金融業務的時候，應當植根于農村實際情況，將現代化的金融觀念靈活的拓展惠民的業務形式。

（三）通過政策傾斜，提升金融知識水平

外在大環境的扶植，也是村鎮銀壯大自身實力的一個重要的外因。儲戶在與村鎮銀行發展存儲或者借貸關系的時候，財政部門可以通過貼息政策的輔助，鼓勵村鎮儲戶與村鎮銀行構建金融關系；中央銀行也可以適時將輔的補貼、資金的融通以及利率優惠等惠及村鎮銀行，從而，為村鎮銀行的發展提供較好的外在空間。

為了提升村鎮銀行在職人員的業務水平，相關的職能部門可以定期組織培訓，通過一些鼓勵措施，激勵更多的金融人員投身基層。通過宣傳，將更多的金融知識傳達給農村居民，在銀行與儲戶之間搭建起良好的金融溝通平臺，提升相關人員的金融知識水品。

（四）健全措施保障體系，增強銀行實力

村鎮銀行應當以品牌意識作為發展的著眼點之一，在發展的進程中，通過健全擔保以及抵押的制度，輔助養殖、農產品生產等具有農村特色的儲戶對于資金的需求，從而更好的解決農村儲戶與村鎮銀行構建信貸關系的后顧之憂。

四、結語

村鎮銀行作為輔助農村經濟發展的重要金融機構，在未來的發展中顯現著重要的作用，但是由于自身的實力制約，以及外在環境的壓力，將會面臨著更多的競爭壓力。因此，探尋出符合村鎮經濟實際的村鎮銀行的發展模式，不斷的總結經驗，完善職能范圍，是今后村鎮銀行發展的重要著眼點。（作者單位：海南大學經濟與管理學院）

參考文獻：

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[2] 張曼，我國新型農村銀行業金融機構的脆弱性分析[J]，東岳論叢，2009，8

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自1995年10月18日世界第一家網上銀行―美國安全第一網上銀行建立以來，網上銀行以其方便、快捷、高效、可靠的服務和低廉的經營成本以及廣泛的服務范圍受到全球銀行業的青睞，發展迅速，并且日益成為客戶交易的主要平臺，是目前各家銀行開發業務的新熱點，是未來銀行業最具生命力的服務方式。

1 網上銀行特征及存在的風險

以互聯網為媒介的網上銀行有著傳統銀行無可比擬的優越性，但同時互聯網的特性賦予網上銀行全新的風險內涵和特性，也給網上銀行的風險管理和防范提出了更高的要求。

1.1 網上銀行特征

（1）運行成本低。傳統銀行的銷售渠道是分行及其廣泛分布的營業網點，傳統銀行的建立需要大量的人力、物力、財力的投入。而網上銀行采用了虛擬現實信息處理技術，基于計算機系統網絡的銷售渠道可以在保證原有的業務量不降低的前提下，減少營業點的數量，可以節省諸如場地租金、裝修、維護以及水電照明費用等巨額資金。另外，只需少量人員就能維持電子銀行的日常運轉，人工成本也隨之下降。

（2）不受時間空間限制。網上銀行能夠在任何時間、任何地點、以任何方式向客戶提供全天候的金融服務。只要有網絡環境的支持，客戶就夠自主選擇何時加入電子銀行和使用網上銀行業務，從而實現了客戶自助式服務。

（3）擴展性強。隨著互聯網的拓展，以網絡為媒介的網上銀行也將業務拓展到了全球范圍內，由此，銀行業務可以突破國界，爭取世界上每一個潛在客戶。網上銀行是對金融運營方式的一場變革，它使銀行競爭變為全球性競爭。

（4）全新的經營方式。對于用戶來講，網上銀行通過虛擬的柜臺為客戶提供一對一服務，客戶通過訪問銀行網點，能夠提出自己的服務要求，足不出戶，只需輕松的點鼠標就可以完成金融活動。對于銀行來講，有針對性的服務可以加強與客戶之間的溝通，改善銀行服務，提升顧客忠誠度。除此之外，互聯網也為銀行拓展業務提供了新的領域，促進銀行不斷進行金融產品創新，擁有自身特色。

1.2 網上銀行存在的風險

（1）操作風險。操作風險是指由于系統可靠性、穩定性和安全性的重大缺陷導致的潛在損失的可能性。它可能是外部不法分子利用各種手段進行欺詐，也可能是內部工作人員利用職能之便，盜取客戶信息和資金。網上銀行的安全系統和其金融產品的設計缺陷以及操作失誤也會導致操作風險。

（2）技術風險。網絡平臺技術、支付平臺技術、安全技術等大量信息技術既能幫助網上銀行高效、快捷的運轉，同時也帶來了各種各樣的技術風險。技術風險主要表現在三個方面：①系統與網絡安全存在的問題，網上銀行應用系統如果在安全設計上存在缺陷，就很容易被黑客利用，造成嚴重損失。②信息與通信安全問題，目前，互聯網基本數據傳輸系統可靠度不夠，加密技術應用與信息保密技術不安全，并且安全協議中提到的信息保密承諾無法得到監督。③交易安全問題，網上銀行缺乏機密信息的加密存儲功能，數據傳輸系統一旦攻破，用戶的銀行資料就會泄密，從而威脅到用戶的資金安全。

（3）信用風險。是指交易雙方在到期日不完全履行其義務所帶來的風險。貸款活動要求銀行對貸款人的信用水平進行評估，然而由于網絡的虛擬性，交易雙方身份難以確認，在追究違約責任等方面有較大的障礙。

（4）法律風險。網上銀行的法律風險來源于違反相關法律規定、規章和制度，以及在網上交易沒有遵守或履行相關的權利和義務。網上銀行在許多國家還只是處于起步階段，相關立法嚴重缺位和不完善，對客戶隱私保護不足，銀行客戶及相關服務提供商責任劃分不明，利用網絡及其他電子媒介簽訂的合同存在很大的法律風險。

（5）其他風險。除上述風險外，網絡銀行也具有傳統銀行經營過程中存在的流動性風險、市場信號風險和利率風險等。即使如此，這些風險在新的背景下出現方式和對銀行的影響強度卻是不同的。

2 我國網上銀行發展現狀以及風險管理存在的問題

1998年4月招商銀行開國內之先河，率先推出了具有網上銀行功能的網上支付業務――“一卡通”，隨后，中國銀行、工商銀行和建設銀行也先后推出了此業務。我國網上銀行雖然起步較晚，但是發展迅速。設立網站開展交易性業務的銀行數量不斷增加，網絡銀行提供的業務種類，服務品種不斷創新，用戶迅速增長。截止2011年底，在互聯網設立網站的中資銀行達到了100多家，占國內現有各類銀行的56.7%，累計向客戶發卡達到24億張。雖然目前網上銀行交易業務占整個銀行業務交易金額的比例僅為6%～8%，但據世界銀行預測，這個比例在未來的幾年里，將達到20%左右，我國網上銀行蘊藏著巨大的市場潛力。據中國銀行業協會《2013年度中國銀行業服務改進情況報告》，2013年中國銀行業網上銀行交易總額1066.97萬億元人民幣，同比增長21.79%。同時，我國網上銀行也正在逐漸完成從“一種離柜業務形式”的渠道身份的狹隘定義到一項銀行業務甚至是一個單獨產品的轉變。

我國網上銀行發展從總體來說，仍處于基礎階段。目前，尚無一家銀行真正建立以網絡渠道為核心服務網絡經濟的全新網絡金融服務體系。銀行只是將傳統銀行模式與網上銀行相結合，通過互聯網渠道更高效、低成本的為客戶提供基本交易服務。

目前，安全和管理問題是我國網上銀行最核心關鍵的問題。我國網上銀行的持續發展需要建立在良好健康的社會框架下，然而，我國網上銀行法制建設相對滯后，社會信用機制尚不健全，信息基礎設施薄弱，種種因素表明我國網上銀行的風險管理存在很大的缺陷，阻礙網上銀行的進一步發展。我國網上銀行風險管理存在的問題具體表述如下。

（1）我國網上銀行監管的法律法規不健全。首先，我國網上銀行還處于基礎起步階段，由于網上銀行是新興業務，一方面，相應的法律法規還相當不完善，網上銀行與客戶的關系的規范主要來自于雙方簽字確認的協議，交易的有效性以及參與主體權利義務不明確。這在一定程度上阻礙了網上銀行交易業務的順來開展進行。另一方面，繁瑣立法程序固有的滯后性無法跟上互聯網技術的飛躍式發展。其次，銀行許多業務是跨國交易，如何受理、審判具有國際因素的案件，關系到判決結果和相關人員的權益。除此之外，網上銀行內部監督管理規定也有待建立和完善，網上銀行內部工作人員的行為規范都沒有相應的明確完整的法規進行約束。

（2）風險管理理念落后。我國網上銀行起步較晚，銀行自身對風險的認識特別是和技術相關的風險缺乏足夠的認識、內部管理機制有待提高。銀行管理層未能將風險與效益聯系在一起，片面追求業績，不斷拓展信貸業務，放寬對客戶的條件設置，加大了銀行的信用風險。并且，我國網上銀行還比較缺乏網上銀行發展的經驗和科學規劃，網上銀行的風險管理基本上是沿用傳統金融體制的事后調節為主，風險管理意識的僵化難以適應互聯網時代新的風險特性，保障網上銀行的安全運行。

（3）內部控制體系有待完善。首先，我國網上銀行對內控制度的建設認識不到位，無法對實際風險防范尤其是操作風險進行真正的指導。其次，內控制度落后于銀行電子化、信息化的發展，面對網上銀行業務的不斷創新，未及時制定新的內控制度或進行相應調整以適應環境變化帶來的風險。除此之外，銀行的網上風險歷史數據積累不足，缺乏豐富的風險量化手段，這使得計算結果不能真實反映各種風險對銀行業務的影響。同時，由于銀行開展的內部審計工作不具有監督和限制的能力，使銀行難以對潛在的風險進行有效的監督和防范。

（4）缺乏專業風險管理人才。我國網上銀行剛剛發展十幾年，風險管理人才儲備不足，缺乏既熟練掌握互聯網信息技術，又精通銀行金融服務業務的專門化、多功能的復合型人才。主要表現為網上銀行業務運行管理人才和內部控制方面尤其內部審計部門的人才的缺乏。長期下去，網上銀行的持續發展將會受到制約。

（5）網上銀行風險知識宣傳教育不足。一方面公眾對網上銀行的業務的辦理缺乏基本的了解，在使用網上銀行業務的過程中，風險意識薄弱，對自身交易信息管理不當，對病毒和釣魚網站的防范措施不到位。另一方面，銀行內部員工對本部門、本崗位風險控制重點不能做到心中有數，責任感不強，加大了銀行的操作風險。

3 加強我網上銀行風險防范的建議

我國網上銀行在蓬勃發展，帶來巨大經濟效益同時，也面臨著各種各樣的風險，針對我國目前網上銀行風險管理的現狀，我們必須切實研究網上銀行的風險防范措施，為我國網上銀行的發展保駕護航。

（1）完善相關法律法規。網上銀行的各項業務只有在法律法規的制約下才有效的健康發展，銀行自身和用戶的各項合法權益才得到可以全面地保護。因此，？國家應該加快網上交易數據取證和保管的立法工作，形成一套包含市場、法律、技術、金融監管部門等多種監督手段的全方位、立體化的監督管理體系，同時要明確網上銀行的交易管轄權，為網上銀行的持續發展奠定法律基礎。同時，銀行要細化內部監督管理法規，加強規章制度的建設，規范銀行內部職員的行為準則，明確內部監管人員的權限，推進各個崗位之間的制約監督機制，防止內部人員濫用職權。

（2）建立完善的網上銀行風險管理內控機制。銀行應該將控制網絡風險視為一項長期發展的戰略，并且是銀行長期發展的重中之重。在建立網上銀行內部控制機制的過程中，首先要通過先進的技術創造新的網上銀行業務和創新、健全監控方法和手段，加快安全設施建設和技術防范措施的建設，完善網上銀行的服務功能。其次，改變事后處理的風險管理模式，提高應對網上銀行風險的反應速度，建立科學高效的風險預警系統。再次，完善網上銀行業務經營體系，明確各個部門、崗位的權限，建立網上銀行部門之間的相互制約、相互監督的有機統一的體系。最后，要及時掌握客戶業務信息的變化，提高信息開放度，防范個人或企業利用信息不對稱性進行違規操作。

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如何衡量一家銀行電話服務好與差，無疑用戶的感受最重要。近日，《投資者報》數據研究部以用戶體驗為出發點，從界面友好程度、接通速度和專業性三個方面進行考量，真實客觀地以匿名的方式，調查和收集各家銀行的電話銀行相關指標數據。

最終從排名結果上來看，中等規模的股份制銀行整體表現明顯優于國有銀行。民生銀行的電話銀行業務，整個行業來看表現最優，排名位居榜首。

通過對于民生銀行相關數據的梳理來看，偏向于用戶體驗方面的指標，得分都會較高。民生電子銀行部客戶服務中心總經理崔宇程，在接受記者訪問時提到了一個訣竅――感動客戶。

接通速度最快

民生電話銀行業務綜合排名第一。在三類分項考量中，兩項為行業第一，分別為接通速度和專業性。

對于接通速度和專業性方面，主要考量用戶在撥通人工服務項目，到最終客服人員響應客戶電話的時間，時間以短為優。

對于銀行來講，這意味著規范科學的流程與合理的安排而產生的效率最大化。

在考量的三個時間段中，民生銀行的響應時間相差不大，均在10秒以內。而這一數據，行業的平均水平是50秒，甚至不少銀行超過兩分鐘。

對于專業度的考量，《投資者報》設計是一系列問題，對于客服人員回答是否專業予以評價。

各銀行相比較下，民生銀行最專業。如咨詢“基金和理財產品的區別”時，多數銀行的客服人員僅以金額、期限的簡單劃分為核心回答客戶，而民生銀行不僅回答這些，同時還告訴客戶產品的風險差別。從這一細節看出，民生銀行的客服人員專業程度處于較高的級別。

但對于界面友好程度的考量，民生的掛失業務和人工服務在收聽項目中，處于比較靠后的位置。

對此，《投資者報》記者采訪了民生負責電話銀行業務的總經理崔宇程。他說：“電話銀行業務作為整個銀行的樞紐，同樣也是一項重要的交易平臺，同網上銀行一樣，給用戶多提供一種平臺選擇。在這個平臺上，用戶同樣可以辦理相關的金融業務。”

這一說法也預示，僅依靠人工不會是電話銀行未來的出路，完善有效的電子自動系統，才可以在為用戶提供服務上，提供最大化的支持。

響應時間縮短

對于客服人員響應時間來講，這短短幾分鐘，決定了用戶的感受，也體現了銀行的效率。這一項對于很多銀行來講是個坎。一面是成本，一面是效率。

截至2010年11月底，民生銀行電話銀行業務量達到3045.2萬通，其中人工呼入服務386.3萬通，人工呼出服務570.1萬通。電話渠道呼入接通率達到98.4%。

處理龐大的業務量，不僅僅需要人力資本的支出，更重要的是有效的管理方式。民生的客服人員團隊，在整個行業內屬于中等規模。這和銀行規模本身有關系，另一個原因是控制成本的壓力。

響應時間的縮短，是銀行業內電話銀行業務共同的瓶頸。做到了，就提高了一層服務能力，民生用了兩到三年的時間。

“我們當時是把每個月的縮短時間都作為目標，這個月需要超過上個月，每個月都必須有所進步。而這不僅僅需要人力的投入、有效的監控體系，對于目標達成的細化，建立應急機制和科學的排班制度，都做到了才可以達成目標。”崔宇程介紹說。

投訴機制有效

《投資者報》記者在收集銀行電話服務的數據過程中發現，各家銀行客服的專業程度差異很大，這點從解決客戶問題的主動性、回答問題術語的規范化，對于問題解答的專業性可以體現。

對于客服人員來講，每天面對無數的來電，面對各式各樣的問題和情況，苛求完美確實很難。

民生銀行另辟蹊徑，對于全體客服會有一套基礎業務知識的服務，而各業務線下，會做專門的知識培訓，不求全才，而求專才。

在撥通民生銀行的人工服務專線就可以發現，業務線分類非常的清晰，不同的問題會有不同的客服人員來解答。對于自己不清楚的問題，客服人員會建議轉到相應的人工服務，而這只需要等待幾秒鐘的時間。

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一、引言

當前，受全球及國內經濟下行等多種因素影響，企業經營狀況下滑，部分企業由于涉及高息民間融資、盲目投資、關聯擔保及互保等原因導致資金鏈斷裂或涉及各類經濟糾紛、訴訟案件等，導致風險產生，不良貸款數量大幅上升。日前，央行副行長在《國務院關于加強金融監管、防范金融風險工作情況的報告》中指出“壞賬壓力增大是近幾年來商業銀行面臨的主要挑戰。據統計，截至今年一季度末，銀行不良貸款余額為6461億元，已經連續10個季度環比增加。”因此，針對現階段我國銀行業不良貸款連續雙升的現狀，研究不良貸款的影響因素進而實時防范和控制不良貸款風險是非常有實際意義的。

二、變量選取及數據來源

在選取相關指標時，要考慮指標的全面性、重要性和層次性。基于以上標準根據銀監會的年報和國研網，本文選取了GDP增長率（X1）、貨幣供應量增長率（X2）、資產負債率（X3）、貸款/總負債（X4）、銀行相對規模（X5）這五個指標來研究對商業銀行不良貸款的影響機制。

變量1：GDP增長率（X1）。經濟周期對于商業銀行不良貸款的形成過程有著重要影響，當經濟衰退時，央行可能采取減息的措施來刺激經濟的發展，利率下降，貨幣的吸引力就可能會減少，不良貸款的數量隨之可能上升。

變量2：貨幣供應量增長率（X2）。貨幣供應量的增加和減少也間接地影響著商業銀行的不良貸款數量，貨幣供應量增加可以推動國民經濟的發展，GDP也會隨之增長。這樣，企業還款的能力也會增強，不良貸款就會下降。

變量3：資產負債率（X3）。銀行資產負債率=負債/資產，一般來說資產負債率越高，說明銀行的負債高或者資產少，那么不良貸款的數量也就越高。

變量4：貸款/總負債（X4）。貸款/總負債反映了貸款在銀行資金中所占的比率，若這一比率過高，意味著銀行的貸款規模較大，這樣風險就比較大。反之，這一比率若較低，就意味著貸款的規模較小，風險較小，但同時銀行的盈利就可能比較少了。

變量5：銀行相對規模（X5）。銀行相對規模在國外文獻中常被用來反映銀行風險分散能力，即相對規模大，就能夠允許銀行平衡不同地域不同行業的投資風險。Kwan（1997）等通過一系列實證證實銀行的不良貸款受到銀行相對規模的影響并與之呈正相關，也即銀行相對規模越大，不良貸款越多，反之越少。

本文選取了2005-2012年各季度商業銀行的數據，共32組樣本數據，其中GDP增長率來源于國家統計局網站，貨幣供應量增長率數據來源于中國人民銀行網站，其他相關數據來自中國銀監會網站，商業銀行指我國五大國有商業銀行，即工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行和交通銀行。

三、建立模型及檢驗

（一）模型的建立

本文建立的計量模型如下：Y=β0+β1（X1）+β2（X2）+β3（X3）+β4（X4）+β5（X5）+μ。利用計量經濟學軟件EViews6.0，選用了最常用的普通最小二乘法（OLS）對32個樣本點數據進行回歸分析，并檢驗了模型的擬合優度、模型顯著性和變量的顯著性。

其中，R2=87.99%，修正的可決系數為85.69%，DW=1.944，不存在自相關，這說明模型對樣本的擬合程度較好。模型的F統計量通過檢驗，即說明回歸方程顯著。

同理，在顯著性水平α=0.05下，各個解釋變量的t檢驗基本通過（其中解釋變量X1，即GDP增長率，受到2008年金融危機等諸多因素影響，表現出一定的非顯著性特征，但GDP增長率對于我國商業銀行不良貸款率的影響確實是不容忽視的），也就是說，當其他解釋變量不變的情況下，解釋變量“GDP增長率”、“貨幣供應量增長率”、“資產負債率”、“貸款/總負債”、“銀行相對規模”分別對被解釋變量“不良貸款率”都有一定的顯著影響。

（二）模型檢驗

1.多重共線性檢驗。由于各個解釋變量之間存在經濟意義上的聯系，所以各個解釋變量之間可能存在多重共線性。為了驗證是否存在多重共線性，可采取以下措施：

（1）相關系數檢驗

利用EVIEWS6.0，輸入COR X1 X2 X3 X4 X5，結果如下表1所示：

（2）方差膨脹因子檢驗

通過EVIEWS6.0得出國有商業銀行的方差膨脹因子分別為：

Vifx1=3.0736 Vifx2=1.2035 Vifx3=1.7186 Vifx4=3.4678 Vifx5=1.6774

由于方差膨脹因子均小于10，說明解釋變量間的線性相關程度很弱，即變量間的多重共線性很弱，可以判斷模型不存在多重共線性。

2.異方差檢驗。利用EVIEWS6.0，進行White檢驗，結果如表2所示：

（三）實證結果分析

模型估計結果表明：在假定其他變量不變的情況下，各季度GDP每增長1%，平均說來國有商業銀行不良貸款率會減少0.449%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貨幣供應量每增長1%，平均說來國有商業銀行不良貸款率會減少0.271%；在假定其他變量不變的情況下，各季度資產負債率每增長1%，平均說來國有商業銀行不良貸款率會增長3.231%；在假定其他變量不變的情況下，各季度貸款占銀行總負債比例每增長1%，平均說來國有商業銀行不良貸款率會增長0.307%；在假定其他變量不變的情況下，各季度銀行相對規模每增長1%，平均說來國有商業銀行不良貸款率會增長0.688%。

也就是說，我國國有商業銀行不良貸款率和GDP增長率、貨幣供應量增長率呈負相關關系，與資產負債率、貸款占總負債的比例、銀行相對規模呈負相關關系。由此可知不良貸款不僅受微觀因素影響，也受宏觀因素的影響。

四、政策建議

（一）及時關注分析宏觀經濟或地區經濟發展狀況

當經濟發展處于擴張期時，經濟發展速度加快，大部分企業盈利增多，資本市場很景氣，企業貸款能如期歸還，不良貸款率下降。而增加貨幣供應量，可以刺激經濟增長，使得企業的還款能力增強，進而降低銀行的不良貸款。因此我們要對未來不同經濟發展狀況，如不同國內生產總值發展速度下，銀行可能的不良貸款率進行預測，從而更好的增強銀行的貸款質量水平，控制銀行的信貸風險程度。在發展中逐步降低銀行不良貸款率，維護整個銀行系統的安全。

（二）嚴格管控銀行規模，防止盲目擴張

通過實證結果可以發現，銀行相對規模這一指標對國有商業銀行與對股份制商業銀行的影響相差很大。究其原因是因為國有商業銀行歷史悠久、營業網點和規模遠大于股份制商業銀行。當銀行盲目擴張時，會把重點放在市場份額的增長上，因而會降低對貸款人的要求。而股份制商業銀行，它們有很多體制相對國有商業銀行來說更加健康完善，它們對借貸資本的風險控制更加嚴格，所以這些股份制商業銀行的不良資產就會較少。因此說明，不能盲目的增加銀行網點，商業銀行在擴大銀行規模的同時，應該嚴格管控風險，提升管理不良資產的能力。

（三）完善信貸管理機制，有效控制貸款風險，提高貸款質量

從商業銀行自身來看，在及時關注國家經濟發展的同時，要提高對風險的防范意識和應對風險的能力，建立有效的風險防范機制。要增強自身的盈利能力，但也不能一味地追逐眼前利益而不顧銀行的可持續發展，要加強對不良貸款的認識程度，積極調整商業銀行資產的結構，構建科學的不良貸款管理體系。提高信貸人員專業技能，如現代財務管理知識和現代信貸管理知識。同時，我國政府應不斷完善國有銀行管理制度，從根本上解決我國銀行業不良貸款率的問題。

參考文獻

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隨著我國互聯網時代的快速發展，我們開始逐漸享受到互聯網帶給我們的便捷性。如今我們可以在網上購買我們所需要的任何東西，我們開始改變傳統的現金支付方式，層出不窮的各種第三方支付方式、網上銀行支付方式等等，這些新的支付方式給我們帶來了極大的便捷，互聯網金融的出現帶動了支付體系的創新。但是互聯網背景下的金融支付方式確實給我們的生活帶來了非常大的改變，但我們也需要認識到在我國農村地區，由于經濟的不發達，從而導致在這些地方在金融服務上比較薄弱。目前，我國農村在金融支付方式上，由于農村地區的金融基礎比較薄弱，從而導致在農村地區的金融服務供給不足的問題。針對此種情況，如何對目前的農村支付環境進行分析改革，優化農村支付環境，提高農村地^金融服務的需求，從而提高農村支付結算水平，同時也不斷促進農村的經濟發展。

一、互聯網金融與支付結算

（一）互聯網金融與互聯網支付概念

目前，隨著我國互聯網時代的發展，給我們的金融環境帶來了一定的改變，給我們的金融方式帶來了新的發展形勢。對此，針對現在這種情況，我國開始出臺一系列針對互聯網時代下互聯網金融的相關文件，來對目前的金融環境進行指導。通過一些文件來對互聯網金融下的資金融通、支付、投資等進行規范性管理。互聯網金融是具有交易便捷同時門檻低的顯著特點，通過這種金融方法能夠提高金融交易的快速性。互聯網支付不同于傳統支付方式，傳統支付方式是通過現金等方面，互聯網支付方式依托網絡，通過各種移動終端來進行線上支付，例如通過手機、電腦等設備進行支付。這些支付方式能夠是目前最常見的互聯網支付方式，這些支付方式可以統稱為第三方支付和移動支付兩種方式，這就是關于互聯網支付的定義。

（二）互聯網金融對互聯網時代下支付的影響

互聯網金融改變了傳統的支付方式，使得支付方式變得更加多樣化、更加便捷高效。新型的互聯網支付方式極大的改變了人的交易方式，同時能夠給交易者提高支付結算的效率。互聯網金融時代，通過一些新型的互聯網金融平臺以及網上交易服務交易平臺，新的互聯網支付方式能夠有效彌補傳統金融背景下的零售支付方面的不足之處。互聯網時代背景下，涌現了一些移動支付方式，其中目前使用普遍的支付寶支付方式以及微信支付方式，這些方式以支付寶為代表的第三方支付創新了網絡擔保模式，通過這種互聯網支付方式能夠為我們的生活帶來極大的方便，同時能夠快速實現現金資金的流動，加速資金的結算速度，大大縮短交易周期。互聯網下的新型支付方式，目前已經基本覆蓋了生活中的方方面面，例如各種生活水電煤通信繳費可以直接通過移動終端進行快捷支付，能夠方便了人們的生活，同時我們的吃喝玩樂各種日常生活都能夠通過網絡支付方式完成，也極大地帶來了人們生活的便利性。

二、我國互聯網金融時代下的農村支付現狀

我國互聯網金融時代下，涌現出的各種新的互聯網支付方式，極大地改變了現代人們的生活方式，為人們帶來了極大的便捷。但并不是所有人都享受到了現代金融支付方式所帶來的便捷，在我國絕大多數農村地區，由于農村地區的經濟原因，以及目前我國農村支付環境比較差，廣大農村居民不能像城鎮居民一樣享受到如今的便捷支付服務方式，對此，需要對我國農村地區的金融環境進行改進。關于我國互聯網時代下農村支付方式進行分析，主要存在以下幾個方面：

（一）農村支付結算資源配置不均衡

我國農村地區相比于城市地區，我國農村地區在銀行網點分布上比較少，同時銀行網點分布存在不均勻的地方，同時針對這些營業網點，針對支付的服務數量較少。銀行網點分布不均勻，一般的銀行機構一般多設置在縣、鄉政府所在地，這些地方使得我國的農村地區的支付環境缺乏，同時導致這些地區缺乏支付服務。農村地區在基礎設施方面建設不足，這些能夠使得無法滿足我國的農村地區的需求，這些是目前我國農村地區存在的資源配置不均衡情況。

（二）農村地區支付工具單一

目前我國農村地區在支付方式上大多采用傳統的支付方式即現金支付方式，較少使用其他的支付方式，其他支付結算工具使用較少，這樣使得農村居民在沒有更多的條件去選擇，這其中有農村的支付環境原因，同時也是農村居民自身對一些非現金支付工具的認知不足的原因。

（三）移動支付業務有效需求不足，缺乏基礎

農村地區由于銀行網點缺乏，分布不均衡，從而導致我國的農村地區不具備移動支付的條件，同時也由于我國農村地區的生活條件相比于城鎮地區存在一定的差異，農村居民的生活條件相對不太好，這就使得他們對移動支付業務并沒有太多的需求。

（四）農村地區信息傳播較為閉塞

我國絕大多數農村地區的信息傳播比較閉塞，這樣使得農村居民在接收新事物的速度上比較慢。目前我國雖然互聯網已經有了很大的發展，但目前在我國絕大部分農村地區在接收信息上仍然主要是依靠電視、廣播的方式來獲得消息，導致被動的接收信息，從而導致農村居民對新事物的接受程度偏低。這些人們對互聯網時代新生的移動互聯網支付方式了解不多，在日常支付中主要是采用的傳統現金支付方式。同時由于新興的移動互聯網支付方式需要移動終端如電腦、智能手機，但農村居民由于對這些智能設備的接受程度較低，從而對移動支付方式認識很少，這樣對于非現金支付方式的使用效率相對偏低。

三、農村支付環境采用支付結算工具使用情況

（一）線上支付結算所用工具

1.網銀支付。網銀支付是通過使用各大銀行的網上支付系統來完成支付，主要是在互聯網上支付的方式。通過銀行所提供的一種終端接口設備，與銀行卡結合在一起，連接著網絡接口上，在進行支付時采用這種網銀方式進行支付，具有移動支付特點。

2.移動支付。隨著互聯網的發展，各種第三方支付方式開始興起，這些支付方式主要是通過各種移動終端來進行網上支付。移動支付主要是指通過手機終端進行支付，消費者在進行購物的時候，無論是在線上還是在線下，都可以采用移動支付方式。

（二）線下支付方式

1.現金。現金支付方式是最為常見和傳統的支付方式。目前，現金是最主要的通用的一種交換使用貨幣，在商品交易中能夠充當一般等價物。現金在大眾社會中具有普遍接受性，能夠在任何地方都能及時進行交易，能夠直就用來購買商品、服務、理財或者償還債務。現金仍是目前社會中流通性最為廣泛的支付工具，也是農村地區最為常見的支付工具。

2.銀行卡。銀行卡是除了現金支付方式以外的最為常見的線下支付方式，這種支付方式由銀行發行，具有現金存儲、轉賬等功能，用戶可以直接用銀行卡進行消費。

四、改善目前的農村支付結算環境

（一）加強農村金融基礎設施建設

要加強農村地區的金融機構設施，通過加強金融機構的建設來加強我國農村金融基礎設施的建設工作。通過加強農村金融基礎設施建設，并進行相關人員的配備，提高農村地區的金融服務水平，優化農村地區的金融環境。

（二）給予農村地區適當的政策支持

加強農村地區的金融基礎建設，需要花費大量的資金，為了改善農村支付環境，對此就需要解決資金問題，對農村地區的金融基礎建設加大資金的投入，做好金融基礎設施建設工作。對此，關于建設資金問題，政府需要在這方面給予一定的政策扶持手段，大力推動我國農村地區的金融建設工作，為我國的農村地區的金融支付環境進行優化，從而提升我國目前的農村支付環境。國家政府在進行這些方面的建設投入時，要制定好相關配套政策，保證農村地區金融基礎設施的良好進行，這對優化農村支付環境建設是一個非常大的推動力。

（三）提高農村居民非現金結算意識

在目前農村金融支付環境下，由于農村居民對新興事物接受比較慢，對此，可以通過多采取一些活動方式，例如開展“支付工具下鄉”的活動，讓廣大農村居民能夠切身體會到使用支付工具支付的便捷性，通過這種方式帶動廣大農村居民認識到這種支付方式的好處，從而認識到移動支付的優勢。同時政府通過給予一些支付機構一定的補助，從而鼓勵支付機構在農村地區增加支付工具，讓農村居民支付更加便捷，從而使農村居民能夠開始轉變傳統支付方式，轉向互聯網支付方式。

五、基于互聯網金融的農村支付服務優化策略

（一）開展金融支付知識普及教育

針對農村居民相對文化水平較低的背景，對其進行相關金融知識的培訓工作。正是由于目前廣大農村居民對金融知識認識不足，從而導致這些地區的支付環境受限，對此，可以針對這一特點，對農村居民進行相關的金融知識的培訓工作，提高他們對金融的認識，從而提高他們對現代化支付工具的認知度。通過宣傳的方式向農村居民進行知識的講解，重點是所講解的知識淺顯易懂，讓他們能夠很容易明白。

（二）注重農村移動支付業務發展

目前農村地區的手機用戶數量已經有了很大的上升，針對這一現象，可以針對農村地區拓寬移動支付業務。如今的電子商務正逐步進入農村地區，這給移動支付帶來了一定的發展促進作用。在農村地區推廣移動支付時，首先需要保證使用者的資金安全問題，通過有針對性的對農村居民進行相關移動支付知識教育工作，同時加強他們對風險的防范意識，加大農村地區的移動支付業務的發展。政府也應制定相關的政策來支持農村地區的移動業務的發展，對農村移動支付業務給予資金和政策扶持，從而不斷擴大擴大農村移動支付覆蓋面。

（三）加大農村支付基礎設施建設

加強農村地區的銀行網點的建設，為金融支付創造良好的環境。移動支付需要以各大銀行業務為基礎支持，對此，政府需要加大對各農村地區的銀行網點的建設，改進目前的農村地區的金融支付環境，為優化農村支付環境提供后盾。

六、結束語

終上所述，在互聯網發展的今天，互聯網給金融環境帶來了很大的改變，極大地改變了我們的生活方式。互聯網金融背景下產生了一系列新興的支付方式，但目前農村地區由于地理位置、經濟條件和思想文化等諸多制約，新興支付方式的發展相對滯后。對此，本文通過對目前農村地區的支付環境中存在的困境，提出改進意見，針對互聯網背景下的農村支付環境優化路徑進行分析，讓農村地區也能享受到互聯網時代下的便捷和高效。

參考文獻

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篇10

【關鍵詞】普惠金融 郵政儲蓄銀行 可持續發展 金融服務

一、“普惠金融”概念的提出

普惠金融的正式提出在2005年舉辦的“構建普惠金融體系”的全球會議上，它將對有金融服務需求的城鎮低收入人群、小微企業、農民等特殊群體作為目標對象，通過增加戰略的指導和支持，完善金融基礎設施。其更問先進的地方在于它超越了支離破碎的金融服務范疇，構建了一個完整的金融體系，使得貧困人口和金融服務的性質將不再被邊緣化。普惠金融的概念強調了合理公平的金融權，提供全方位的金融服務、促使經濟可持續性發展。

二、郵儲銀行發展普惠金融的現狀

郵儲銀行目前仍存在許多制約其發展的問題，如果沒有及時采取適當的措施，未來發展也極有可能會受到較大的挑戰。

（一）資本量較少、資本充足率較低

資本金與資本充足率有著密切的關系，低額的資本金將會導致資本充足率的不足，進一步影響郵儲銀行其他業務的開展。郵儲銀行資本充足率低的原因主要有以下兩方面：一方面，郵儲銀行正面臨著改革上市，風險和資產規模都要隨之增加。為了能夠提高金融市場中的信用水平，增強抵抗金融風險的能力，需要注入更多的資本，提高資本充足率。另一方面，在建立階段缺少戰略投資者，郵政儲蓄銀行在今天仍然沒有通過新股上市改革，只有全資郵政公司的初始資本，自然導致郵儲銀行如今資本金的不足。

（二）資產規模較小、市場競爭力較弱

近年來，雖然郵儲銀行在不斷改革，發展速度也在不斷提高，但從各項資產額和在銀行業總資產額度中不難發現，其與中農工建交五大行相比，差距仍是不可小覷。郵儲銀行能力低的特點不僅體現在存款吸收和貸款發放中，而且其個人儲蓄存款占大多數，資產規模也與五大行相差甚遠。另外，郵政儲蓄銀行存款主要來自農村，而與四大行的大客戶和大型企業存款相比，其市場競爭力也有非常大的差距。

（三）內部控制監管不足

造成郵儲銀行內部控制監管不足的主要原因是其不完善的規章制度，高層領導，注重人情，沒能做到有法必依，使得監督失控。領導的權利無法被規章制度限制，最終導致規章制度只是一紙空文。其次，松懈的管理模式是郵儲銀行另一個內部控制問題。高層職位重疊現象嚴重，形成了既當裁判員又當運動員的現象。這些制度漏洞表明郵政儲蓄銀行內部控制監管力度不足，有待修整完善。

（四）從業人員素質較低，經營管理者經驗缺乏

企業成功的關鍵因素在于生產力，而生產力的高低在很大程度上取決于人力資源的有效發揮。也就是說，現代生活中企業的競爭最終還是歸結到人才的競爭上。媒體在2011年年底，多次報道了有關郵儲銀行從業人員人為的“存款變保險”事件，這也顯現出當前很多在職人員存在素質較低、專業知識缺乏等問題。郵儲銀行從業人員素質較低主要因為管理層沒能充分意識到從業人員素質對郵儲銀行信譽的影響。在招聘過程中可能會出現托關系入職或者本身并沒有太高教育經歷的人員進入郵儲銀行工作的不合規現象，并且沒能及時對從業人員進行比較完善的業務培訓。而且，郵政銀行常年經營存款，卻很少涉及貸款業務，由此導致了郵儲銀行在銀行其他業務方面缺乏經驗。這些因素都導致從業人員素質較低，經營者管理不善，影響郵儲銀行的工作效率與誠信。

三、郵儲銀行的應對策略及建議

（一）吸收資本金，提高資本充足率

增加資本金可以提高資本充足率。現今，許多國際金融機構希望能夠進入中國金融市場，這些國際金融機構擁有雄厚的資金以及先進的管理經驗，郵儲銀行應該抓住這一契機，吸引戰略投資者。這不僅會讓郵政儲蓄銀行吸收到國際金融機構先進的管理方法，同時也能增加郵政儲蓄銀行的資金，實現股權多元化。再次，吸收更多私人資本，一方面，可以提高郵政儲蓄銀行的資金數額，提高資本充足率。另一方面，也可以對民間資本中有發展潛力的中小企I進行信貸業務，以此增加利潤來源。

（二）加強金融業務創新，提高市場競爭力

我國郵政儲蓄銀行應當逐步加強對金融業務的創新，為不同需求的銀行客戶提供個性化服務。首先，在制度允許的范圍之內，郵儲銀行應該在現有服務水平上開展組織創新，為不同需求的客戶提供個性化服務，提高客戶滿意度。其次，郵儲銀行應該針對各不同地區的資源優勢、經濟環境等特點，提供具有該地區特色的金融服務，根據該地區的特點進行專門的金融業務創新。

（三）改善內部控制機制

郵政儲蓄銀行可以通過以下幾個方面更好地完善內部控制體系，開展內部控制建設。首先，將風險防范放在首位，保證內部監管機制有效運行。其次，培養員工高度的內部控制意識，強化員工遵紀守法的觀念，組建良好的內控文化氛圍。最后，完善內部稽查監督制度的建設。將稽查監督體制能夠很好的建立起來，并且保證銀行內部稽查監督能夠獨立行使自己職權，不受其他部門的限制。

（四）吸收專業人才，組織員工培訓

郵政儲蓄銀行需要解決一些自身存在的問題，如專業人才的缺失、銀行從業人員專業素質較低等。一方面，通過公開招聘高校經濟類專業本科及以上畢業生，保證銀行從業人員的優質員工生源。另一方面，聘請銀監會和其他大型銀行的培訓人員對其員工進行相關業務以及銀行業相關法律法規的培訓。最后，利用其他金融機構撤并的機會，通過提供更好的待遇等方式，吸引更有豐富工作經驗的優秀從業員工。這些方法都可以幫助郵儲銀行吸收較高素質的從業人員，提高工作效率和業務水平。

參考文獻：

[1]晏海運.中國普惠金融發展研究[D].北京：晏海運，2013.