導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風險管控要點，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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高校橫向科研項目一般是指高校接受企、事業等單位委托開展的科研活動或者是與社會企、事業單位聯合進行的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術咨詢等類型的科研活動［1］。隨著我國對科技成果轉化的日益重視，高校作為前沿科技成果的聚集地，產學研用一體化進程日益增速。高校與社會各領域和部門的合作越來越廣泛，橫向合同數量日益增長，在不斷深化高校產學研合作、促進高校科技成果開花落地方面起到了舉足輕重的作用［2］。但是在上述轉型過程中，科研合同從訂立到履行，從過程管理到經費使用都存在風險點，要保證合同的順利履行，需對上述關鍵風險點進行分析并采取相應的管控措施。本文以某醫學院的橫向科研合同為例，分析橫向科研的發展趨勢，找出風險因素，并就相應的風險提出管控對策，以期提升橫向科研項目的管理水平，更好的引導高校橫向科研的發展。

一、某醫學院橫向科研現狀

（一）橫向科研項目及經費不斷增長。某醫學院集教學、科研、醫療為一體，在利用自身醫學方面的優勢為社會經濟建設和產學研服務方面做了大量的工作。近年來，橫向科研項目數量及經費逐年穩步增長。2009年度橫向科研合同簽約經費9892萬元，占全校科研總經費的19％，而2019年度橫向科研合同簽約經費達3．02億元，占全校科研總經費的33％。這一趨勢表明在科研成果產學研一體化不斷深入發展的背景下，橫向科研日益受到重視，在學校整體科研活動中的地位日益顯著。（二）合作內容更加多樣化。既往橫向科研合同以技術服務和技術咨詢類為主要形式，隨著產學研合作的深入推進，高校與社會各領域和部門的合作越來越廣泛。橫向科研項目數量增加的同時，技術開發、技術轉讓、技術入股等合作形式不斷增多，合作內容更加多樣化，合同審核和過程管理也更加復雜化和精細化。（三）合作單位類型趨于復雜。某醫學院橫向科研合作單位的類別趨于復雜化，特別是與企業單位的合作逐年遞增。企業作為市場經濟的主體，為了在市場競爭中保持技術和產品的優勢，越來越注重前沿技術的研發以及研究經費的投入。而高校作為前沿技術的聚集地，企業把與高校的合作看作經濟效益穩定發展的捷徑和技術進步的可靠依托［3］。2009年度，某醫學院的橫向科研合作單位共229家，合作單位性質主要集中在事業單位、政府機構（125家），且大部分為國內機構或單位，企業僅77家；2019年度，合作單位增至383家，除政府機構、事業單位外，合作企業的數量增加至189家，還擴大到社團組織、國外非政府機構、自然人等。（四）科研合同單項簽約金額日益增加。近年來，高校在教書育人、科學研究的主要職能外，越來越重視社會服務的能力的提高，單項橫向科研合同的金額也屢次創下新高。如2009年度，某醫學院單項橫向科研簽約合同最高為700萬元，2015年增至1100萬，2018年增至7800萬，不斷創歷史新高。

二、橫向科研合同風險要點

橫向科研活動的確立以及執行，一般以簽署科研合同的方式對參與方的責任、權利和義務進行約束。從前述數據分析來看，隨著橫向科研合同數量的增加、合作內容的豐富化、合作單位類型的復雜化以及合同簽約金額的日益增長，加上不同項目的成果產出和結題要求不同，所涉及的合同內容和條款也存在較大差別，勢必會增加合同管控的風險點。因此，在橫向科研合同的全流程管理過程中，風險點和形式也日益多樣化。（一）合同訂立及履行過程管理風險。科研合同的管理過程一般包括訂立和履行兩個方面，而隱藏在此過程中的風險點首先是對合作方資質的審查風險。在合同簽署前，容易忽視對方當事人的主體資格的調查，與不具有相應民事權利能力和民事行為能力或不具備特定資質的主體簽訂合同［4－5］。其次是合同制定過程風險。科研合同的簽署流程一般是由項目負責人根據相應模板起草科研合同，但是在此過程中，由于項目負責人同時承擔教學科研等任務，法律專業知識不足，很難意識、了解、防范條款背后的潛在風險［6］，或者存在片面追求合同經費的現象，有意或無意地忽略了合同風險。再次是合同履行風險。橫向科研的管理較縱向科研而言，往往存在重簽署輕結題的現象，合同簽署后缺乏對合同履行過程的跟進和管控，容易因履行過程出現的問題處理不及時造成的糾紛隱患。（二）知識產權條款風險。鑒于科研合同在智慧成果方面區別于其他性質合同的獨特性，在科研合同履行過程中往往會產生專利權、著作權以及技術成果等各種類型的知識產權。因此，在科研合同條款訂立時，如果對項目履行過程中產出的知識產權成果分配未作約定或者約定不明確，極易造成職務成果的流失。另外，隨著對知識產權的日益重視，近年來科研合同中出現了關于“背景知識產權”的約定。背景知識產權一般是指合同簽約各方在合同生效日之前由合同一方產生或持有的，或者一方在技術開發合同有效期內產生或持有但是超出合同范圍或與合同無關的知識產權，包括專利、著作權、未公開的技術報告和數據等，有時也被稱為背景成果、背景發明或背景專利［7］。在企業單位特別是外資企業單位的合同中，經常出現要求高校一方授予其對高校背景知識產權的免費使用權，由此容易導致高校背景知識產權流失。（三）學校名稱使用條款風險。作為國內醫學領域的知名高校，某醫學院在國內外的生物醫藥及健康產業界具有高的影響力，經常有社會機構慕名尋求合作，以解決其在該領域的技術難題或者尋求技術突破；但同時不排除某些機構意圖借用學校或者學校相關機構、專家、學者的名義，通過對其產品進行夸大或不實宣傳，甚至從未合作過的單位或機構都會假借高校的名義進行不法宣傳。如近5年來，通過某醫學院官方“維權打假”專欄通報的、未經許可而使用學校名譽進行宣傳的案例就有10余項之多［8］。如果在雙方的科研合同中不加以約束，極易造成學校名譽權被惡意侵犯。（四）醫學倫理管理風險。隨著研究者倫理意識的不斷增強，倫理審查的地位與作用越來越受到醫學界的關注及重視，特別是臨床醫學科研項目，倫理審查顯得尤為重要，成為臨床科研項目中保護受試者權益的重要防線之一［9］。盡管2016年原國家衛生和計劃生育委員會出臺了《涉及人的生物醫學研究倫理審查辦法》，但是由于目前我國尚無專門的臨床科研項目倫理審查監管機構，相關法律中對于臨床科研項目的監管規定較為缺乏，加上部分研究者的倫理意識淡漠或者為達成簽約目的而刻意隱瞞等原因，容易造成涉及倫理審查的項目在履行時未取得倫理審查批準，進而造成侵犯受試者權益的風險。（五）人類遺傳資源管理風險我國《人類遺傳資源管理條例》規定“本條例所稱人類遺傳資源包括人類遺傳資源材料和人類遺傳資源信息。人類遺傳資源材料是指含有人體基因組、基因等遺傳物質的器官、組織、細胞等遺傳材料。人類遺傳資源信息是指利用人類遺傳資源材料產生的數據等信息資料”。由于人類遺傳資源的遺傳材料中包含了豐富的基因遺傳信息，相關研究在飛速發展的生物技術領域中占據著越來越重要的地位，對其的充分利用和法律保護已經上升為世界很多國家的國家戰略［10］。近年來，我國對人類遺傳資源的管理和保護越來越重視，凡從事涉及我國人類遺傳資源的采集、收集、研究、開發、買賣、出口、出境等活動，必須遵守國家法律。未獲得人類遺傳資源管理辦公室授予批件的，任何單位和個人不得擅自采集、收集、買賣、出口、出境或以其他形式對外提供。近幾年，非法進行我國遺傳資源采集或出境的事例頻頻發生，科技部官網公布的違反人類遺傳資源管理的案例就有6項［11］。作為醫學類院校，科研合同中經常涉及人類遺傳資源的相關研究，人類遺傳資源成為需要重點把控的風險點之一。

三、風險管控措施

（一）完善審核制度，加強信息化全流程管理。針對科研合同訂立及履行過程的風險，某醫學院對合同審查實行“院系審核－科研業務審核－法律事務審核－校級領導審核”的四級審核制度，從各個層面進行全方位的審核，有效降低了合同風險。此外，除了規范合同模板，同時要求提供合作單位營業執照復印件，并在國家企業信用系統中核實相關企業信息，進行簽約主體及行為能力的審查。某醫學院還建立了橫向科研合同信息化管理系統，替代了傳統的辦公軟件的管理模式，使運用信息化手段實現對合同的全過程管理，為提高效率、降低風險提供了有力保障。（二）加強知識產權條款審核。根據《合同法》規定，除另有約定以外，委托開發合同申請專利的權利屬于研究開發人，合作開發合同申請專利的權利歸合作開發的各方共有；技術轉讓合同一方后續改進的技術成果，其他各方無權分享，而僅由后續改進方享有；履行技術服務合同和技術咨詢合同產生的新技術成果，則遵從“誰完成誰擁有”的原則［12］。某醫學院根據各類不同的合作模式，制定不同的知識產權條款模板，在保證學校知識產權不流失的前提下，極力爭取應得的知識產權。同時加強背景知識產權條款的審核，明確未經我方書面許可，合作方不得在合作項目之外使用或者授權任意第三方使用學校的背景知識產權，有效防止學校知識產權的流失。通過對知識產權條款嚴格把控，確保連續14年未出現任何橫向科研合同知識產權糾紛。（三）規范學校名譽使用條款。為有效保護學校的名譽權，某醫學院在訂立橫向科研合同時，明確要求添加關于學校名稱使用的約束性條款。未經學校的書面授權，合作方在市場推廣或向消費者宣傳該技術（含技術產品）過程中，不得利用學校或者下屬單位（機構）、專家、學者、醫師的名義和形象作證明。如果合作方違反上述約定，應賠償學校相應經濟損失，按照合同標的額支付違約金，并將該規定寫進了相應的合同簽訂管理辦法，有效防止了橫向科研合作單位對學校名譽權的侵犯。（四）建立醫學倫理審查模塊。為提高對涉及人的醫學科學研究活動中的科學性、尊重受試者及公正性等重要倫理要素，某醫學院建立了橫向科研醫學倫理審查機制，在合同四級審核環節同步啟動倫理審查模塊，將取得倫理審查批件作為合同簽署的必要前提條件之一。同時，了《關于涉及的人類受試者技術轉讓合同文本語言的補充通知》，明確了關于研究相關傷害賠償事項、申辦方監查報告數據分享、數據安全監管計劃以及研究結果發表等各方面可接受的樣本語言，進一步完善了橫向科研項目的倫理審查。（五）加強人類遺傳資源管控。某醫學院將人類遺傳資源的管理機構設立在倫理委員會辦公室的框架下，進行有機統一的管理。在橫向科研項目中，若是涉及人類遺傳資源材料或數據的相關研究，將取得科技部人類遺傳資源管理辦公室的批件作為簽署合同的必要條件之一，同時在合同中予以明確，有效防止了人類遺傳資源的流失風險。

綜上所述，通過分析某醫學院在應對橫向科研合同中風險管控的實踐，在提高工作效率的同時，有效防止了各類風險的發生，肯定了相關工作的成效，其實踐經驗是值得推廣的。但同時也應注意到，隨著信息化的不斷加強，合同信息安全的風險也在上升，有必要加強對信息化系統保密性管理，建立智能化風險預警模式，從而進一步增強對橫向科研合同風險的管控和預防。

參考文獻

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［8］北京大學醫學部．產業管理辦公室“維權打假專欄”［EB／OL］．

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［10］何榮山，張才琴．論中國人類遺傳資源知情權之法律保護［J］．廣東社會科學，2018（3）：238－245．

篇2

當前社會人為因素與組織因素是航空事故的主要發生要素，作為空中系統，必須要緊跟當前時展的腳步，打破傳統規范化管理工作內容，綜合的考慮各種人物要素、機械設備要素以及環境影響因素等。通過更加完善且更加安全有效的措施來提升空中交通管制工作質量，并降低空中交通的運行風險，下文將對相關內容加以闡述。

1 風險管理的重要性

空中交通管制風險可以用固定飛行時間內發生事故量來表示，如果固定時間內發生的飛行事故比較少，則代表事故率較低，理想狀態是將工作事故率降低為0。但是從工作開展的狀態來看，安全是一種動態理念，同時也是一種相對性較強的理念。因為空中交通具有一定的不確定性因素，所以想要將事故率控制為0，基本難以實現，所以要力爭將事故率控制在一個理想的范圍內。如果行動效益要遠超于失敗風險，即可認定行為是安全可行的行為。空中交通管制工作團體需要不斷的了解行動內容與各種影響因素，盡量減少風險。

2 空中交通管理中風險管理綜合體系的應用

2.1 將以人為本理念融入到風險管理體系中

以人為本管理理念，是近年來許多行業都在研究的一種管理理念，可以滿足當前社會發展需求。以人為本管理工作理念屬于知識時代影響下的一種全新的管理工作理念，將以人為本作為基本管理思想，對相關理念進行伸展。將空中交通管制工作系統融入到風險管理體系中，可以得出下述各方面的結論：

首先，作為空中交通管制的高層管理工作者，必須要時刻將安全理念放在首位，結合各種預防措施來對風險內容進行管理。在飛行的過程中，還要考慮到安全器擺放問題，將安全器擺放到最為核心的位置，從根本上體現出以人為本工作理念的重要性。

其次，空中交通涉及到的所有管理部門以及管理人員，都要通過人性化管理的方法來提升內部員工的日常工作狀態，讓員工可以以充滿激情的狀態來工作，并發揮出員工個人潛力。所以從整體上來看，想要保證以人為本理念的正常發揮，就必須要從空中交通管制的高層管理人員做起，搭配一些風險管理工作理論，對所有的目標理論進行傳播、進行研究，構建更加全面、更加安全的企業發展文化。同時還要關注員工之間的平等性，通過平等溝通、強化員工個人教育等形式來提升員工個人的工作福利待遇，讓員工對企業有認同感，將風險降到最低。

2.2 全面推廣風險識別工作系統

從近年來工作開展的情況來看，空中交通管制工作開展的方向越來越廣泛，而且相應的風險來源也比較多。空中交通管制的動態性較強，而且行業風險比較高。這種風險不僅取決于員工日常工作狀態以及員工是否嚴格按照章程來工作，同時也關乎組織設置防護工作機制。所以對空中防護機制風險進行全方位識別，也是當前比較重要的一項工作內容。空中組織管理存在的風險，一般都來自于組織一線項目運行工作人員，所以必須要構建出全員參與的一種工作狀態。全員參與工作機制的組成要素一般包含下述幾個方面：

首先要按照規章制度的內容來構建完善的項目報告系統，該系統一般針對所有形式的不安全事件，并對這些不安全事件進行監督管理，形成更加完善的項目運行報告。項目運行管理人員需要從所有的報告當中來獲取一些信息，這些信息對提升項目報告管理工作質量具有十分重要的意義。

其次還可以通過日常監督、檢查以及日常信息交流等形式來打造全員參與資源報告系統。但是通過分析強制報告系統所報告出的安全事件發現，強制報告系統報告出的所有安全事件，實質上只是空中交通管制可能出現問題的很小一部分。絕大部分的不安全信息并沒有被相關工作人員收集到，影響了風險狀態的正常識別，同時也導致工作人員缺少了對風險內容進行管理的機會，影響信息狀態的安全性。

2.3 構建專業化的風險評估工作系統

風險評估是空中交通管制過程中風險管理十分關鍵的一個組成要素，可以通過風險評估的方式來對風險進行全方位管理，這也是風險管理工作十分關鍵的一個組成因素之一，可以對所有已經識別出的風險進行評估，提升風險識別以及風險評估工作質量。利用風險評估工作系統來對各種可能會發生的問題進行評估，并明確相應的損失，為日后風險管理工作決策奠定必要的基礎。針對空中交通管制工作系統來看，其內部的所有子系統都包含了項目目標風險評估工作內容，并且部分子系統專業性與技術性都比較強，所以在對風險進行評估時，必須不斷的提升項目研究專業性與實用性，并利用豐富的工作經驗來對工作人員進行管理。在對空中交通管制進行風險評估時，需要所有的項目程序設計工作人員以及項目程序應用單位共同來設計，才能保證設計結果的精確性與可行性。讓專業的風險評估工作人員參與到目標項目風險評估中，可以得出更加具體的項目工作方法，為日后工作的開展提供參考。

空中交通管制風險評估工作需要由專業的工作人員來完成，但是在構建風險評估方法的時候，卻不應該使用到過多的數學模式。項目目標風險評估工作方式不僅涉及到了項目目標定量評估，同時也涉及到了項目目標定性評估工作內容。在對空中交通管制系統進行研究時，很少使用單一的數學方法來進行分析，一般都會結合項目的實際情況來進行定性分析，可以有效提升分析結果的準確性。如果通過數學的方法對工作人員能力進行分析，必然會影響到分析結果的準確性，所以最好的處理方法就是通過定量與定性相互結合的方式來評估。

2.4 構建內外全面結合的項目目標風險管理監督工作體系

風險管理監督，要分別從內部與外部兩個方面來對監督方式進行研究。內部監督的主要工作內容，就是通過內部監督的形式來對空中交通管制系統進行監控與評審，保證風險管理機制的正常運行。目前常見的處理方式一般包含定期審計、不定期安全檢查等。而外部監督，則是由國家與該行業相關的安全監督管理工作部門，來對空中交通的運行情況進行管制。內部監督與外部監督雖然可以聯合使用，但是二者也自成體系，不論是職權還是二者的權責都具有較大的差異性。雖然二者之間有差異，但是其運行目標完全相同，都是對空中交通管制進行完善，提升風險管理工作質量，并將目標風險控制在最小的范圍內。

3 結束語

空中交通管制工作，是提升空中交通運行安全性的關鍵工作內容之一，影響著人們的出行安全。上文首先對風險管理的重要性進行了闡述，之后分別從構建內外全面結合的項目目標風險管理監督工作體系、構建專業化的風險評估工作系統、全面推廣風險識別工作系統、將以人為本理念融入到風險管理體系中四個方面，提出了具體的風險管理工作內容，希望可以為日后工作的開展提供參考。

參考文獻

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[2]海超.民航空中交通管制差錯成因機理與風險管理研究[J].中國新通信，2013，21：48-49.

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內部控制是指企業為了保證其經營目標的實現，對資產的完整性、數據的真實性等進行控制、評價、監督的一系列方法、措施的總稱。它的基本目標是糾正企業經營中存在的錯誤，提高企業經營管理的效率，從而實現企業經濟效益的提高。

加強電信企業的內部控制具有重要的意義，具體體現為：是企業經營管理的內部需求。近些年電信企業內部管理體制在不斷發生變革，為了適應日趨激烈的市場競爭，公司的經營規模、組織構架和管理層次都在相應發生變化，然而管理工作很多沒有同步發展起來，無形中加大了企業的風險指數。電信運營商對于內部控制建設關乎企業的正常運營。是完善企業治理結構的要求，是提高競爭力的要求，是適應市場競爭，經濟全球化的客觀需要。

二、電信企業內部控制現狀

國內的幾大電信企業在《薩班斯法案》頒布實施后，均對企業的治理結構進行了進一步完善，對企業的經營效率的提高有了很大的幫助。但是，這并不代表電信企業不再存在問題，其中內部控制機制仍缺乏進一步的完善和健全。就目前而言，電信企業內部控制機制主要存在的問題主要有：

第一，內控觀念有誤區。大多電信企業對于內部控制制度的認識都認為是被動的，沒有看到有效的內部控制給企業帶來的實際經營效率。許多企業的會計部門就可以單獨負責內部控制的管理工作，往往忽略了內部控制是需要各個部門共同配合才能完成的。這都緣于企業管理人員對于內部控制管理工作的認識不夠，沒有形成完善的內控觀念，從而導致對企業的管理往往局限在成本效益上，內部控制觀念相較于國外落后，影響了企業的更好更快發展。

第二，內控設計與實際執行存在偏差。內控實施人員不是固定部門固定人員，負責人的流動性導致在實際工作中并沒有嚴格按照電信企業的內控手冊、實施細則執行，失去了內控設計本身的完善性和詳盡性，設計預期與實際執行結果形成了較大的偏差。

第三，企業內部組織機構與內控管理體系矛盾重重。電信企業以管理部門進行職能分工，業務的流程則是按生產和管理程序進行設計，業務管理與部門人事管理出現交叉，容易產生矛盾，在內控的執行和評估時相互推諉。

三、加強內控建設

第一，加強內控意識。電信企業應對內部控制制度建立新的認識，走出舊觀念誤區，樹立新型內控管理理念。學習發達國家經驗，將其內控體制執行的手段和技術結合國內企業情況應用于國內的企業。企業各級管理層要依法、誠信，高度重視內部控制，在管理工作中嚴于律己，以身作則，對員工進行定期內控培訓，提高員工對內控的認識，強化員工觀念，徹底了解內控的目的和意義所在，改變以往被動接受，使之積極主動執行、貫徹落實內控理念。

第二，完善內控結構。按照“薩班斯法案”報告的內容，企業在制定內部控制措施時，一般包括一下內容：

建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定；

建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；

建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；

建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應付的責任和獎懲制度；

建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等；

建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續不斷的監測，及時預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施；

建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責， “三重一大” 事件的集體審批和聯簽制度。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約，明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監督措施和應付的監督責任將該崗位作為內部審計的重點等。

第三，加強內控過程管理。企業內控不足往往是由于企業只看重結果，而忽視過程管理，電信企業生產過程就是銷售過程，如在過程中的一個環節發生錯誤，直接影響企業效益。因此，在日常工作中與內控建設有效結合進行管理和監督，提高各種風險發生的警惕性，從市場營銷前端到收入報告的生成確認，從各項業務流程的規范發哦系統的支撐與管控等環節都要保證內控的有效性，才能保障整個流程的順利推進。

加強電信企業風險意識

企業的管理工作往往較為薄弱，與企業內部的結構改革不相適應，因此企業的各類風險相應而生或加大，電信企業必須要進一步健全相應的風險管理體系。電信企業隨著現代企業管理的發展，內部控制也已發展到風險管理及全面風險管理的階段。企業的風險管理和經營管理、戰略管理一樣，已經發展成為企業管理中一個相對獨立的管理領域。企業風險管理分為兩個部分：風險管理的組織體系和項目風險管理體系。電信企業則側重重大項目的風險管理，風險管理的組織體系則對前者起到保障作用。電信項目風險主要包含了市場風險、技術風險、建設與運營風險、財務風險、政策與法律風險等幾方面的因素。著諸多因素都影響著企業的良好運營，要保障企業能夠平穩發展，風險管理工作在這些因素的作用下要盡量避免或者把風險最大化降低。

電信企業應設立專職部門進行風險管理工作，部門人員應履行以下職責：

一、研究提出全面風險管理工作報告；

二、研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制；

三、研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；

四、研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監控；

五、負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；

六、負責組織建立風險管理信息系統；

七、負責指導、監督有關職能部門、各業務單位開展全面風險管理工作。

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[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.12.192

1 “三化”管控體系的構建目標

物資成本“三化”管控體系，是以規范化、精益化和動態化為著眼點，圍繞財務集約化“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”的總體要求，以“實現信息關聯無壁壘、過程管控無盲點、財務風險防得住”為目標，涵蓋物資成本預算、采購執行、執行結果分析在內的一套物資成本管控模式與實施解決方案。“三化”管控體的建立及應用，能實現業務與財務融合互動，做到實物管理和賬務處理的聯動集成，拓展財務管理的細度和精度，提高了財務在企業資源配置過程中的主動性、科學性和有序性。

2 “三化”管控體系的構建要點

2.1 規范化的構建要點

物料主數據是企業所采購、生產和存儲的物料的所有信息，包括基本屬性、工廠數據、存儲數據三大類。基本屬性包括編碼、名稱、計量單位等數據；工廠數據是針對特定工廠的采購組織、計劃交貨期等數據；存儲數據是針對特定存儲地點的存儲時間、庫存數量等數據。

2.2 精益化的構建要點

核算對象指物資成本應該歸集到的部門或班組。為了保證核算的精益性，物資成本應從產生時，就在業務部門歸集到最小顆粒上，例如班組。

在對物資成本進行分類時，也要做到精細，并用輔助記錄核算的方式，保證可以對其進行多維度統計分析。

2.3 動態化的構建要點

要將業務部門的物資管理系統與財務部門的核算系統進行集成，從而使財務部門在未獲得物資成本的紙質單據前，就能及時獲取物資的成本信息，進行實時管控。

3 “三化”管控體系的構建應用

以物資成本“三化”管控體系為理論基礎，建設一套“三化”管控系統，實現信息關聯無壁壘、過程管控無盲點、財務風險防得住。同時為優化崗位設置和減少人工管理成本提供了依據，對同行業單位具有較強的借鑒和參考意義。

3.1 規范業務，統一標準，實現信息關聯無壁壘

對物料主數據標準進行統一，實現需求方、供貨方、驗貨方的一體化操作。通過對后勤部門的需求和對歷史數據的歸納整理，形成物料主數據中類31個，主要有：食雜用品、肉類及制品、蔬菜、蛋類、廚雜用品、針棉制品、清潔用品、綠化用品、五金材料、辦公用品、消防安全用品等。再根據中類，對其細分，形成小類57個。后勤部門在對物資進行驗收入庫時，利用“三化”管控系統，整合需求方的采購申請單信息和供應商的送貨單信息，自動生成入庫單。

統一物料類別標準，實現物資和財務數據自動關聯。通過對財務部門和后勤部門的訪談和對物資歷史明細賬的梳理，建立了一套物料類別（中類）與會計科目的映射關系。財務部門在收到后勤部門傳遞來的業務單據時，利用“三化”管控體系，進行實時便捷的賬務處理，并可進行穿透和追溯查詢，實現物資明細賬和總賬的系統關聯和賬務追溯。

統一組織機構標準，實現成本費用與成本中心的自動匹配。建立部門與成本中心組、班組與成本中心的映射關系，使“三化”管控體系能自動將業務端發生的各項成本費用歸集到財務端的各個成本核算單元中。

3.2 把握全局，注重細節，做到過程管控無盲點

打通物資的實物管理和價值管理的鏈條，實現物資成本的全過程閉環在線管控。建立物資成本的全過程管理流程，從物資成本預算編制，到預算執行，再到預算分析，分析的結果又作為預算編制作參考，實現物資成本的閉環在線管控。

成本核算對象全面、多樣，實現成本的精益化管理。每項成本根據管理需求的不同，針對不同的對象進行核算，實現成本的精益化管理。例如， 采購成本的核算對象是物料； 管理成本的核算對象是各個部門或班組； 業務成本的核算對象是各個項目。

借助物資成本“三化”管控系統，優化整合了業務流程，實現了物料核算憑證的自動化預制。財務部門的工作重心從賬務處理轉移至到財務管理和分析上，為領導層的決策提供有力的數據服務和支撐。

系統自動平衡采購需求，實現庫房物資科學供給。各庫房管理員線上提報領用申請單時，系統會自動將領用需求與庫存情況進行匹配。對于庫存充足的，自動生成領用單，進入物資領用流程；對于庫存不足的，系統會提醒庫管員進行補庫或生成采購申請單，進入物資采購流程。此設計能p少人工操作，降低錯誤率，實現庫房物資的科學供給，保持合理庫存。

現場移動辦公，實現便捷高效的業務操作。庫管員在收貨現場利用移動終端調出采購需求以及供應商的供貨信息，基于這些信息創建入庫單，避免先手工記錄再回辦公室進行電腦錄入的重復勞動。

3.3 線上管理，動態分析，確保財務風險防得住

實時掌握物資業務動態，確保預算在控可控。將物資信息、財務信息集成到一個系統中進行管理，可隨時對物資信息進行動態查詢和追溯，可及時預防、發現和糾正影響財務價值管理的違規行為。

實時監控財務指標結果，確保經營風險可控。通過在系統中實現對財務指標進行計算與統計分析功能，可隨時查看財務考核指標、盈利能力指標、營運能力指標、盈虧平衡情況的可視化分析結果。

4 “三化”管控體系的應用成效

4.1 加強內控，防范風險

物資成本“三化”管控體系的建立，使各部門分工明確，各司其職，業務處理透明化、制度化和規范化，最大限度地保證成本信息的完整性和可追溯性，易于查詢；同時有效實現了物資與財務的信息共享，杜絕信息孤島現象，解決物資實物與價值管理不分離問題，強化內控執行，防范風險，同時也為后續的業務分析和輔助決策奠定基礎。

4.2 優化流程，提高效率

物資成本“三化”管控體系的采用全過程的流程化管理模式，上一道工序的工作效率和工作質量直接影響到下一道工序，乃至整個工作任務的質量和實施進度。這就促使部門之間要加強溝通，相互協作，齊心協力，這樣才能確保完成任務。同時，由于是流程化管理，每一個流程的管理工作，都將在系統中留下操作記錄和日志，有利于考核，也有利于相互監督，提高整體工作效率。

4.3 在線監控，降低成本

運用“三化”管控系統將物資成本的管控流程加以固化，實現物資、財務業務的在線監控。物資業務動態和財務指標結果的實時反映，可提高業務處理準確性，并減少人工再整理和再確認的重復工作量，提高了工作效率，降低財務管理的人力成本。

參考文獻：

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[2]高萍.論作業成本法在精細化成本管理中的應用[J].中國市場，2014（14）：21-22，30.

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[7]趙朝府.企業物資采購成本管理及控制研究[J].科技經濟市場，2016（5）：68-69.

篇5

一、基本思路

堅持源頭管控、標本兼治，通過識別風險、控制風險，及時治理風險管控過程出現的缺失、漏洞及失效環節等形成的事故隱患，實現把風險管控在隱患前面、把隱患消除在事故發生前面，有效提升安全生產整體防控能力，夯實遏制較大以上的安全事故的基礎。

二、工作目標

全面推行隱患排查治理、風險分級管控雙重預防機制建設工作，識別分析生產作業區域的安全風險，落實風險分級管控，加強隱患排查力度，實現雙重預防機制落實到生產經營活動全過程，實現閉環管理，切實加強風險管控和隱患排查工作，提高本質安全水平。

三、實施步驟

（一）

準備階段2020年9月—10月

1、成立雙重預防機制推進小組。

組長：張杰

副組長：林元宏

組員：黃華

周孝富

牟順意

陳德強

劉月娥

項目負責人負責制定雙重機制建設的實施方案，明確工作目標、實施內容、工作要求及督促各單位建設工作。

小組成員根據自身專業特點，負責對應雙重預防機制建設工作。

各單位是雙重預防機制建設具體實施單位，根據總實施方案，牽頭組織開展風險管控和隱患排查治理，由單位負責人督促工作進度

雙重預防機制推進小組成員及職責表

職

務

姓

名

職責分工

聯系電話

組

長

張

杰

主持全面工作，明確工作目標，實施內容，督促各單位建設工作

18281351888

副組長

林元宏

負責牽頭組織開展風險管控和隱患排查治理，督促工作進度

18835124270

組

員

陳德強

負責施工現場生產安全后勤材料保障

13990037422

組

員

黃

華

負責施工現場安全隱患的排查和記錄，落實整改責任人，督促整改

13388336320

組

員

牟順意

施工現場質量巡查監督，并如實記錄

18708303909

組

員

周孝富

施工現場技術指導并監督

18681319060

組

員

劉月娥

現場資料搜集整理

19935142778

2、開展全員培訓。

對全體人員開展關于風險管控和雙重預防機制建設等內容的培訓，掌握雙重預防機制建設相關知識、具備參與風險辨識、評估和管控的基本能力。強化專業技術人員的培訓，使其具備辨別工作場所的危害與風險、并將相關知識和理念傳播給全體員工的能力，確保雙重預防機制建設工作順利開展。

（二）風險評估階段2020年9月—12月

1、合理劃分風險單元。

各施工班組根據本班組的生產工藝流程或作業活動、設備設施等劃分風險辨識和評估單元，其中崗位單元是風險評估的最基本單元。在劃分作業活動時，要特別注意設備檢修、調試，作業人員安全防護用品是否按照規定進行操作、佩戴。

2、全面辨識各類風險。

發動全體人員圍繞物的不安全狀態，人的不安全行為、作業環境的缺陷和安全管理上的缺陷進行全面的安全風險辨識。

3、開展風險評估分級。

在全面辨識安全風險的基礎上，要認真分析風險導致事故的條件、事故發生的可能性和事故后果嚴重程度，采用LEC評價方法，通過定性或定量的風險評估方法確定每一項安全風險的等級。安全風險等級從高到低依次劃分為重大風險、較大風險、一般風險和低級風險四級，分別采用紅橙黃藍四種顏色標識。

4、制定風險管控措施。

針對辨識出的每一項安全風險，從技術、管理、制度、應急等方面綜合考慮，通過消除、終止、替代、隔離等措施消減或采用管理和監控手段管控風險，確保每一項安全風險控制在可接受范圍內。

（三）風險管控階段2020年9月開始

1、實施風險分級管控。

明確各等級風險管控責任人，明確各責任人管理職責。要重點關注和管控較大以上安全風險，確保管控措施落實到位，有效遏制較大事故。

2強化檢查督促落實。

項目部對各單位安全風險管控措施和責任落實情況進行檢查，確保各項風險管控措施落到實處。

3、加強變更風險管控。

凡是生產工藝流程、關鍵設備、設施等出現變化，要重新開展全面的風險辨識，完善風險管控措施。凡是組長機構發生變化，要對風險管控、隱患排查治理等管理制度、責任體系重新制定并完善。凡是發生傷亡事故，一律要對風險分級管控和隱患排查治理的運行情況重新評估，針對事故原因修訂完善雙重預防機制的各個環節。

4、開展公示教育。

根據風險辨識評估和分級管控情況，建立安全風險清單，繪制安全風險四色圖。進一步修訂完善安全操作規程或作用指導書，加強風險教育和技能培訓，在醒目位置和重點區域設施工安全風險公告欄，公示安全風險分布圖，制作崗位危險因素告知卡，標明崗位安全操作要點、主要安全風險、可能引發的事故類別、管控措施及應急措施等內容，便于施工人員隨時進行安全風險確認，指導員工安全規范操作。

（四）深化隱患排查治理2020年9月開始

1、編制隱患排查清單。

各單位針對每一風險裝訂符合實際的風險防控檢查與隱患排查治理相統一的清單，明確和細化隱患排查的事項、內容。

2實施隱患排查治理。

按照公司隱患排查治理制度和辦法，開展隱患排查治理工作，建立隱患排查治理臺賬，實施隱患排查、登記、評估、治理、驗收等持續改進的閉環管理。

3隱患排查治理公示。

對每次排查出的隱患治理情況進行公示。

四、工作要求

(一)思想高度重視。

項目部將雙重預防機制建設工作作為安全管理工作的重要抓手，周密安排部署，明確專人負責，確保工作任務落實到位。

(二)強化宣傳培訓。

施工現場管理人員、班組長及員工開展風險管理知識、危險因素辨識方法、風險評估方法等內容培訓，提升風險管控意識和能力。

(三)督促工作進度。

施工現場管理人員根據施工現場實際情況，制定工作計劃，明確各項任務負責人，完成期限。

篇6

為貫徹落實省分公司對于風控監督的工作要求，督促、推動各主責部門、各經營單位對風控工作執行到位、取得實效，根據國壽人險蘇風函（2019）29號《關于下發<中國人壽>的通知》中對風險評估的要求，分公司擬開展主責條線自評工作。

一、時間安排

2021年1月20日-1月27日。

二、主要內容

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一、建設項目跟蹤審計的現狀和問題

近年來，企業建設項目數量日益增多，資金投入越來越大，但立項調研和論證不充分、人為干預、條件不成熟盲目上馬等情況時有發生。因此推進建設項目跟蹤審計，加強對建設項目風險的過程控制，已成企業共識。寶鋼在加強投資活動管控方面明確要求，投資審計除繼續開展造價審計和決算審計外，更要強化投資項目的過程審計，避免投資決策失誤和過程管理失控導致的國有資產損失。

寶鋼國際是寶鋼股份的全資子公司和鋼材營銷平臺，公司近年不斷加大對直接服務終端用戶加工配送體系的建設投入，已在建設項目管理中出現了“建設項目多、建設點分散”（公司的新建、擴建項目長期保持在10～20項，投資額達20多億元，分布在全國10多個省市）及“項目建設內容相似”（建設項目以服務終端用戶的加工配送中心為主，項目廠房、辦公樓、設備等建設內容相似）等情況。

寶鋼國際從2005年開始探索建設項目跟蹤審計工作。最初是推進建設項目全過程審計，委托中介機構試點，從事前、事中、事后對建設項目進行全過程的監控，這樣的操作方式克服了竣工決算審計模式的缺點，但同時也存在審計周期長、人力投入多、費用高等問題，而公司專職從事建設項目審計工作僅有幾個人，公司內審的人員資源狀況不能支撐在全國各地所有的建設項目中全面開展全過程審計工作。

二、引入風險導向審計，創新建設項目跟蹤審計工作

風險導向審計是在對被審計單位或事項的重大差異或缺陷風險評估的基礎上，根據風險水平確定審計范圍及重點，有針對性地編制審計工作方案、設計審計程序，使有限的審計力量能在審計業務之間作出合理分配，既能有效利用審計資源，提高審計工作效率；又能使風險降低至可接受水平，從而有效控制審計項目的整體審計風險（徐宣興，2011），進一步采取后續審計的形式來落實審計意見或建議。

結合公司建設項目的建設內容相似以及審計工作主要委托中介機構完成的特點，我們在引入風險導向審計的同時又進一步優化創新。（1）結合對公司建設項目中各類問題的梳理，從整體上識別和評估公司建設項目管控的關鍵環節和風險點，梳理出12個主要環節共37項管控要點。（2）對管控關鍵環節和風險點進行審計分層管理，對諸如“施工合同”、“進度付款”和“造價結算”等涉及到重大資金風險的關鍵控制點，審計工作由事后向事中和事前延伸，盡可能從源頭上遏制工程造價糾紛和投資損失。（3）對每一個具體的建設項目，實行“標準+α”審計管理，“標準”即梳理出來的12個主要環節共37項主要風險點，經充分討論，固化審計流程和方法，審計需按照標準流程操作；“α”是指審計人員可根據項目具體特點和風險水平在一定程度內調整審計范圍及重點。

1.風險整體識別。從對建設項目影響和風險來看，越前期的業務環節對項目影響越大。例如投資立項環節決定了項目是否上馬；設計勘察環節決定了項目絕大部分的設計方案選擇等。可見，前期業務環節既是項目的起點，也在很大程度上決定了項目投資的成敗，管控要點都是對前期業務環節內容的具體落實。風險管控的關鍵點是“落實”，審計中最需關注的是項目單位各類既定方案的執行（初步設計方案符合經批準的可研報告及估算、項目實施符合經批準的初步設計方案）情況和對各類變更的管控情況。

篇8

（2）立足于城市軌道交通項目特點

城市軌道交通項目具有投資巨大、技術復雜、專業多樣等特點，導致該領域內的部分風險評級相對其他行業的風險而言差異較大，涉及社會利益的風險重要程度尤為突出。因此，對于風險的界定與評價是本研究定量與定性結合的關鍵要點。

（3）立足于競合博弈關系

同理于PPP屬性的考量，PPP項目中風險涉及各方由于角色和利益的交織導致各利益相關者間的關系既存在競爭，又存在合作。因此，PPP項目風險管理中風險承擔也隨各方間的關系發生調整。例如，施工企業作為社會資本參與城市軌道交通PPP項目即具有發包人與承包人的雙重角色，與政府方同時存在競爭合作關系，造成風險轉移的原因各方隨角色定位的變化而變化。建議在風險回流原因的分析中以競合博弈關系為基礎，避免因零和博弈困局造成的原因分析偏差。

（4）立足于政府的主體地位

PPP項目涉及利益相關者眾多，各方皆相應承擔PPP項目風險。基于利益相關者分析與社會網絡分析，政府方處于PPP項目利益相關者網絡的核心地位，居于整體高勢位區。風險逆流的歸口最終將聚于政府方一側，但歸流渠道眾多且復雜。因此，在進行風險回流分析時，建議采用聚類分析從多利益相關者角度歸總風險回流種類，并最終歸于政府方方向。

（5）立足于風險治理理念

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引言

隨著電網的快速發展，新上變電站在電網中投入的數量不斷增多，電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業風險加劇。如何有效預防或降低作業風險、減少甚至消除作業事故是供電企業面臨的一個重大課題。由于現行的作業風險辨識方法紛繁復雜且針對性不強，落地、實施效果不理想，這就促使供電企業急需一套行之有效的作業風險辨識方法。

在上述背景下，為加強班組安全文化建設，按照安全生產風險管理體系建設的整體思路，廣州供電局變電管理一所從制度文化方面著手，推出了一套新的作業風險辨識方法：五維度作業風險辨識法（以下簡稱“五維度法” ），即通過“人、機、物、法、環”五個維度對整個作業過程所涉及的風險進行全面有效的風險辨識，從而達到預防或降低作業風險、減少甚至消除作業事故的目的。

1 “五維度法”總體思路

針對供電企業在電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業過程中，可能引發事故事件誘因所涉及到的人員、使用的工器具、作業對象、作業方法、作業環境五個方面，即從“人、機、物、法、環”五個維度辨識作業存在的風險（如下圖1所示），以此開展風險評估，制定預控措施。

圖1 五維度法示意圖

人：作業人員，包括主業人員、新員工、外委人員、廠家。

機：使用的生產用具，包括安全工器具及個人防護用品、工器具、特種設備、測試設備、用電設備、爬梯、平臺及腳手架、機動車輛。

物：作業對象，包括設備、土建及其他變電站設施。

法：作業方法，包括施工方案、工作票、作業指導書、安全技術交底、動火票、二次安全措施單等作業文件的填寫及使用。

環：作業環境，包括停電作業、帶電作業、臨近帶電作業、高空作業、高溫作業、雨天作業、夜晚作業、基建作業、技改及大修作業等作業環境。

“五維度法”的主要工作思路是，通過具備資質、安全意識到位且數量充足的人，正確使用合格的機具，按照正確的作業方法，在安全的環境下，開展設備設施（物）的維護，確保人身安全。

2 “五維度法”的形成及實施

“五維度法”是在應用《南方電網公司作業危害辨識與風險評估規范》的基礎上，考慮變電專業現場實際情況而提出，它以安全生產風險管理體系推進為載體，基于風險辨識、評估與預控，通過嚴格規范標準的剛性執行與養成教育，提高員工制度執行力，從意識上促進員工逐步形成遵章守紀的行為習慣。

2.1 Plan____策劃

2.1.1 “五維度法”可行性研究

廣州供電局有限公司變電管理一所組織變電專業運行、檢修、繼保三大班組專業人員按照相關規程、制度、作業標準等，匯總不同維度不同要點的風險預控措施，編制了《五維度作業風險辨識與預控措施表》

通過對以往南網系統內大量事故事件案例深入分析，對制定的 “五維度”作業風險辨識法進行可行性研究與驗證。

使用“五維度法”分析對照可以發現，這起人身事故存在的外委人員資質、技能、數量、機具使用、作業方法、施工方案編寫審核等問題均可以在“五維度”辨識中得到驗證。

由此可見，“五維度法”在每項施工作業過程中，對 “人”、“機”、“物”、“法”、“環”五個維度的風險把控是十分有效，且十分必要的，可以進一步在班組推廣實施。

2.1.2 “五維度法”實施管理辦法的制定

為加強各部門、班站在大修技改工程、日常運維、檢修、保護定校等作業前使用“五維度法”進行作業風險管控，本所組織制定了《作業風險評估“五維度法”辨識應用與實施管理辦法》，編制《作業前五維度作業風險確認表》，完成了五維度風險辨識法各部門班組層面的宣貫培訓。

2.2 Do____執行

在每項施工作業前，由工作負責人組織班組成員參考《五維度作業風險辨識與預控措施表》，并根據現場實際情況開展風險辨識，填寫《作業前五維度作業風險確認表》，經工作負責人、工作班成員簽名確認和工作票簽發人、工作許可人審核確認簽名后實施。

為消除或降低上述作業前辨識出來的風險，根據風險要點，參照《五維度作業風險辨識與預控措施表》制定相應組織措施和技術措施。

2.3 Check____檢查

在班組施行《五維度作業風險辨識與預控措施表》期間，變電管理一所開展了“三級檢查體系”，通過班組自查、部門檢查、安全監督大隊現場督察的方式，收集并解決“五維度法”工作實施過程中存在的問題及困難，確保后續工作能夠順利進行。

2.4 Action____完善

通過“三級檢查體系”，不斷對班站實施階段的實際應用情況進行分析、總結、完善，待五維度法現場應用成熟后，組織對作業風險基準庫及作業指導書進行統一修編，以固化表單的形式將“五維度法”應用到日常作業中。

3 應用效果

“五維度法”貫徹落實了南網“一切事故都可以預防” 的安全理念，推進了南網“理念引領制度、制度規范行為、行為養成習慣、習慣形成文化”特色安全文化進程。它通過建立工作負責人、工作票簽發人、值班負責人及工作許可人《五維度作業風險辨識與預控措施表》，作用于作業的全過程，以預防風險為主，對作業過程中不同崗位人員所需關注的要點、標準、風險及措施控制進行歸納總結以便使作業過程中涉及人員能清晰辨別、掌握。與作業風險辨識方法不同，“五維度法”對于變電專業更具針對性和實用性。

目前，“五維度法”辨識應用已覆蓋廣州供電局變電管理一所管轄的163座變電站，從大量施工作業現場應用的情況來看，作業人員風險評估的全面性及質量有明顯提高，“五維度法”逐步得到一線班組的認可和廣泛使用，并得到廣州供電局的充分肯定。

4 結語

安全生產是電力企業永恒的主題，如何有效開展每項施工作業風險的評估工作，落實好各項安全措施，確保安全生產工作順利安全開展，是電力企業不斷探索的方向和目標。只有加強對施工作業風險的辨識與控制措施的落實，提高員工安全意識水平，才能最大限度減少事故發生，從而更好地促進電力企業健康發展。

參考文獻：

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[2]程傳山.淺析工程項目風險與風險管理[J].科技資訊，2009（17）.

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信貸業務經營轉型要體現資本約束的要求，在適度較低的資本占用水平下，保持信貸規模的有效增長，將工作的著力點放在客戶建設和產品創新等關鍵環節，以節約資本、實現預期收益。第一，把握信貸政策導向，推動客戶基礎建設。以三級核心客戶和區域優質客戶為主體，充分利用區域差異化信貸政策，積極介入總優客戶落地項目，大力營銷地方支柱產業客戶，支持國家重點項目，關注重點區域，實現增量投放。將地方經濟發展與我行信貸業務發展結合起來，在發展中調整客戶，將信貸資源配置到高評級客戶群體上，從而實現法人客戶結構的成功轉型。咸陽分行以西咸新區和關天經濟區產業集群帶為核心，加快投放，A+級以上優質法人客戶貸款占比達到94%。第二，把握客戶需求，提升市場競爭力。我行已經成熟的新業務，如融資租賃、銀賃通、發債、跨境人民幣信用證等，既能實現收入、轉移風險，又能滿足客戶融資需求，展現農行的競爭力。咸陽分行先后為多家企業辦理融資租賃業務5.6億元，遠期跨境人民幣進口信用證業務9200萬元，幫助轄內農業產業化龍頭企業在銀行間市場發行融資券融資8.5億元。第三，把握服務重點，穩步推進農戶貸款轉型。鼓勵依托地方產業，聯合農業產業化龍頭企業，以農業產業鏈農戶貸款為重點，積極支持特色農業和城鎮化建設。咸陽分行圍繞陜西渭北蘋果產業和關中商品糧產業，借助多家國家級和省級龍頭企業，以“公司+果品運銷大戶”、“公司+糧食收購大戶”等形式，發放農戶經營貸款，風險得到有效控制，用信總量和收益大幅提升，探索出一條適合當地產業特色的“三農”信貸業務路徑。第四，把握管理要點，壓降貸款承諾。對貸款承諾的管理容易被邊緣化，但承諾確實占用著較高的經濟資本。加強貸款承諾管理，首先要引起重視，將其作為重要指標，納入信貸經營考核。其次是建立常態化的管理機制，實行定期監測、按月清理的工作制度。通過增加報備環節等管控措施，嚴控新增法人貸款承諾。對大額合同逐筆核查，及時撤銷無效合同額度。第五，把握過程控制的方向，體現精細化管理要求。嚴格落實堅守不良管控目標不變，加大不良和逾期貸款清收力度不變，不良貸款余額和占比控制計劃不變。我行精準發力，細化信貸風險措施，嚴格落實新風險“零容忍”制度，對有關責任人實行跟蹤問責。對高風險支行治理、空心化支行治理、無不良貸款支行創建等重點工作實施按季督導。信貸前后臺依據職責分工，各司其職，合力把控，把問題消滅在萌芽之中。此外，在責任追究機制建設上，堅持按月召開信用風險管控例會，及時分析和解決信貸風險管理工作中存在的問題，持續保持全行對信用風險的高壓態勢。對每一個業務環節、每項資料做到細查勤對，落實細節分工，加大監測力度。同時充分發揮風險條線一線監督作用，嚴格按照風險管控流程，實行早提示、早監督，有效控制信貸風險點。

強化信貸風險管控

正確處理業務發展與風險防控的關系，在風險可控的前提下加快發展，是確保信貸業務穩健、協調、可持續發展的前提。對于信貸業務來說，更是如此。貸后管理是信貸風險防控的重要手段和制度安排，要建立一套有形的、可操作的管理體系，來實現貸后管理防風險、減損失的目的。首先，樹立“從嚴治貸”的經營理念，視貸款質量為銀行的生命，使營銷管理能力與風險控制能力相匹配。在全行上下營造嚴控風險的經營氛圍，將到期貸款100%收回率和零不良劣變率作為貸后風險監管的工作目標。其次，建立以經營行為主責任，部室按條線監管，二級分行風險管控例會定期督導，合規、監察部門嚴格追責，行長親自主抓的信用風險管控機制。行領導定期主持召開例會，找差距，查問題，逐筆分析逾期和新生不良貸款的具體情況，打通思想，傳授方法，督促風險貸款的清收。將風險管控目標與高管人員履職考核相結合，由合規部門定期認定發生逾期及形成不良的責任，嚴格追究相關責任人，強化信貸從業人員的責任心。客戶部門按分管產品明確風險防控包抓責任，信貸部門按周監測公布到期貸款管理情況，按月對信用風險管控情況進行通報分析。近兩年，咸陽分行采取以上措施，到期貸款現金收回率始終保持在99.9%以上，其中幾個季度末達到100%，新形成不良貸款大幅減少。到期貸款收回率實現100%，無一筆新增不良貸款。最后，充分運用清收處置政策，切實壓降不良。在嚴控新增不良的同時，要將存量不良貸款的清收處置作為信貸管理工作的重中之重，視為貸后管理的重要環節，一戶一策，充分運用清收處置政策，壓降不良余額和占比。按金額大小和難易程度，形成了分層次管理的格局，行級領導親自良貸款的處置工作。在加大直接清收、訴訟清收、責任清收的同時，對符合減免息條件的，積極尋求政策支持，抓住有利時機，盡早最大限度地收回不良貸款。對符合核銷條件的，結合實際，申報核銷，內銷外掛，落實管理責任，持續加大監控和清收力度，維護農行債權。