導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇投資全過程管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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正文：

1工程造價與投資管理概述

1.1工程造價

主要是指工程建設過程中的所有價格，其工程計價的核心要素是量、價、費，這里包含兩種釋義，一種是工程在建造過程中的一切具體開支及預期開支的固定資產投資費用，另一種則以投資者的方向為主，是是指工作建設過程中所形成的無形資產及固定資產的一次性費用總和。

1.2投資管理

投資管理是一項以資產和證券為核心的金融服務，投資者是其關鍵的利益出發點，進而有效實現整個工程的投資目標。建造過程的主要特性是高投資、項目復雜，工程建設的整體投資效益與全過程的造價投資管理密切相關，影響極大。工程建設的核心階段包括投資估算階段、設計階段、施工階段及項目竣工結算階段，而相應的造價管理過程則為投資估算、設計概算、施工圖預算、竣工決算。

2工程造價全過程投資管理

2.1投資估算階段

2.1.1投資估算作用

項目投資估算是建設工程的設計方案優選、設計招標的核心保障，能夠對工程設計預算進行合理控制，為設計階段提高一定的投資限額及經濟依據。在投資估算確定好之后，能夠為限額設計提供一定的保證，進而在管理的過程中采取投資塊分配的方法，有效控制和指導設計標準。

2.1.2投資估算方法

其一，比例估算法。在建設工程項目的固定資產投資中，其主要類型包含構筑物和建筑物投資、設備投資及其他類型投資，首先估算具體的設備投資額，再依照合適的比例，對其他類型的投資進行估算，最后融合這三種投資共同形成整個工程項目的總投資。其二，生產能力指數法。依據已經建設好的項目的各種投資額，對相同類型、生產規模不同的項目投資進行合理估算。其三，綜合指標投資估算法。這個方法的前提是一定要嚴格遵循國家的有關規定及標準，對施工材料、設備等一些最初投資進行合理的估算，這個方法的精確度是極其高的。

2.2設計階段一方面

在對任務書進行設計時，應從工程編制的具體設計書上開始方案設計的進行，然后，設計好初步設計方案之后，就要開始注重施工圖和技術的設計，進而是實現整個工程項目的總體設計。注意的是，此項目確定好后，還應跟進具體的設計任務，進而確保技術先進，使工程效益最大化，把控好各項目的投資額度。另一方面，為有效處理工程項目的整體投資管理，就必須在進行項目色合計時制定出科學合理、符合實際的設計任務書，接著對招標額度進行廣發，從而優選合適的設計單位，必須確保的一個前提就是設計方案和技術要保持先進，從而在一定程度上提升了整個工程項目的經濟效益，選擇也具有多樣性。

2.3施工階段

在項目建設的實施階段，必須有效管控好各個環節，在控制投資方面應注意把握細節。另外，在這個階段，牽涉到的部門和人員比較多，而且也會產生很多問題，因此需要及時有效地處理這些問題。在這個基礎之下，就要嚴格控制好相關的材料及設備，還應健全科學合理的管控機制，強化監理人員的定期專業培訓及考核，同時，在項目建設施工的現場，要實施嚴格的現場管理制度，強化各工作人員的行為規范。

2.4竣工結算階段

2.4.1工程量準確性審核

竣工結算審核的核心部分就在于工程量準確性審核，其工程量審核的基本依據是設計變更、工程竣工圖及施工現場等，在審核的過程中對各個項目進行計算時，應嚴格依照定額規范內的工程量，防止在進行竣工結算的時候，相關施工單位以虛假增加工程量的方法來將工程造價提高，進而提升投資成本。

2.4.2定額套用正確性審查

與定額單價進行相比，其分項工程單價是否與其具有一致性顯得至關重要，因此一定要強化這兩個方面的審核工作，保證工程項目中的有關規格、名稱及計量單位等符合單位估價表，在進行換算單價的時候，應事先審查定額范圍和單價換算是否一致，接著再審查換算單價的精確性。

2.4.3嚴格審查費用定額和取費標準以及施工階段內相關政策的一致性

只有不斷強化工程建設過程中的一切審核審查工作，才能有效保證工程造價的科學性及合理性，進而實現全過程的投資管控，最大化地提升投資效益。

3工程項目全過程造價控制與管理的實際建議

3.1工程造價控制與管理的基本原則

3.1.1目標質量控制原則

在工程建設過程中，相關人員一定要以工程質量為前提，對工程造價管控的具體目的進行不斷明確。其核心基礎為目標管理理論，將多層級管理運用于項目的全過程造價管理中。在這里，必須要保證造價審核的科學合理性，把握好這個度，不宜過多或過少，否則會嚴重影響工程建設的整體經濟效益及施工質量。

3.1.2經濟性原則

管控工程造價的目的就是為了有效降低企業在建設過程中投入的一些成本，且在保證質量的前提下提升項目工程的整體經濟效益，另外還應適當調整施工過程中的一些施工方案的具體內容。

3.1.3科學性與合理性

在項目招標前，有關業主單位一定要安排造價人員對整個項目工程實行全面的統計，并對有關數據進行及時收集，并且要確保造價的精確性。在這個基礎之下，就應依據合理的科學技術對相關數據進行統計與收集，保證技術的先進性，不斷加強統計工作。

3.1.4動態性與時效性

工程造價貫穿于整個項目建設的全過程，有關造價審核人員應依照建設工程的實際運作狀況，及時調整相應的造價審核內容，還有適當調整相關的施工方案，進而確保施工方案的有效性，以及確保工程造價的合理性。

3.2施工過程中的工程造價管理工作

3.2.1強化工作人員管理工作

在整個工程建設過程中，其造價審核工作的質量與相關造價審核人員的專業素質密切相關，在一定程度上影響著造價審核的精準性。所以，應加強造價審核人員的培訓，有效提升他們的綜合素質，其具體方式如下：其一，強化培訓。對于一些工作造價應聘人員必須進行崗位培訓，由一些實際經驗豐富、專業素質較強的工作人員向他們講授造價審核過程中值得注意的內容，使其深層次地了解工程造價審核工作。其二，健全責任制和績效考核制，加強造價人員的管控，并制定合理的獎罰標準，從而全面提升建造工程的造價審核水平。

3.2.2強化材料控制設施

在工程造價管控中，其材料是核心內容，相關造價審核人員應對市場中各類施工材料的實際價格進行全面了解，等到施工方案提交后，業主方造價審核人員應積極前往市場了解符合施工方施工方案要求的材料價格。另外要嚴格遵循國家的一些規定和標準進行施工材料的審核，確保其與國家規定相符，在審核材料時，其造價審核人員必須具備非常強的綜合素質及專業知識，這樣才能保證材料價格的科學性，進而有效降低投資成本。

3.3提高工程造價審核準確度

其一，在工程建設過程中，相關造價審核人員必須對項目工程量進行精確計算，這樣才可以有效提升審核資料的可靠性與精確性。另外，有關業主單位還需要對監督和審查制度的具體落實及合理性進行明確，將責任落實到位，才能防止造價控制存在失誤。其二，健全造價審核制度，相關人員應對造價審核制度進行不斷改進和完善，以保證其客觀性與公正性，進而有效保證造價審核制度的客觀性，強化工程的監督及管理，有效提升工程的整體效益。

總之，工程建設項目具有固定性，無法大量生產，其計算、計價、施工都具有單獨性，要求嚴格控制工程造價全過程，且做好此過程投資管理工作。作為總投資、分項投資效益與合理性評價的重要條件，工程造價全過程內能否做好投資管理工作，能否全面提升管理水平，對工程經濟效益具有直接關系。為此，需充分了解建設項目整體目標需求，并按照國家相關技術指標，準確判斷工程項目的可行性。同時，全面掌握先進技術及工藝，降低對工程造價的影響。

參考文獻：

[1]宋偉波.工程造價管理和投資控制分析[J].科技創新與應用,2014,16:241.

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在油田開發的產能建設中，始終堅持把發展作為第一要務，牢固樹立投資回報意識，努力追求最大的投資收益，規范經營，精細管理，在項目投資管理上通過強化建設項目的方案與設計優化、招投標、施工、竣工驗收及后評價等項目全過程管理機制，堅持“效益最大化”的原則，最大限度地提高建設項目的投資回報率。

項目全過程管理模式

按照油田公司《投資項目管理辦法》，結合生產實際，在現行的投資項目管理上全面強化建設項目的方案與設計優化、招投標、施工、竣工驗收及后評價等項目全過程管理機制模式，有效地提高了合作項目的投資回報率。

（一） 前置工作重心，優化前期方案論證，從源頭上控制項目投入

現行的投資項目前期工作程序為：項目建議書（申請報告）立項調查可行性研究（200萬元以上項目）初步設計、施工圖設計概預算審查資金預算委員會審批下達執行計劃

可行性研究是項目前期工作的重要環節，通過方案的論證與比選，優化投資結構，降低工程資金投入；通過對生產經營成本及收益指標的測算，評價項目的盈利能力、投入產出比和經濟合理性，提出項目的可行與否。

在投資項目的決策上，運用現行項目經濟評價指標體系，為投資項目的決策提供依據。主要應用評價指標如下：

A、財務凈現值（ENPV）≥0；

B、內部收益率（EIRR）≥is （行業標準為is≥ 12%）；

C、投資回收期 ≤6年。

通過有效運用項目經濟評價指標體系，提高投資決策的科學性，有效控制項目投資，避免低效投入，杜絕無效投入， 最大限度地提高投資效益。

（二）建立項目“儲備庫”

按“十二五”規劃方案及2013年2月作業區現場辦公提出的問題項目，結合油田生產需求按照投資項目管理程序開展工作，提前做好項目的方案論證和優化，為下一年度計劃投資科學合理安排、為項目的實施創造有利條件，逐步形成項目儲備庫。避免“拍腦門”工程、“釣魚”工程和“搭車”工程。盡早做好擬建項目方案設計與論證，進行排序儲備，確保投資的有序有效及投資管理系統化、規范化，降低投資風險。

（三）推行采油工藝平臺建設模塊化設計

通過建立和推行“采油工藝平臺建設模塊化設計”，實現設計優化與提速、規模化采購、模塊化施工、大幅提升新井平臺建設速度與工程質量，盡早實現新井產能接替，避免建設項目設計費用的重復支出。減少設計變更，加快新井投產步伐，有效控制投資，降低工程成本，促進投資決策管理水平的全面提升。

（四）實施“大預算”管理

在公司中、長期發展規劃的基礎上，以股份公司審定的年度開發方案為依據，把合作項目的一切財務收支全部納入年度預算之中，即實施“大預算”管理。

一是預算編制做到“全、準、細”。油藏開發部署一經確定，即組織地質、工藝部門核算工作量。財務部門依據措施工作量安排，結合定額標準，測算編制預算方案。

二是分解預算項目，落實控制責任。按照專業科室職能，把年度投資項目分解到19個職能部門，建立誰主管誰負責的目標責任體系，實行“單項指標雙向控制”，對影響作業區成本的關鍵費用，同時承包到機關部門；機關科室控制使用的成本費用，使用效果需經作業區認定，并承擔相應的經濟責任，形成了作業區與機關相互監督、相互約束的成本控制機制。

三是建立預算執行分析制度。作業區實行旬度小分析，月度大分析；項目公司實行月度小分析，季度大分析。以年度預算為依據，按照投資、成本構成，分析超節原因，提出下步整改意見。

（五）嚴格的市場管理

優秀的施工隊伍和質優價廉的供貨渠道是降低工程造價重要因素，規范的市場管理是控制投資的重要措施，施工、物采是控制投資的兩個關鍵環節。

一是嚴格施工市場管理。加強資質審查，嚴把市場準入關，對無《油田公司市場準入證》和《物資采購網絡證》的單位和產品不予準入。對錄入市場的服務單位進行綜合評定，加強市場督查，建立質量抽檢制度，對連續兩次抽查有嚴重質量問題的隊伍予以辭退，實施末尾淘汰制，實現良性循環。

二是嚴格物采市場管理。對油田生產建設所需主要物資、器材、化學藥品，實行網上采購或由遼河油田公司統一集中招標采辦。對限上項目實行公開或邀請招標，確保市場運作公開、公平、公正。

（六）嚴格施工監管

做到開工有報告、圖紙有審查、施工有方案、工序有交接、質量有檢查、過程有記錄、隱蔽有簽驗、交接有驗收、驗收有資料。重大項目實行工程監理制和第三方檢測制，確保施工質量。

項目業務主管部門根據施工合同的內容，組織施工單位進行施工現場交底。在項目執行過程中，項目實施部門要嚴格按照計劃、中標書和合同所確定的工作量和投資執行。如有隱蔽工程應及時通知有關部門進行施工前的查驗確認，施工后應及時組織驗收。遇到重大施工障礙或必須變更設計需增加投資時，必須填寫設計變更單和增補投資申請，經營計劃科報公司資金預算委員會批準，并在次月計劃例會上通報，列增補計劃。按合同工期要求，督促施工進度，保證工程按期保質完成。

（七）強化工程竣工驗收

項目竣工驗收是工程建設的最后一個環節，按照公司投資管理制度要求，成立工程驗收專業小組。工程項目竣工后，由項目專業主管部門對工程實物量、質量、進度進行初驗，確定已具備驗收條件，按照專業組分工（專業組驗收工作量明細表）組織聯合驗收。

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目前，在建筑行業，經常發生業主方和施工企業資金糾紛，尤其在工程變更的確認上和工程結算上存在較大分歧，其主要原因是甲乙雙方對工程的確認和使用的建筑工程規范的不統一，施工企業經常鉆業主方在施工監控過成中的漏洞和建筑材料價格變動的漏洞，這就要求業主方對工程進行全程監控，加強施工管理，工程施工管理中的投資控制，是施工階段進行工程管理的重要手段和方法。

一、設計階段投資控制

設計階段是房地產項目成本控制的關鍵和重點。雖然設計費在建筑工程總費用中所占的比例不大，一般只占建安成本的1．5％～2％，但對工程造價的影響卻可達75％以上。所以，設計質量的好壞直接影響建設費用的多少和建設工期的長短。但現在許多設計人員只考慮技術要求，隨意提高安全系數和設計標準，忽略對成本的控制。

為了解決這個問題，應推行設計招標，擇優選擇設計單位。積極推行建筑方案與經濟方案相結合的設計招標方法，組織專家進行綜合評審。選出既受市場歡迎，滿足買家要求的方案，又可有效控制造價。這樣做可促進設計方在項目整體布局、建筑材料使用上開拓創新，從而達到降低工程造價的目的。

選定了設計單位后，在深化設計的過程中，應嚴格保證投資限額不輕易突破。各分項工程在保證功能及技術指標的前提下，合理分解和使用投資限額，把技術和經濟有機結合起來，達致雙贏。當前，設計單位普遍存在著設計不精、深度不夠的情況，這是增加工程造價的不確定因素，給工程造價控制帶來一定的難度。對此必須要加以注意，督促有關人員將設計細化。

還應注意的是設計人員經濟觀念淡薄，設計變更有隨心所欲的情況。要有效地解決這個問題，應在設計合同經濟條款上增加設計變更及修改的費用額度限制條款。如設計變更費超出施工合同價的某一比例(如2％)時，則扣罰一定比例的設計費(設計質保金)。最后還應對同類建筑工程的技術指標進行科學分析、比較，優化設計，降低工程造價。

二、招投標階段的投資控制

工程招投標包括設備、材料采購招投標和施工、監理招投標兩個方面。通過招投標，開發商選擇合適的施工、監理單位及材料供應商，這對項目投資乃至質量、進度的控制都有至關重要的作用。在招標過程中，開發商應注意與強調以下幾點：

1．招標工作應遵循公平、公開、公正的原則

招標前，要嚴格審查施工單位資質，必要時進行實地考察，避免“特級企業投標，一級企業轉包，二級企業進場”等不正常現象的出現，這對項目成本控制非常不利。

2．做好招標文件的編制工作

造價管理人員應收集、積累、篩選、分析和總結各類有價值的數據、資料，對影響工程造價的各種因素進行鑒別、預測、分析、評價，然后編制招標文件。對招標文件中涉及費用的條款要反復推敲，盡量做到知己知彼，以利于日后的造價控制。

3．合理低價中標

目前推行的是工程量清單計價報價與合理低價中標的方法。作為開發方應杜絕一味尋求絕對低價中標，以避免投標單位以低于成本價惡意競爭。所謂合理低價，是在保證質量、工期的前提下的合理低價。開發商還要做好合同的簽定工作。按合同內容明確協議條款，對合同中涉及費用的如工期、價款的結算方式、違約爭議的處理等都應有明確的約定。在簽定的過程中，對招標文件和設計中不明確、不具體的內容，通過談判，爭取得到有利于合理低價的合同條款。

正確預測在施工過程中可能引起索賠的因素，對索賠要有前瞻性，避免過多索賠事件的發生。此外，應爭取工程保險、工程擔保等風險控制措施，使風險得到適當轉移、有效分散和合理規避，提高工程造價的控制效果。工程擔保和工程保險是減少工程風險的有效措施。

三、施工階段投資控制

1．對施工組織設計的審核業主方在審核

施工組織設計時，應采用經濟技術比較的方法進行綜合評審。對涉及工程造價變化的部位、施工工藝、材料等影響因素加強分析和審核，防止各種影響造價增大事件不合理因素的產生，使實際發生的投資額控制在計劃投資的目標值之內。

2．對工程變更產生的投資變化的審核

業主方應嚴格核查工程變更，保證總投資限額不被突破。在施工過程中，經常會碰到由于設計缺陷、建設使用方提出新的要求或發生不可預見的事故及其他原因，進行工程變更的問題。因此，在很大程度上，對工程變更的控制成為投資控制的關鍵，也是施工企業容易鉆的漏洞。

業主方必須依據工程變更內容認真核查工程量清單和估算工程變更價格，進行技術經濟分析，比較工程分項單價、數量和金額的變化情況，按照承包合同中工程變更價格的條款確定變更價格，計算該項工程變更對投資的影響。只有規范工程變更操作，實行事前把關，主動監控，工程變更的投資才能得到有效控制，維護業主方的合法權益。

3．對工程技術經濟簽證、經濟索賠的審核處理

在施工過程中，引起索賠的原因很多，一些承包商會尋找索賠機會，希望索取到費用賠償，更想得到補償。這就要求業主方應精通施工合同條款，熟悉工程項目的專業技術標準，發生索賠事件時，承包商一般會根據自己的記錄提出工期或費用索賠報告。施工階段涉及經濟費用支出的停窩工簽證、計日工簽證、使用機械簽證、材料代用和材料調價等的簽證由業主方審核，對非使用不可的投資進行有效控制。

4．對工程進度款支付額度的審核控制

工程進度款支付是投資控制的有效手段，是工程投資控制的有力保證，只有按圖施工，并通過監理人員質量檢驗合格，計量核實的工程項目進度款，業主方才能審核。按月計算工程量支付進度款，不能將資金投入額度較直接地反映在工程實際形象上，為了使工程進度滿足合同要求使工程質量、進度緊密地聯系在一起，業主方應協助業主按工程結構劃分：基礎、各層梁板、各層砌體完成等形象的付款計劃，明確寫進承包合同中。業主能直觀知道工程建設至目前的形況用了多少資金，同時施工方的積極性也能有效提高。

四、對工程竣工結算階段的投資控制

控制工程造價是一項系統工程，建設工程造價必須在建設程序的各個階段，采用一定的方法和措施，把建設工程造價的發生控制在合理的范圍和核定的造價限額以內，以求合理使用人力、物力和財力，取得較好的投資效益。把好竣工結算審查關，從工程量的審計、定額套用的審查和取費的審查方面進行嚴格把關，重點加強設計變更管理和材料價格的控制。業主方在工程竣工結算階段的投資控制中，應認真及時審核竣工結算，這是施工階段進行投資控制的重要環節。

審核的具體內容包括：竣工結算是否符合合同條款、招投標文件，結算是否按定額工程計量規則和有關部門的調價規定等進行編制。要根據合同、圖紙、定額及工程預算書等，對工程變更、工程量增減、材料及相應材料設備逐項審核，不重不漏。有疑問時，查看當時的監理日記，并進行現場校核，業主方應及時掌握施工方法和材料價格對造價的影響，不偏不倚，正確審核竣工結算是否真實反映工程造價。

1．工程量的審計

工程量是工程造價計算的基礎，是施工單位多計工程造價的重要環節，審計人員不僅要熟練掌握工程量的計算規則，還應對整個工程的設計和施工有系統的認識。

2．定額套用的審查

定額單價是定額項目所耗用的人工、材料和機械費用的指令性指標。一般的項目可直接套用，少數項目需要換算。對直接套用單價的主要審查其有無錯套、高套。對于定額換算的單價要審查其換算是否為定額允許及換算方法是否正確。

3．取費的審查

主要審查有無抬高取費基數，取費類別是否與招標文件和承包合同的要求一致，商品混凝土的項El有無區分費率。

4．加強材料、設備的的采購供應，控制住材料價格

材料費用是構成工程造價的主要因素。據測算一般建筑工程造中材料費用占60％～70％左右，且呈上升趨勢。總之，在實際工程施工投資管理中，業主方要能真正發揮其控制投資的作用，除其按要求正常履行其程序外，建設單位、監理單位相關的工程技術管理人員也應給予相應的配合，特別是現場工程技術管理人員的業務水平、職業道德等綜合素質的高低對工程投資控制的效果都有一定程度的影晌。需參建各方的共同認識，才能起到控制投資，達到工程施工目標的實現。

五、進行客觀全面的經濟評價

為提高經濟評價的可靠程度，真實地反映項目建成后的實際效果，經濟評價應做到：以經濟效益為主要目標，兼顧其他；必須考慮資金的時間價值；項目方案要具有可比性，評價指標、計算口徑、價格及各項經濟參數的選取應一致；在財務和社會效益評價的基礎上，做好不確定性因素的分析，如盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析、風險分析等，以保證建設項目能適應企業生產經營和國內外市場的變化。

六、運用抗風險系數進行投資管理

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中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A

從宏觀方面上來講，工程造價是整個建筑工程上最關鍵的環節，不僅表現在市場經濟的價格上，還通過合理的措施降低工程造價，進一步來全面投資管理整個建筑工程。在經濟效益提高的前提下，想要保證國民經濟又快又好地持續發展，就要求建筑工程的經濟效益是在工程造價逐漸降低的情況下，才可以允許。

1.國內外建筑工程建設的造價管理現狀

1.1 國內建筑工程建設的造價管理現狀

經濟全球化的背景仍在持續，并且逐步深入每個國家，我國的經濟正好處于一個飛速發展的環節，這樣一個大經濟時代下，無疑給建筑工程行業也帶來了巨大的發展空間，就我國建筑行業而言，當前狀況下，是最佳的發展時間段。我國當前的建筑工程造價管理上，存在很多的問題，亟需解決，從根本上來討論的話，是我國還沒有完善各項建筑工程造價管理的相關法規，也有很多的漏洞被鉆，還有很多的政策，根本不能做到匹配相應的造價投資管理，還有個重要的監管機制，也不能發揮相應的作用，只是形式上的存在而已，這就會經常出現不合規的現象，而且我國的建設投資機制也沒完善和補充，這就大大影響了我國建筑行業領域的健康發展。

1.2 國外建筑工程建設的造價管理現狀

當前情況下，國外的很多國家，在工程造價全過程上，它的投資管理在科學性上以及先進性上都是最新的管理理念，這就源于他們國家的市場體制，特別是那些發達國家上，在投資造價管理上，他們只是用法律法規去約束規范那些政府項目或者帶有政府投資的項目，而對于那些非政府的工程造價投資并不加以管理，這就給非政府的投資管理造價上帶來了很大的發展空間，僅僅用宏觀調控以及資本市場的變化規律在造價上進行管理。在整個投資過程中，保證建筑產品質量的前提下，更加去注重那些投資和質量的內在聯系。

1.3 國內外建筑工程項目的綜合對比分析

對于發達國家而言，由于市場本身已經能夠擔負起完成造價全過程的投資的結構和投資管理的自動調整，這種完善的市場體系使得政府可以通過間接的方式對市場進行管理，而對于市場中的價格因素、工期因素以及質量因素都由承包商和業主個人自行決定。政府的功能主要是針對政府所投資的項目上進行管理，這種管理以追求經濟效益最大化為前提的管理方式，對安全或是環保只是間接式管理。

2.工程造價各個階段的投資管理路徑分析

2.1 工程造價的項目決策階段路徑

作為工程造價全過程的投資管理過程中，決策階段起著承上啟下的雙重作用，同時它對一個工程造價的高低有著決定性的作用。決策階段的主要實施過程是通過提出工程項目的建議書，并通過專業技術的工廠進行可行性方案的探究討論來確定投資的預估算并編制設定任務書，其中非常關鍵的步驟是專業技術工程師做好可行性的探究分析，這個分析將直接決定著權益和投資的比例關系，針對這種分析，我國目前還處在相對比較淺顯的階段，因此對于項目的工程造價的投資管理缺乏一定的科學性和合理性。

2.2 工程造價管理的設計階段路徑

工程造價管理的設計環節需要處理較多的細節，首先在設計任務書上，需要從編制的設計書上進行方案設計，緊接著，一個初步的設計方案出臺，在輔以技術和施工圖的設計，這樣便簡單完成整個項目。不過，在確定這個項目以后，還需要跟進的設計任務，以此來保證技術的先進，要以最大的經濟效益為目標，控制好相應的投資額度。而要想把整個項目工程的投資管理處理好，則又必須在項目設計時設計出合理，全面的設計任務書，再廣發招標額度，以此來選出更切合實際的設計單位，在技術先進，設計方案先進的前提下。從而保證了經濟效益的提高，也有很大的選擇余地。

2.4 工程造價的項目招標階段路徑

招標文件就是最重要的文件之一，因為它對造價控制來說，是個不可或缺的環節。在所有招標文件中，施工單位必須從自身實際情況出發，不可以為了中標而謊報標價，這是對各個單位的傷害，需要承擔法律責任，多個單位在競選招標時，可以互相競爭，以此來進一步地降低工程造價。而項目造價的管理上，必須加強管理，從側面來保證項目的高標準，短工期的完成，這就給了造價管理一定的發揮空間。

2.5 工程造價的實施階段路徑

在實施工程的時候，嚴格控制每一環節，從小的方面來實現投資的控制。在這個環節上，涉及的人員以及部門是最多的，同時也會引發較多的問題，這樣的困難需要及時處理。這就要求，投資管理中的設備、材料必須控制好，而建設單位也需要構建一套合理的管控制度，對于那些監理人員，進行專業地培訓和考核，在整個施工現場，進行現場管理，實施合理的管控體系，來保證所整個項目的順利完工。

結語

以上而言，從流程可以看出來，工程造價全過程的投資管理是個環節緊扣，且復雜性較多的過程。工程造價在每一處的建設上都有體現，橫貫整個工程階段，因此，要加強工程造價全過程的投資管理，就需要控制好每個工程項目的實施。尤其是我們還作為發展中國家，更迫切需要借鑒了，努力提升我國的工程造價管理水平，力爭一流。

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1.1推行價值工程，更好地滿足建設項目的功能要求價值工程(valueEngineering)，是運用集體智慧并通過有組織的活動，對產品進行功能分析，使之以最低的壽命周期總成本，實現產品的必要功能，從而達到提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。其“價值”是功能和實現這一功能成本的比值。開展價值工程追求的是功能與成本的相對統一、協調。經驗表明，開展價值工程越早，越能發揮價值工程的效益，既可以節省投資，還可以提高工程的安全性和工程質量。在設計階段運用價值工程控制造價，并不是片面地認為工程造價越低越好、價值系數越大越好，而應對工程的功能和造價兩個方面進行綜合分析，一尋求“整體價值系數接近于l”的方案。即，尋找和補充項目的必要和不足功能，剔除不必要功能，削減過剩功能，避免不必要地提高建設項目的標準，更好地滿足建設項目功能性要求。如，魯布革水電站開挖直徑8.8m、長9.38km的引水隧洞，在開展價值工程研究后最終采用日本大成公司設計的圓形斷面取代原來設計的馬蹄形方案，降低投人資金881萬元。相當于大成公司標價的ro%(1984年日本大成公司以8463萬元的標價中標)。資料表明，價值工程在制造業已得到了廣泛的應用，并取得了較好的效益。然而在水電工程上特別是在土建工程設計方面，價值工程遠遠沒有得到充分利用。

1.2加強限額設計，落實技術經濟責任制，充分發揮投資管理在設計階段的重要作用通過限額設計、優化設計一，加強專業之間的協調，落實技術經濟責任制，充分發揮投資管理在設計階段的重要作用，使擬建項目能夠使用合適的技術和工藝，達到降低工程造價，縮短建設工期和提高投資效益的目的。長期以來設計人員由于缺乏經濟意識，把如何降低工程造價看成是造價工作人員的事，而造價工作人員又不管設計技術問題，使技術和經濟嚴重脫節，難以從根本上有效控制工程造價。為了增強設計單位的責任心，促進設計質量的提高，應實行逐級控制工程造價的責任制。項目管理人員和造價工程師要根據各設計階段、各專業的情況適時進行限額設計額度分配、調劑，使所設計的產品達到建設工期合理，投資合適，質量優良，從而達到控制工程造價的目的。

1.3在現行設計費計算辦法的基礎上，實行設計質，“獎優罰劣”制度如果設計單位在批準的項目投資限額內，認真運用價值工程的原理展開限額設計，進行多方案的技術經濟分析和比較，在保證安全和不降低功能的前提下，通過采用新方案、新技術、新工藝，節約了工程投資，按其節約的投資額給予一定比例的獎勵;反之，對超投資限額的設計單位給予一定的罰款，做到獎罰分明。這種獎勵的比例應該大于勘測設計單位在正常的生產條件下單位勞動時間的邊際收益率，否則，就起不到“獎優”的目的，“追求設計工作量和經濟效益，缺乏精品意識”的局面就難以改變。

1.4加大招標設計力度，認真編制執行概算和其他投資文件加大招標設計力度，深化招標設計深度，以先導控制為主，減少施工過程中的設計變更，認真編制執行概算和業主預算，用執行概算指導招標工作，用業主預算控制結算價格。

1.5推行設計監理、投資咨詢和投資核查制度推行設計監理、投資咨詢和投資核查制度能讓業主從細微、繁瑣的微觀管理工作中解脫出來，用專業化的設計監理隊伍、投資咨詢機構對設計單位的產品進行復核、審查，確保設計質量、進度，使大的設計變更盡量在招標設計之前的各設計階段內完成，減少現場變更令、縮少索賠的誘因，從而更有效地控制工程造價。

2加強招標管理、完善招標文件和評標辦法，選擇優秀的承包人完善的招標文件、合理的評標細則和規范的市場規則是選擇優秀承包人的核心，是實現“三大控制”的關鍵要素。

2.1按照法律、法規和行業規范的要求完善招標工作和招標文件首先，必須切實貫徹《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國經濟合同法》和建設部107號令《建筑工程施工發包與承包計價管理辦法》等文件，認真組織招標。從源頭上有針對性地制定一些具體的實施辦法和制約措施，防止個別企業、個別人在招標程序上鉆空子、在操作上鉆空子、在監督上鉆空子，確保招標公正、公平、合理，并有利于工程的建設管理其次，要編好招標文件，確保招標文件的質量，加大標書的編制力度。招標文件必須在招標設計完成后，由具有相應資質單位的合格人員編寫。涉及到法律、法規的部分，必須由相關專業人員或具有相關專業知識的人員審閱。招標文件要能充分反映技術和商務的特點，并相互照應，特別是計量與支付部分。技術標準、質量標準、施工工藝、施工進度與環境保護等都與支付密切相關，工程造價人員除了要編制商務文件以外，還應參與技術文件的編制。

2.2評標辦法、評標細則既要合法，又要符合工程的實際情況標底是把各投標人的生產技術水平、經營管理水平及資源條件放在同一水平條件下考慮的造價文件。因此，有標底評標不能體現優秀企業的管理優勢、生產技術優勢、資質優勢、業績優勢和價格優勢，同時有標底招標容易造成泄密等不公正行為。采用綜合打分法的，評分標準中的項目及其定量標準應切合工程的實際情況，投標報價計分權重不宜過高。采用復合標底及有效區段評標的，建議分析“低于區段報價的”是否采用了新技術、新材料、新工藝，以防將優秀的承包人拒之門外。最低評標價評標是一種國際慣例，在投標文件的商務合格、技術合格條件下，將最低評標價的投標單位定為第一推薦中標單位。這樣可以減少評委的主觀傾向性，體現了投標單位的管理優勢、生產技術優勢、價格優勢。但在我國的現有體制下，投標人一旦中標就不可能虧本完工，為防止“低價搶標，高價索賠”的情況發生，嚴禁以最低標價作為中標的唯一標準。建議造價主管部門制訂分類最低成本控制線，作為行業內控制性指標。評標時，由評標委員會對投標人的報價是否低于成本做出判定，為規范評標、規范市場提供可操作性。從法律角度看，招標是要約邀請，投標才是真正的要約，合同價是以投標人的報價為基礎簽訂的，評標價格、復合標底等，只是一種評價或衡量的標準、尺度，選出在技術上可行、價格上合理的優秀投標人，是評標工作中的核心問題。

3加強建設實施階段的管理，確保實現投資控制目標

3.1協調關系，為建設項目的順利實施創造條件加強現場人員、設備、材料管理，特別是協調好設計、監理、承包人和當地有關部門的關系，盡快做好征地、移民等前期施工準備工作，為承包人順利進場、開工等創造條件，將非承包人原因引起的暫停、停工等降低到最低限度。

3.2加強現場簽證管理和結算管理遇到問題及時辦理簽證，防止巧立名目、弄虛作假、偷工減料、對非包干項目進行大量的施工現場簽證。加強結算管理，防止結算中高估冒算、虛報工程造價、提高計費標準、擴大取費范圍以及突擊結算。

3.3加強索賠管理、合理分攤風險，建立完善的檔案制度，確保實現投資控制目標

(l)索賠是項目管理中正常的經營活動。招標設計階段確定的設計產品(招標文件)，最終將會被施工圖設計或稱最終設計(Finallydesign)的成果所取代。而施工圖設計的成果是項目建設的藍圖，是發包人進行項目驗收時的依據。水電工程可能遇到的主要風險有:無法預料的自然條件、變更、延誤等。特別是地質、水文等自然因素引起的變更、延誤，時常發生。因此，合同雙方在承擔風險責任方面進行合理再分配的過程—索賠工作，是項目管理工作中的正常經營活動。據統計，自1991年9月至1997年底，二灘工程監理工程師代表先后向承包商發出各種監理指示和函件達12(XX)多份;現場監理部經理簽發的現場指令也有5(XX)份;審批承包商修改的施工進度計劃共88次;頒發工程變更令巧1項;評定索賠約50項;裁決爭議抖項。

(2)索賠工作應深人合同條件。合同是雙方實施項目的契約性文件，又是進行索賠的重要依據，所以對合同的研究應該是自始至終，緊扣不放。在合同實施階段，要根據工程和執行合同情況為索賠的開展準備旁證材料:同時，我們還應該清醒地認識到:構成項目合同的招標文件描述大多是根據未來可能發生的事件和情況來擬汀，有些甚至是假定的。在實際履約時難免會有出入，有時差異會很大，這些合同約定與實際情況的差異是引起索賠問題的原因之一。只有熟知和深刻理解了合同條款，掌握了相關的法律，了解索賠事件的起因和發展過程;抓住問題的實質進行合理的分析和充分的論證，才能對雙方責任劃分，以及事件對關鍵工程產生潛在影響方面提出令人信服的材料，從而做出公正合理的處理。

(3)、索賠管理要貫穿項目實施的全過程，必須建立完善的檔案制度。一個項目從編制招標文件到工程完工移交都應注意抓索賠工作。在編招標文件階段，通過研究和分析標書條款，盡量減少標書中的漏洞。評標過程中，要有資深的造價工程師分析投標人的報價特點、不平衡報價傾向以及調價公式所帶來的潛在的費用支出。項目實施后，應有專職的造價工程師從事合同管理和索賠處理工作，深入研究有關法律，注意收集有關資料，全面詳細地記載項目實施情況和有關分析。由于水電項目工期較長、內容復雜，特別要注意保持工作的銜接和資料的完整，避免由于人員變動而導致資料流失，給索賠工作帶來困難。因而索賠工作要貫穿項目實施的全過程中，必須加強管理，建立完善的檔案制度，緊密聯系合同，合理分攤風險，堅決杜絕不合理的要求，建設一個有序競爭的建筑市場，為規范下一輪的招標投標工作服務。

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一、建設項目全過程投資控制和成本管理的現狀

現階段，隨著建設項目的逐漸增多，在給建設工程企業提供了更多發展機遇的同時，企業間的競爭也變得越來越激烈，此外，隨著對建設項目要求的逐漸增高，使得建設項目的控制和成本管理不僅要涉及到事后控制管理，而且需要涉及到事前和事中的全過程投資控制和成本管理，而且投資控制和成本管理工作不是一味地降低成本和費用，而是在保障建設項目質量的前提下降低不必要的成本，努力做到專款專用，杜絕濫用款項、挪用資金的現象，以最合理的投入形成最有效的產出，但是就目前情況來看，由于種種主客觀因素，一些企業的建設項目的投資控制和成本管理工作依舊存在這樣那樣的問題。

二、建設項目全過程投資和成本管理中存在的問題

據調查，現階段越來越多的企業逐漸意識到建設項目全過程投資控制和成本管理工作的重要性，并且也試圖通過完善相關的制度規范、提高相關工作人員的綜合素質等方法來提高管控的力度，雖然取得了一定的成績，但是在建設項目的投資決策階段、建設項目設計階段、招投標階段、工程施工階段依然存在一些問題和不足。

具體來說，在建設項目投資決策階段，存在投資估算內容比較簡單、漏項嚴重的現象，甚至一些建設單位為了能夠使所報的項目能及時被批準，故意降低投資估算，搞“釣魚工程”，不僅降低了投資估算的準確性，而且給建設工程日后合同履約埋下了潛在風險；在項目設計階段，項目投資的80%決定于該設計階段，而設計費用一般約為工程造價的1.2%。一些建設工程片面強調成本的降低，項目前期施工現場調研不足，鉆探地質報告有漏洞。設計人員和工程人員缺乏必要的溝通和聯系，二者不能為對方提供及時有效的信息，設計方案不能實現最優化；在項目招投標施工階段，工作態度缺乏科學性和嚴謹性，甚至一些企業在招投標中任意壓價，導致工程造價嚴重失真，而為了自身的盈利，在工程施工階段往往會出現偷工減料，以次充好的現象，這樣一來就給建設工程項目埋下了潛在的質量隱患。在竣工結算階段，存在的主要問題是建設工程項目已經完成，但是配套的資料卻不齊全，而這一現象卻常常被忽視，進而影響了建設工程后期的結算、分析和控制工作的高效開展。

三、解決建設項目全過程投資和成本管理中存在問題的措施

（一）做好投資控制和成本管理的基本工作

做好投資控制和成本管理的基本工作，對于建設項目投資決策階段中存在問題的解決是十分有效的，所以企業相關工作人員可以做好以下三個方面：第一，要做好資料的收集和分析工作，做好項目預測工作，準確掌握每個建設項目的地質情況、主要設備材料的價格以及已建類似工程的相關資料；第二，要做好市場研究和調研工作，包括類似項目的建設情況以及其今后的發展趨勢等；第三，要做好建設項目的財務評價工作，即要分析好建設項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務上的可行性。

（二）強化設計階段投資控制和成本管理的力度

設計階段投資控制和成本管理可以從以下兩個方面加強：一方面要優化建設項目的設計方案，方案的設計要在保證工程質量的基礎上盡量降低成本，做好圖紙的會審工作，簡化工藝流程，及時發現其中不合理的因素和問題；另一方面，要切實推行限額設計，推廣標準設計，也就是說要以建設規模、建設內容、建設標準為依據，在投資估算限額范圍內進行工程設計，以確保高質量的設計方案的落實和執行。

（三）加強招投標和施工階段的投資控制和成本管理力度

招投標和施工階段是建設項目全過程投資控制和成本管理的重要組成部分，所以企業可以從以下幾個方面著手，一是要優化招標文件，提高工程量清單的準確性。既能有效控制工程投資成本，又能防止承包人利用不平衡報價獲利，同時杜絕工程實施過程中導致爭議及變更工程量大；二是要注重施工方案的評審。工程施工前，要施工單位編制專項施工方案，方案獲批準后才準予施工，對于不同的施工方案按重要程度分為內審和外審，有效控制施工工程質量和安全，同時也節約了成本；三是注重工程的優化設計，工程項目管理首先要認真熟悉工程圖紙，了解設計意圖，但由于設計的缺陷性，對設計圖紙不能盲從，要結合工程施工的實際情況繼進行優化方案，從而達到投資控制的目的。

（四）加強建設工程竣工結算階段的投資控制和成本管理

竣工結算階段的成本控制需要公司首先要做好對工程結算造價的審核及建筑工程資料的收集及整理工作，主要包括圖紙、變更通知書、增加工程量簽證等資料；其次，要明確建筑工程中是否會涉及到索賠和反索賠事件，在處理索賠事件與反索賠事件除了應按照規定的程序和時間外，主要應準備好相應的資料；此外，要加強結算工作人員的專業知識和職業素養，避免人為因素造成的失誤和風險。

四、結束語

總之，建設項目的全過程投資控制和成本管理工作是一項比較復雜和嚴謹的工作，關乎到整個建設項目的成敗和經濟效益的獲得，需要涉及到投資決策階段、項目設計階段、項目招投標及施工階段、竣工階段等各個階段，所以及時的發現其中存在的問題和不足，及時的提出切實可行的措施是需要相關工作人員一直努力的方向，本文愿意拋磚引玉，以期能夠引起更多業界人士的關心和重視，進一步使建設項目全過程投資控制和成本管理工作的效率和效果得到有效的提高。

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中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A 文章編號：

隨著我國國民經濟的發展，政府投資項目越來越多，且政府投資行為成為了拉動國民經濟繼續發展的關鍵動力之一。管理并控制好政府投資項目全過程造價，并將其作用最大化發揮出來，即明確投資資金來源與去向、保證資金使用的科學性、合法性及有序性，這是經濟發展的需要、是社會主義法制建設的需要。隨著我國經濟全球化的逐步深入，積極推進我國國民經濟可持續發展、擴大固定資產投入等均要求政府投資數額的增加，因此，強化政府投資項目全過程造價管理與控制勢在必行。

一、政府投資項目全過程造價管理與控制的意義及現狀

（一）政府投資項目的含義

何謂政府投資項目？它是指政府通過各種社會融資形式（發行債券、銀行貸款及財政性資金投資等）及組織興建項目，以此確保國民經濟的可持續發展、提高人民物質文化生活水平、推進國家繁榮富強。就我國政府投資項目而言，中央政府、地方政府或相關行政主管等將直接負責開發-建設-營運-管理各項目，各單位服務的對象包括了一定區域或全國范圍內人民群眾、事業行政單位或企業等。

（二）政府投資項目全過程造價管理與控制的意義

就現階段我國政府投資項目而言，工程造價存在著“三超現象”，即決算超預算、預算超概算、概算超估算，而且這一現象將長期存在，其必將對我國政府投資項目造價管理的有效性造成極大的制約。強化政府投資項目造成管理旨在對工程造價有效控制并合理管理，即將項目實際投資控制在批準限額內，并合理使用物力、人力、財力及固定資產等。隨著我國經濟全球化的逐步深入及我國社會主義市場經濟的發展，我國工程造價管理與控制將面臨失控的困境，則“如何采取有效措施實現工程造價管理系統化、規范化及法制化”已經成為了社會廣泛關注的話題之一。

（三）政府投資項目全過程造價管理與控制現狀

就現階段我國政府投資項目造價管理而言，我國依然沿用前蘇聯計劃經濟體制下的造價管理模式。源于項目工程造價的特點：關系復雜、種類繁多，其于不同階段的造價管理被容均存在較大差異（見下表）：

盡管我國政府投資項目造價管理水平實現了很大的提高，但是，政府投資項目造價管理與控制依然存在較多問題，即：

1.項目決策依據缺乏科學性；

2.設計階段造價管理機制缺乏約束性；

3.施工管理水平不高；

4.造價管理以事后管理與靜態管理為主，即動態管理欠缺。

二、政府投資項目全過程造價管理與控制

（一）建設項目決策階段難點與解決措施

政府投資項目決策階段的各項技術經濟決策將直接影響到建設工程造價及使用經濟效益等，作為建設工程造價控制的必要環節，其存在著諸多難點：

1.項目模型缺失致使估算準確性不高；

2.投資估算科學性、嚴肅性及合理性不夠，即投資額增減隨意性較強；

3.投資估算所用數據資料適用性差，即與實際情況間偏差較大，通常情況下，誤差處于20-30%間。

綜合以上三個方面的難點，基于分析的基礎上，政府投資項目決策階段工程造價管理與控制應該從以下兩個方面進行把握：

1.項目投資單位應該與業主合作，共同編制具備適用性、可操作性、科學性的研究報告，并經濟評價擬建項目，以此確保擬建項目經濟性及技術性均能達到既定標準；

2.通過優化建設方案，編制出質量高、可操作性強的項目投資估算，使其在項目總投資方面的控制作用發揮到極致。

（二）建設項目設計階段造價控制措施

建設投資計劃確定完畢后即為設計階段，建設項目設計階段為經濟與技術有機結合的過程。建設項目設計階段造價控制一直以來處于被忽視的地位，以至于其作用無法得到正常發揮。

就我國現行建設項目造價控制制度而言，我國建設項目可行性研究階段至設計階段均有效管理并控制了工程造價。但是，通過對我國工程建設現狀的分析可得，建設項目設計階段造價控制環節依然存在眾多不足，且“重技術輕經濟”現象極其嚴重，其對國家及社會造成的經濟及財產損失不言而喻。綜上可得，我國應該建立健全相關規章制度，積極強化建設項目設計階段工程造價管理與控制，即徹底轉變過去建設項目設計階段造價被動控制的事實。設計人員應該銘記工程建設設計階段造價控制，以此明確設計標準的合理性。就政府投資項目設計階段造價管理與控制而言，筆者認為可以從以下幾個方面入手進行探究：

1.建立健全設計招標制度；

2.積極推行限額設計；

3.優化設計收費標準及方法，完善設計質量獎懲制度；

4.實施設計監理制度；

5.鼓勵施工企業參與項目設計工作，強化施工圖紙審核工作。

（三）建設項目實施階段工程造價控制措施

1.招投標階段管理措施

（1）推廣工程清單計價機制，規范招投標制度；

（2）實行量價分離，突出風險分擔，提高建設項目實施階段工程造價管理水平；

（3）優化建設項目實施階段招投標程序，提高招投標全過程透明度，弱化標底對招標的影響程度；

2.強化施工組織管理與設計

施工組織的合理性有助于各生產要素作用的最大化發揮。通過強化施工組織管理，積極鼓勵現代建設項目施工企業對新方法、新管理手段的應用，尤其是將網絡技術與計算機技術應用于工程進度列隊中，從而優化資源配置。此外，通過對施工質量及施工進度的嚴格控制，最大程度降低返修率，減少建設項目成本投入。

3.強化建設項目變更控制

工程變更包括部分工程尺寸、位置、標高等表更；部分建材標準及規格變更；部分工程施工順序及時間變更等。源于各種主觀及客觀因素，項目施工階段局部設計變更、材料代用、工程更改及工藝方法改變等不可避免，且其直接影響到建設項目預算價格。由此可得，完善設計變更審批制度將最大化控制建設項目變更經費。

4.積極推行全方位合同管理

施工承包合同簽訂過程中，為了避免事后因合同條款概念模糊而引起糾紛，應該對可能存在的費用索賠及分歧問題進行全方位考慮，并詳細規定計費日期、標準及文件等。全方位合同管理要求最大化規范合同談判及合同起草等相關事項。此外，合同條款應該完備，并明確合同雙方義務及權利對等，且合同語言表達應該條理清晰。

三、總結

經濟的發展及社會的進步離不開政府投資資金的增加及政府投資項目建設規模的擴大。作為社會公共財產的重要成分，強化政府投資項目全過程造價管理與控制將有助于最大化規避社會公共財產的流失、有助于提高政府投資經費的利用率、有助于社會主義法治建設、經濟建設及和諧社會的建設。

參考文獻：

[1] 尹貽林,杜亞靈.基于控制權的政府投資項目投資控制系統研究——以企業型代建項目為例[J].科技進步與對策,2010,27(19):103-108.

[2] 倪萍.政府投資項目跟蹤審計內容探討[J].市場周刊：理論研究,2012,(3):61-62.

[3] 陳海丹.政府投資項目全過程造價動態管理研究分析[J].中華民居,2012,(6):186-187.

篇8

Abstract: in recent years, along with the urban rail transit project investment scale, to project management produced great pressure. Facing the shortage of capital construction, how to develop the urban rail transit projects investment channel, set up effective investment management control measures to realize the construction of urban rail transit system sustainable development. The article mainly for urban rail transit investment whole project management problems are analyzed, and put forward effective measures to improve.

Keywords: urban rail traffic, cast for management, design phase, cost management

中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A 文章編號：

近年來，隨著我國各城市功能的提升、交通環境的改善，從而促進大規模的地鐵建設，但是由于軌道交通項目建設成本高、投資巨大、工期較長、收益低、融資問題等等，制約了軌道交通的發展。因此，在軌道交通建設中，嚴格控制投資，加強地鐵工程建設全過程造價管理，從中不斷提高政府投資的社會效益和經濟效益。

1決策階段的投資管理

項目前期的決策階段對項目的工程造價影響很大，建設方對工程投資的控制重點是積極參與項目決策前的準備工作，切實做好可行性研究，高度重視對建設工程項目經擠性、合理性的研究與論證，并根據市場需要及發展前景，合理確定建設規模，建設標準水平、設計方案等。建設方必須對城市發展規劃、市場容量、投資環境、市場前景以及經濟效益、社會效益分析等各方面作出深入的研究和正確的評價；應盡可能進行全面地編制投資估算，充分考慮建設期間可能出現的各種不同的經濟因素對建設工程造價造成的影響，使投資估算真正起到控制項目投資的作用。

2 設計階段的投資管理

近年來，我國內軌道交通在設計階段存在一些弊端，如邊立項邊設計邊施工的現象；建設方前期規劃不夠完整，在設計階段提高標準、增加功能、更改方案，造成工程造價人為失控；設計市場缺乏競爭，無法實行公開的設計招標，設計人員只對技術負責而缺乏經濟觀念，設計方案保守，設計質量粗糙，初設階段方案考慮不成熟，不到位，致使在施工圖階段設計變更較多，投資失控；設計費按工程造價的比例計取，存在設計單位任意提高設計標準，設計安全系數過高，不能優選經濟技術方案，導致概算超標；勘察設計深度、精度不夠，如有些地鐵項目，在施工中才發現地質情況與勘查報告出入較大，不得不臨時變更設計方案，采取更高代價的施工方法；業主方與設計單位簽訂的合同，雙方職責權力不明確，缺乏必要的獎懲條例，不能使設計人員擔負起優化設計與有效控制造價的責任。由于以上種種原因，造成了投資的浪費和失控。因此，應加強軌道交通設計階段投資管理措施。具體的措施主要包括以下幾個方面：

（1）加強設計單位的管理，提高設計人員的素質與經濟觀念。應提高設計人員對項目的投資控制意識，運用價值工程案例優化設計方案，提高設計質量，把技術和經濟結合起來，提供高質量、高效益的服務。

（2）有效地開展設計招標工作。通過招標進行多種設計方案的技術經濟比選，使設計單位加強設計深度、提高設計水平，使設計方案不僅技術上適用、先進，經濟上也可行、節約。

（3）推行限額設計。按批準的投資估算控制初步設計，按批準的初步設計總概算控制施工圖設計。各專業在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，重視初步設計的方案選擇，嚴格控制施工圖預算，加強設計變更管理。

（4）推行標準設計。工程標準設計通常指工程設計中，可在一定范圍內使用通用的標準圖。在工程設計中采用標準設計可促進工業化水平、加快工程進度、節約材料、降低建設投資，使施工速度大大加快，保證工程質量，又能降低建筑安裝費用。

（5）提升業主方設計能力。業主人員應加強初步設計審查及施工圖審查的能力，加強與各設計單位的聯系與溝通，注意各專業之間的接口銜接，減少設計缺陷及安全隱患。業主在設計合同中一定要明確設計變更及修改的限制條款，超過額度要扣罰一定比例的設計費，通過合同嚴格約束設計單位的行為。

3 招投標及合同簽訂階段的投資管理

招投標階段對軌道交通建設項目投資管理的重點應放在規范招投標活動上，首先必須積極推行“合理最低評標價法”，使業主以最合理的價格選到有技術保障能力和經濟承受能力的合格的投標人，保障項目的順利完成。其中最關鍵的是招標文件編制的合理、嚴密及評標過程的公正與審慎，造價工程師要深入到編制招標文件及評標過程中，防止低于成本價中標，導致“低價中標，高價索賠”等現象；其次要積極推行工程量清單招標，工程量清單計價對透明招投標活動、減少施工合同糾紛、推行競爭和以市場定價、控制工程造價有著非常積極的作用；最后在談判及簽訂施工合同時要嚴謹、詳盡、明確，增強對合同的法律意識，明確界定工程內容及工程范圍，詳細制定買賣雙方的責權利，盡可能堵住一切漏洞，控制費用變更，減少索賠隱患，避免在今后結算時造成扯皮或發生經濟糾紛，加強合同管理及履約檢查制度，保證合同的順利實施，有效地控制好地鐵項目的投資。

4 施工階段的投資管理

近年來，在軌道交通建設工程施工中，存在著設計變更隨意、業主要求高、現場簽證多等問題，浪費投資的可能性很大。因此，業主方在施工階段應加強合同管理、加強施工現場管理，從而在投資過程中減少不必要的浪費。做好施工階段的投資管理工作主要體現在以下幾方面：

（1）對施工組織設計及施工方案進行審查及優化。應選擇技術先進、經濟合理的施工方案，運用價值工程等方法通過不斷地對項目做多方案的技術經濟比較分析，努力挖掘節約工程投資的潛力，從而達到節約投資，創造更高效益的目的。

（2）提高施工現場監理工程師的素質。主要培養現場監理工程師實事求是的態度，忠守崗位的工作作風，熟悉招標投標文件及施工合同，在做好工程質量、工期、安全監督的同時，充分重視節約投資的重要性，公正、合理、及時處理索賠費用。

（3）盡量減少設計變更。嚴禁通過設計變更擴大建設規模，提高設計標準，增加建設內容；必須認真處理發生的設計變更，對于涉及到費用增減的設計變更，必須經設計、業主、監理共同簽字認定；另外，業主方可以指派工程造價管理專業人員常駐施工現場，隨時掌握、 控制工程造價的變化情況。

（4）加強現場工程量簽證的監督和管理工作。現場簽證是工程建設過程中的一項經常性工作，工程技術人員必須與工程經濟人員相互配合，嚴格現場簽證管理，簽證內容要實事求是，工程量清楚明確，不違反合同約定的范圍。

5 竣工結算階段的投資管理

在城市軌道交通建設項目的竣工結算過程中，審計人員應認真審核結算資料，審查工程量的計算、費用的計取是否科學合理，認真做好工程結算工作。這不僅僅合理地控制工程造價，而且還能減少不必要的資金浪費。

6 結束語

總之，城市軌道交通項目的建設是一項復雜的系統工程，從決策到竣工交付都有一個較長的建設周期，對工程造價的管理和控制應貫穿于項目的全過程，并進行全過程動態管理。本文主要通過加強項目每個環節的投資管理和審查來發現項目投資管理上存在的問題和缺陷，及時采取有效的措施，從中減少或避免建設資金的流失，最大限度地提高建設項目的投資效益與社會效益。

參考文獻

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中圖分類號：F42 文獻標識碼：A

1引言

隨著我國經濟的飛速發展，我國對于電力需求的缺口也越來越大，在這樣的背景下，國家還是支持火電廠的發展的，全國各地也出現了一批火力發電廠的建設。火電廠的建設具有建設周期長、投資金額巨大的特點，因此在火電廠的建設過程中，成本控制是每一家工程建設企業的重點控制內容。

本論文主要結合珙縣火電廠建設工程的特點，對其實施全過程投資控制管理，以期從中能夠找到合理有效的面向火電廠建設工程的投資控制方法和策略，并以此和廣大同行分享。

2珙縣火電廠建設工程概述

2.1 珙縣火電廠建設情況概述

珙縣電廠位于四川省宜賓市珙縣孝兒鎮天堂壩，一期規劃建設2×60萬千瓦、二期2×100萬千瓦。一期工程選用世界先進的60萬千瓦超臨界、“W”火焰爐發電機組，同步建設全煙氣脫硫裝置，其中一臺建設脫硝裝置，另一臺預留脫硝裝置接口。

珙縣電廠一期2×60萬千瓦工程于2003年正式開展項目的可行性研究工作；2007年10月5日取得國家發改委同意開展前期工作的“路條”；2008年6月10日，珙縣電廠“上大壓小”新建項目取得了國家發展和改革委員會正式核準；2008年6月26日，舉行開工典禮；2008年7月28日，澆筑主廠房基礎墊層第一罐混凝土。珙縣電廠一期工程是“5.12”地震災害后獲得國家發改委核準并開工的四川第一個重大項目，也是震后華電集團公司系統第一個獲得核準的“上大壓小”項目。工程概算總投資48.23億元；兩臺機組分別于2011年2月、10月投產發電。

2.2 珙縣火電廠工程建設特點分析

(1) 地形條件復雜，建設難度大

珙縣電廠廠址位于珙縣孝兒鎮，屬四川盆地西南緣，恰處于盆地與云貴高原的過渡帶，地勢西南高、東北低，地貌以中低山為主，間有丘陵槽壩。在這樣的地形條件下建設火力發電廠，技術難度大，建設過程中需要克服的問題很多，且都需要攻堅克服，因此建設難度很大。

(2) 工程施工技術復雜，涉及面廣

在珙縣這樣的地形條件下施工建設火力發電廠，其技術難度是可想而知的，工程施工技術需要克服很多技術難題，涉及面廣，且均具有一定技術難度，對于設計人員和施工人員而言都是考驗。

(3) 工程建設工作量大、周期長

珙縣火電廠建設之初，其設計發電容量比較大，因而工程建設工作量非常大，建設周期較長，且需要進行深入全面的可行性探討。從2003年真正開始執行珙縣火電廠建設的可行性方案探討，歷時8年最終實現投產發電，在如此長的建設周期過長中，人員調度、技術交接、資金管理、以及工程進度、質量和投資成本的控制等，工作量都是相當龐大而復雜的。

(4) 工程建設投資額大，投資控制難度大

工程在漫長的建設周期內，需要不斷的協調工程建設的進度、成本和質量三個控制目標，處理好進度、成本、質量三個目標關系，使工程投資在可控、在控之中，以完成如此復雜的火電廠建設工程的全方位管理。

3全過程投資控制管理在火電廠建設工程中的應用

(1) 設計階段的投資控制

在火電廠設計階段，一定要結合珙縣的地理地形條件及氣候條件，根據預期的發電容量進行合理設計，最重要的是要在投資預算方面做好充足的準備。一直以來，我國工程建設都是普遍忽視設計階段對投資預算的控制與評估。設計階段是項目即將實施而未實施的階段，為了避免施工階段不必要的修改，應把設計做細、做深入。設計的每一筆每一線都是需要投資來實現。所以，在可研階段，把好設計關尤為重要，一旦設計階段投資失控，就必將給施工階段的投資控制帶來難以控制的局面。

(2) 招投標階段的投資控制

為了合理控制整個工程的投資成本，對于施工項目的承包、大宗的物資設備的采購，以及一些需要承包的服務項目，應該公開進行招投標，結合工程的實際情況，合理制定投標底價，在保障工期和質量的前提下選擇最低價中標，從而降低整個工程的投資成本；另一方面，應該還設立第三方咨詢機構，對施工項目和大宗物資進行全過程審計。

(3) 施工階段的投資控制

在施工階段，主要加強工程的安全、質量、進度管理，正確處理好安全、質量、進度與成本的關系，實現對施工階段的投資成本控制。

①建立健全規章制度，實現工程建設的制度化、標準化和規范化管理

②狠抓工程建設的關鍵環節，確保工程進度

在設計方面，派專人常住設計院，了解設計進度、協調各專業的提資，及時催促現場所需的圖紙，保證現場工程進度對圖紙的要求。

在設備制造方面，派專到三大主機及其他主要輔助設備廠家了解排產計劃和存在的問題。與設備廠家建立良好的合作關系。

積極與地方政府協調，保證工程的順利推進，及時協調國土、各級政府和村民的各種問題和矛盾。為工程的順利推進創造更好的施工環境。

③ 技術成本的控制

嚴格按照設計階段的施工技術、施工工序和施工工藝進行工程建設，對于施工過程中需要發生變更的設計項目，必須嚴格執行變更申請手續，同時進行工程造價、工程進度和工程質量的影響評估，尤其是對工程投資造價的影響需要全方位探討，以免發生設計變更而帶來的成本大幅上漲。

(4) 竣工階段的投資控制

火電廠工程項目建設的竣工并意味著成本投資控制管理的結束，恰恰相反，當工程竣工后，要立即開展投資審計監察，一方面要及時結清各工程環節的工程款，對于收支款項要及時結清；另一方面，盡快建立質量審查機制，確立竣工后關于工程質量問題的工程款克扣條目，以避免不必要的損失，真正實現全過程全周期的投資成本的動態控制。結語

火電廠建設是一項復雜而艱巨的工程，且具有建設周期長、投資金額巨大等特點，因此在建設過程中如何實現對投資成本的動態控制，是尤為重要的一件事。本論文結合全過程投資控制管理，詳細分析探討了全過程投資控制管理在火電廠建設中的應用，給出了具體的全過程投資控制策略與措施，對于進一步提高我國火電廠工程建設過程中的投資控制管理水平，以及全過程投資控制方法的應用都具有較好的指導借鑒意義。

參考文獻：

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建設工程造價，是指建設工程從籌建到竣工驗收交付使用前所需的全部費用，包括建筑安裝工程費用、設備及工器具購置費用、工程建設其他費用和預備費。

1 全過程造價控制與管理簡述

工程造價的全過程控制是指在投資決策階段、設計階段、發包階段、施工階段和竣工階段等全過程中，把建設工程的造價控制在批準的造價限額內，隨時糾正發生的偏差，保證項目管理的目標得以實現。因此，工程造價控制與管理應貫穿于建設項目的全過程，遵循經濟規律，合理地確定工程所需的費用，對工程造價實行動態管理。

不同的建設階段，對工程造價影響程度不同，而設計階段影響工程造價的程度遠大于項目實施階段。據統計，投資決算階段和設計階段對工程造價的影響分別達 80%和 75%；另外，在設計階段節約投資的可能性為 88%，而施工階段節約投資的可能性僅為 12%。由此可見，工程造價控制與管理的關鍵在于設計階段，目的是在建設項目各階段將工程造價控制在批準的概算內[1]。

2 政府投資項目各階段造價管理現狀及存在問題

2.1 設計文件的編制深度不夠，技術與經濟結合不夠

設計文件的編制應建立在充分掌握地形、地質勘探資料以及了解項目周邊單位或社區對開設路口、預留水、電、氣等接口的要求的基礎上。但目前，有些設計單位并沒有嚴格按此要求進行設計，政府投資市政項目中很多都存在著因開設路口、預留水、電、氣等產生各種變更，不利于項目的造價控制和管理。設計文件編制深度的不夠，導致因設計圖紙原因而引發的錯、漏、缺現象，引起項目實施過程出現各種設計變更。如某道路項目，在修建匝道時，該道路邊花園的邊坡出現滑坡現象就是因為設計時沒有充分掌握地勘資料而引起的安全隱患。又如某道路綠化工程，由設計單位提供的施工圖藍圖與電子版不一致，而且施工圖藍圖中綠化苗木數量表與平面圖中苗木分布圖也不相同。這種情況的出現完全是因為設計單位設計人員責任心不強以及沒有建立嚴格的審圖機制，而發生設計圖紙的錯誤。

長期以來，在工程建設領域，工程設計和投資控制工作不夠緊密是一種普遍現象。一提到設計，大家必然提到是設計單位和前期計劃科的責任；一提到造價控制與管理，想當然的是造價咨詢單位和合同管理科的職責。在實際工作中，一般都是設計單位根據設計任務委托進行現場調查，選擇方案，進行設計。造價咨詢單位根據圖紙和有關定額、取費標準編制預算或標底。因此，在設計階段，技術與經濟結合不夠緊密。

2.2 設計概算編制質量較差，概算誤差較大

目前，政府投資項目的設計概算編制存在的問題有：①大部分概算仍采用定額計價方式；②雖然概算報送價較高，但報送概算仍不夠細化、不夠合理，有些費用編制依據不充分，措施項目考慮不齊全，報送概算水分較大，從而造成報送概算與發改局批復概算之間的誤差較大，普遍達到 30～40%。而根據我國對造價誤差的規定為：估算誤差為±30% ，概算誤差為±15% ，預算誤差為±10% 。如某道路報送概算為 2246 萬元，發改局審核概算為 1390 萬元，核減 856 萬元，誤差達 62%。某配套市政工程，報送概算為 2358 萬元，發改局審核概算為 1675萬元，核減 683 萬元，誤差達 40%。從目前概算批復情況來看，與國家規定的允許誤差相比，報送單位的概算誤差太大，也會影響到報送單位形象與聲譽。

2.3 設計取費不合理導致設計保守、華而不實

據統計，設計費僅占工程總造價的 1~3% ，但正是這1~3% 的費用對工程總投資的影響達 75% 以上。目前，很多政府投資項目的設計費是按《工程勘察設計收費標準（2002 年）》并下浮 20%計取，即設計費 =（工程造價×費率）×（1- 20%）。設計費只考慮了工程規模和難易程度，沒有考慮設計的經濟合理性及設計成果好壞，而有些設計單位為了多收設計費用而故意提高設計標準，增大工程造價。由此可見，這種設計取費辦法，難以調動設計單位主動控制工程造價的積極性，極不利于工程造價的控制，出現了設計的保守和華而不實等現象。

2.4 施工合同的計價模式較單一

施工招標階段屬于工程造價的合理確定，主要是要防范合同方面的風險。施工合同的計價方式有：固定單價合同、固定總價合同、成本加酬金合同等。固定單價合同就是采用單價固定，工程量按實際發生的量進行結算，單價不因材料上漲、國家政策等因素而調整。因此，對承包方而言，就承擔單價的風險，就發包方而言，就承擔了量的風險。

目前，很多政府投資項目，除了綠化和土石方工程采用固定總價合同外，大都采用固定單價合同，工程量按實結算的方式。因此，招標階段編制的標底只作為投標單位投標報價的依據，在結算時仍需要對工程量重新計算，結算的工作量相對較大，而且也不利于造價控制。

2.5 缺少對竣工圖和勘察成果的審查、確認環節

對于建安費結算，竣工圖作為結算工程量的重要依據，因此，竣工圖的真實、準確、完整也就決定了結算價的真實、準確和合理。通常竣工圖都是由施工單位繪制，加蓋監理、設計單位的公章后就作為結算的依據。建設單位只是對設計圖有審查、簽發的環節，而對于竣工圖，卻沒有一個審查、確認的過程，極不利于工程造價的控制。勘察費的計費依據主要是根據勘察報告中的工程量和地質條件，因此，勘察報告及現場實際鉆探量的真實性與準確性直接關系到勘察費的多少。目前，建設單位對勘察工作量及勘察報告缺少一個審查、確認的環節，極不利于工程造價的控制。

3 造價控制與管理要點

3.1 進一步提高圖紙設計質量，建立施工圖設計階段的造價咨詢及圖紙交底制度

為了提高圖紙設計質量，政府投資項目應適當放寬設計時間，并且加強對設計單位的監管，保證招標施工圖紙達到設計文件編制深度的要求，避免因設計圖紙原因而引發的錯、漏、缺現象，引起項目實施過程出現各種設計變更。

為了加強技術與經濟的緊密結合，建議造價咨詢單位與設計單位共同做好施工圖設計階段的造價控制。咨詢單位在施工圖設計過程中及時地對工程造價進行分析比較，反饋造價信息，能動地影響設計；設計單位和造價咨詢單位密切配合，嚴格按照批準的概算限額做好多方案的技術經濟比較，以保證將工程造價控制在批復的概算限額內。此外，在編制工程量清單之前，建議建設單位組織設計單位、造價咨詢單位及項目協調組成員進行圖紙交底，以提高工程量清單編制質量，從而減少項目實施過程中出現的各類變更[2]。

3.2 提高設計概算編制質量，減小概算核減誤差

對于今后的概算建議全部采用國標清單計價方式，概算編制應充分考慮施工方案、臨時交通組織、土石方運距等費用，做到項目齊全、不漏項，概算編制合理、細化。此外，應加強概算的復核力度，對于概算編制中明顯不合理的，一律不得報送，嚴格把關，加強對設計單位的監管，提高設計概算編制質量，力爭概算誤差控制在±15%內。

3.3 切實推行限額設計，建立激勵機制

限額設計是設計階段控制工程造價的重要管理手段，就是要以初步設計及概算控制施工圖設計及預算，在保證工程功能要求的前提下，按各專業分配的造價限額進行設計，保證估算、概算起層層控制的作用。因此，為了切實推行限額設計和保證設計深度達到施工招標要求，應建立激勵機制，可在設計費計取辦法中加入兩種獎罰措施：一部分是對設計質量好環的獎罰，以項目實施過程中的累計設計變更金額占合同價的一定百分比內（如 1- 3%），則設計費下浮 20%部分費用作為獎勵。另一部分是對投資節約的獎勵和投資超支的罰款。即設計費 =（工程造價×費率）×（1- 20%）+ （批復的概算 - 預算）×獎罰費率 + 設計質量的獎勵。

3.4 增加工程量清單復核環節，擴大固定總價合同的范圍

對于施工工期較短，施工圖設計又達到深度要求的工程，建議采用固定總價合同。建設單位在招標階段要求各投標單位就工程量有出入的項目提出疑問，由有疑問的投標單位和造價咨詢單位進行核對，若投標答疑階段不提出疑問的視為投標單位已確認了工程量清單中所列工程量，施工過程中除設計變更外，均不得變更。

此外，在招標文件中，應明確固定總價的范圍、內容是設計文件及經答疑后的補充文件所包括的全部內容，而不是清單所包括的內容。如果設計文件（包括補充通知）明確的工程內容而清單、標底中沒有的，視為已包括在清單、標底的相關項目中，施工單位在實施過程中不得以漏項、缺項、少算名義提出索賠。

對于施工工期較短，施工圖設計又達到深度要求的工程采用固定總價合同，既可以減少項目實施過程中，因工程量清單漏項、標底缺項、少算而提出的索賠，便于項目的管理和造價控制，又可以減少竣工結算審核工作量。

3.5 加強對竣工圖、勘察報告和工作量的審查、確認力度

結算階段是對工程造價的最終控制，竣工結算也是工程造價控制與管理的最后一個環節，一定要杜絕高估、冒算、亂編亂審，從而保證準確、合理、真實地反映工程造價。由于竣工圖和勘察成果作為結算工程量的重要依據，竣工圖和勘察成果的真實、準確、完整也就決定了結算價的真實、準確和合理。因此，建議建設單位今后加強對竣工圖和勘察成果的審查、確認力度。對于竣工圖，建議由建設單位和監理單位共同把關，根據現場和實際完成情況，對竣工圖進行初步審查；再認真對照施工圖和設計變更，嚴格審查竣工圖的真實、準確，審查的重點是：對因設計變更而取消的項目在竣工圖中是否取消。審查完畢后，在竣工圖上加蓋建設單位圖紙專用章并簽發給施工單位。

建議在項目投資估算批復后，立即進行監理招標，實行全過程監理。對于勘察成果，就由監理單位對勘察成果進行確認、審查，嚴格把關[3]。

4 結束語

綜上所述，建設單位對工程造價的管理既要全面又要有側重點。在工程實施的各個階段，時時要有控制造價的經濟頭腦，就政府投資項目各階段造價管理現狀及存在問題，目的在于促進工程造價的全過程控制在政府投資工程項目中的應用，提升政府工程項目的經濟和社會效益雙豐收

參考文獻：