導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、概論

（一）相關(guān)概念

民間借貸指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。只要雙方當(dāng)事人意見(jiàn)表示真實(shí)即可認(rèn)定有效，因借貸產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效，但利率不得超過(guò)人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。民間借貸分為民間個(gè)人借貸活動(dòng)和公民與金融企業(yè)之間的借貸。民間個(gè)人借貸活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，遵循自愿互助、誠(chéng)實(shí)信用原則。

融資是指為支付超過(guò)現(xiàn)金的購(gòu)貨款而采取的貨幣交易手段，或?yàn)槿〉觅Y產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。融資通常是指貨幣資金的持有者和需求者之間，直接或間接地進(jìn)行資金融通的活動(dòng)。

（二）業(yè)務(wù)流程展示

隨著民間借貸的發(fā)展，也逐漸出現(xiàn)了一種比較普遍的業(yè)務(wù)流程，為了形象的了解，筆者進(jìn)行了總結(jié)，目前民間借貸的流程大體如下：

（三）研究意義

選取民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)這一課題具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義，當(dāng)然，筆者主要是考慮到民間借貸的現(xiàn)實(shí)影響。就其理論意義而言，民間借貸雖然說(shuō)已經(jīng)影響了不少?lài)?guó)民，特別是一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)的人，但是其理論方面的研究成果還非常有限，甚至可以說(shuō)很匱乏，沒(méi)有足夠的理論知識(shí)，那么對(duì)于這種融資方式的發(fā)展也就存在弊端。通過(guò)這一課題的研究能夠彌補(bǔ)民間借貸方面的理論缺憾，同時(shí)能夠給以后學(xué)者的理論研究提供一個(gè)參考。就其現(xiàn)實(shí)意義而言，民間借貸的規(guī)模也越來(lái)越大，對(duì)于國(guó)民的影響力也越來(lái)越大，那么由于操作流程方面的法律規(guī)范還不足，在實(shí)際操作過(guò)程中就存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，為了避免財(cái)產(chǎn)損失，我們就有必要進(jìn)行探索和研究，從而能夠用自己的研究成果作為借鑒，進(jìn)而指導(dǎo)現(xiàn)實(shí)，讓人們能夠更好的使用這種融資模式。

二、民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)

融資有風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然民間借貸活動(dòng)也不例外。根據(jù)一些現(xiàn)實(shí)的案例和數(shù)據(jù)分析，筆者認(rèn)為，目前的民間借貸主要存在以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）借款人的信譽(yù)和償還風(fēng)險(xiǎn)

首先當(dāng)然是看價(jià)款人的資產(chǎn)狀況，如果借款人沒(méi)有足夠的資產(chǎn)，那么其償還能力可能就不足，要有所戒備；及時(shí)價(jià)款人有足夠的資產(chǎn)，還要考慮到其在日常生活中的信譽(yù)如何，如果經(jīng)常拖欠欠款的話，那么如果盲目地借錢(qián)給他，就很可能會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛。因此，一定要對(duì)借款人的資格進(jìn)行必要的了解，從而能夠保證所借款項(xiàng)在時(shí)間約定的期限內(nèi)能夠按照約定取回并獲得相應(yīng)的利息。最好是能夠訂立書(shū)面收據(jù)之類(lèi)的文字材料，這樣日后一旦出現(xiàn)糾紛可以有一定的佐證，從而保障自己的合法權(quán)益。

（二）借款用途的合法性風(fēng)險(xiǎn)

雖然我們把錢(qián)借出去了，但是本金還是自己的，如果借款人將所借款項(xiàng)用于非法集資，那么這種借貸行為本身就不是合法行為，是不受法律保護(hù)的。而且，非法集資活動(dòng)一般風(fēng)險(xiǎn)性很高，很容易出現(xiàn)血本無(wú)歸的現(xiàn)象，而且借款人在這種情況下往往會(huì)溜之大吉，最后損失最大的還是自己。因此，我們一定要謹(jǐn)防非法集資這種行為，事先約定資金的用途的合法性，才能降低風(fēng)險(xiǎn)。

（三）擔(dān)保人資格風(fēng)險(xiǎn)

同時(shí)，我們還要找人擔(dān)保，用以見(jiàn)證借款活動(dòng)的履行。在選定擔(dān)保人時(shí)一定要注意，擔(dān)保人是否具有民事行為能力，是否具有擔(dān)保資格，如果選定擔(dān)保人時(shí)不注意，擔(dān)保人不具有相應(yīng)的資格，那么這種行為就是無(wú)效的。一旦日后出現(xiàn)民事糾紛，就不足以作為擔(dān)保憑證，也無(wú)法保障自己的合法利益。在現(xiàn)實(shí)生活中有不少案例，當(dāng)約定的借款時(shí)間到期后，債務(wù)人沒(méi)有及時(shí)把款項(xiàng)還給債權(quán)人，當(dāng)找到擔(dān)保人時(shí)才發(fā)現(xiàn)并不具備擔(dān)保資格，而且當(dāng)時(shí)由于關(guān)系好只是口頭約定，像這種案例該如何處理呢？所以說(shuō)，擔(dān)保人一定要具備相應(yīng)的資格，不能隨便找人充數(shù)。

（四）高利貸風(fēng)險(xiǎn)

考慮到借款人急需用錢(qián)，那么作為出款人就有可能在利息的商定方面出于利己心理考慮，以謀取高利息。但是法律有明確規(guī)定，民間借貸的利率可適當(dāng)高于銀行利率，但最高不得超過(guò)同期銀行貸款利率的4倍。如果利息過(guò)高，就屬于高利貸行為，那么這種借貸活動(dòng)不但不受法律保護(hù)，而且是違法行為，要受到相應(yīng)的處罰。而且高利貸對(duì)于借款人的負(fù)擔(dān)也不言而喻，最后往往導(dǎo)致借款人因無(wú)法償還而家破人亡，這對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，也是對(duì)于社會(huì)道德底線的一種挑戰(zhàn)。

（五）追討欠款的合法性風(fēng)險(xiǎn)

一般而言我們進(jìn)行民間借貸都有一定的時(shí)限要求，即雙方約定在一定時(shí)間之后就要借款方償還欠款和利息。倘若價(jià)款人此時(shí)不具備償還能力，那么追討欠款的行為就會(huì)產(chǎn)生。此時(shí)，我們可以采取協(xié)商解決，或者通過(guò)法律途徑，來(lái)保證自己的合法權(quán)益。切不可委托一些社會(huì)上的不法人員，通過(guò)恐嚇等不法手段強(qiáng)行催債，非但不能保障自己的合法權(quán)益，而且會(huì)導(dǎo)致自己更大的損失，甚至可能會(huì)觸犯法律。

（六）追討欠款的時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于這種民間借貸，我國(guó)法律有明確規(guī)定，特別是訴訟時(shí)效問(wèn)題。借貸到期，出借人要及時(shí)催收，如借款人逾期不還，從借款到期之日的次日起兩年內(nèi)，出借人可以向法院提訟。因此，我們一定要注意訴訟時(shí)效，在有效期內(nèi)通過(guò)法律途徑保障自己的合法利益，千萬(wàn)不要忽視，否則可能造成不必要的損失。

三、規(guī)避民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)

既然民間借貸行為會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，那么如何盡量降低這種風(fēng)險(xiǎn)就顯得更加重要。我們可以進(jìn)行針對(duì)性的防范風(fēng)險(xiǎn)，從而能夠更好地使用民間借貸這一融資方式，保證金融市場(chǎng)的規(guī)范運(yùn)行。在此，筆者根據(jù)自己的理解和查閱資料，總結(jié)出以下幾點(diǎn)，僅供大家參考和借鑒。

（一）借款之前對(duì)于借款人進(jìn)行必要的資格審查

因?yàn)槊耖g借貸在履行手續(xù)上并沒(méi)有銀行借貸手續(xù)上那么正規(guī)和繁瑣，那么相應(yīng)的對(duì)于借款人的審查也就不是那么嚴(yán)格。但是這并不代表不重要，對(duì)于借款人的各種信息進(jìn)行必要的了解才能夠保證如期還款。正如上面所說(shuō)的，不僅要對(duì)其資產(chǎn)情況審查，其信用情況同時(shí)也是不可忽視的。只有信用狀況良好，資產(chǎn)情況充足的借款者我們才能夠放心的進(jìn)行借款，也才能夠保證融資活動(dòng)的順利進(jìn)行。

（二）事先約定借款用途

雖然民事借貸自己的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移給借款人，但是債權(quán)人仍可對(duì)于借款用途與借款人進(jìn)行商榷。最好能夠在借據(jù)或者書(shū)面材料中予以說(shuō)明，從而能夠保證所借款項(xiàng)用途的合法性。一旦發(fā)現(xiàn)所借款項(xiàng)并非用于事先約定用途，債權(quán)人可以通過(guò)合法途徑進(jìn)行申訴，以保障自己的合法權(quán)益。因?yàn)楝F(xiàn)在非法集資活動(dòng)屢禁不止，如果不事先約定借款用途，用可能會(huì)給不法分子機(jī)會(huì)，使得非法集資活動(dòng)更加猖獗。

（三）擔(dān)保人的選定要謹(jǐn)慎

在民間借貸活動(dòng)中，擔(dān)保人的選定也很重要。首先，要求擔(dān)保人信譽(yù)狀況良好，最好是借貸雙方都認(rèn)識(shí)的，大家都信賴(lài)的。有不少案例就是因?yàn)閾?dān)保人選定時(shí)不仔細(xì)造成的糾紛，甚至有些擔(dān)保人并不具備擔(dān)保資格。如果走法律途徑的話，擔(dān)保人一方面如果出現(xiàn)問(wèn)題，那么很有可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)效。在擔(dān)保人的選定上最好是一些資產(chǎn)實(shí)力雄厚，信用狀況良好的人，這樣能夠保證借貸活動(dòng)的有序進(jìn)行。

（四）利息約定要合法

雖然對(duì)于民間借貸的利息法律并沒(méi)有明確規(guī)定，但是也提供了一個(gè)上限。這也給了債權(quán)人一個(gè)可以活動(dòng)的標(biāo)桿，可以在允許范圍內(nèi)制定自己所希望的利息，獲得滿意的融資成果。切忌放高利貸，高利貸是一種非法的融資活動(dòng)，不僅在法律上不被允許，高利貸行為導(dǎo)致多少家庭家破人亡，這也是一個(gè)社會(huì)道德問(wèn)題。要堅(jiān)決抵制高利貸行為，做一名合法的公民，大家共同創(chuàng)建一個(gè)良好的融資環(huán)境。

（五）追討欠款的方式要合法

雖然說(shuō)欠債還錢(qián)，天經(jīng)地義，但是凡事都要注重方式和方法。提起民間借貸，我們會(huì)意識(shí)到一個(gè)問(wèn)題，就是民間追債問(wèn)題。甚至有些人居然請(qǐng)打手到家里強(qiáng)行要債，這種行為是法律所不允許的。作為債權(quán)人來(lái)說(shuō)，我們按照約定拿回屬于自己的錢(qián)并沒(méi)有什么不對(duì)，但是一定要有理有據(jù)，可以通過(guò)法律途徑走，沒(méi)有必要采取一些極端手段，結(jié)果反而賠了夫人又折兵，害人又害己。

（六）把握好追債的時(shí)效性

所謂時(shí)效性，指在一定時(shí)間內(nèi)的有效性問(wèn)題。也就是說(shuō)一旦超出時(shí)間，效用就會(huì)較少甚至失去。作為債務(wù)人，要及時(shí)的跟進(jìn)自己的財(cái)產(chǎn)流動(dòng)，債務(wù)到期之后及時(shí)跟借款人取得聯(lián)系，表明其應(yīng)該及時(shí)付給所借款項(xiàng)以及相應(yīng)的利息。如果雙方協(xié)商不成，就可以適用法律手段，在有效期內(nèi)追回自己的財(cái)產(chǎn)，千萬(wàn)不要做一些口頭上的臨時(shí)協(xié)議，一旦債務(wù)人矢口否認(rèn)，那么最終吃虧的還是自己。

此外，在進(jìn)行民間借貸時(shí)最好能夠找一些比較正規(guī)的貸款機(jī)構(gòu)需求幫助，這樣在后期各方面更加有保障。最好能夠在有關(guān)協(xié)議臨時(shí)口頭變更時(shí)同時(shí)出具書(shū)面憑證，先小人后君子，書(shū)面憑證一定要放好，如果后期出現(xiàn)糾紛，書(shū)面憑證可以作為自己的借款依據(jù)，在涉及金錢(qián)方面一切要以憑證為準(zhǔn)。

四、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)上面的分析相信大家對(duì)于民間借貸已經(jīng)有了一個(gè)大體的了解，包括民間借貸的相關(guān)知識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)以及如何應(yīng)對(duì)民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)相關(guān)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)民間借貸行為在一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)方興未艾，那么相信在短期內(nèi)這種借貸方式也會(huì)受到大家的認(rèn)可。我們要理性對(duì)待這種融資行為，因?yàn)樗染哂匈Y金來(lái)源充足等優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也具有風(fēng)險(xiǎn)性大的缺點(diǎn)，我們?cè)诿鎸?duì)民間借貸時(shí)要盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮其有點(diǎn)，從而達(dá)到效用的最大化。民間借貸的手續(xù)履行起來(lái)比較快捷，資金來(lái)源充足，對(duì)于處于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的居民來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，但是在進(jìn)行借貸之前一定要以法律為準(zhǔn)繩，保障各種活動(dòng)規(guī)范運(yùn)行，只有這種才有助于融資市場(chǎng)的繁榮和有序。

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篇2

在我國(guó)的借貸管理制度下，正規(guī)借貸制度與民間借貸一直是不相兼容的，借貸監(jiān)管當(dāng)局始終在保護(hù)正規(guī)借貸的壟斷地位。我國(guó)的《銀行管理暫行條例》規(guī)定，“個(gè)人不得設(shè)立銀行或其他借貸機(jī)構(gòu)，不得經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù);非借貸機(jī)構(gòu)也不得經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù)。”因此，在正規(guī)借貸不能滿足社會(huì)需求，多元化、多層次的借貸服務(wù)體系也不能產(chǎn)生的情況下，民間借貸只能以“灰色”的形式存在，形成不和諧的“借貸二元格局”。所以打破現(xiàn)有的正規(guī)借貸壟斷，讓不同的資金需求可以從不同的機(jī)構(gòu)中得到滿足，從根本上解決市場(chǎng)資金的供需均衡問(wèn)題，已經(jīng)越來(lái)越具有現(xiàn)實(shí)意義。首先，給予民間借貸的合理的政策定位。要從 理 論 上肯定民間借貸的積極意義，明確地肯定民間借貸在補(bǔ)充銀行功能不足、合理配置資源、有效增加企業(yè)生產(chǎn)投入、方便群眾生活以及激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)等方面所發(fā)揮的重大作用。同時(shí)，也要明確指出其存在的缺陷和消極作用。民間借貸是我國(guó)借貸市場(chǎng)的一部分.只有把民間借貸納入整個(gè)借貸市場(chǎng)統(tǒng)一考察，才能正確把握宏觀資源體系，有效統(tǒng)計(jì)借貸市場(chǎng)數(shù)據(jù)，這對(duì)于正確認(rèn)識(shí)國(guó)情、正確決策有著不可或缺的意義。其次給 民間借貸合理的法律定位。目前，我 國(guó)有關(guān)民間借貸的法律條文僅見(jiàn)于最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》和《關(guān)少如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》等幾條司法解釋?zhuān)@些解釋雖然在某種程度上承認(rèn)民間借貸行為的合法性，但是它們都是從民法的角度出發(fā)的，即專(zhuān)為民事糾紛而作的解釋?zhuān)](méi)有從專(zhuān)業(yè)法規(guī)的角度規(guī)范此事。現(xiàn)在，僅有幾條“判案的解釋”己經(jīng)不能滿足實(shí)際需要了?！坝捎谖覈?guó)尚未頒布民間借貸的有關(guān)法律，民間借貸在自發(fā)發(fā)生的基礎(chǔ)上分散而不易控制，呈現(xiàn)出無(wú)序狀態(tài)，因民間借貸而產(chǎn)生的糾紛案件呈逐年上升的趨勢(shì)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐迫切需要相適應(yīng)的條例法規(guī)的出臺(tái)，因?yàn)閺睦碚撋虾驼呱隙ㄎ坏臇|西必須付諸實(shí)際，一但與實(shí)際結(jié)合就要形成可實(shí)踐的法規(guī)制度，否則理論就不能發(fā)揮作用。再次 ，在給民間借貸正名和必要的規(guī)范的基礎(chǔ)上，應(yīng)考慮適時(shí)推進(jìn)民間借貸合法化，將其納入國(guó)家借貸體系范疇。例如，允許正當(dāng)合理的民營(yíng)借貸組織，如民營(yíng)銀行及其他中小借貸組織的存在，發(fā)展民間信用組織，使民間信用公開(kāi)化，允許民營(yíng)資本進(jìn)入我國(guó)借貸體系;及時(shí)總結(jié)山西私營(yíng)銀行試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步發(fā)展地方民營(yíng)中小型借貸機(jī)構(gòu);在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上創(chuàng)立新的、滿足市場(chǎng)需求的信貸機(jī)構(gòu)與融資方式，比如會(huì)員制信貸組織、資金互助社等;在村一級(jí)建立互助儲(chǔ)金會(huì)，解決農(nóng)戶(hù)資金需求，條件成熟時(shí)，建立我國(guó)的鄉(xiāng)村銀行。同時(shí)，建立起科學(xué)合理的借貸市場(chǎng)準(zhǔn)入以及登記、管理與監(jiān)控制度，防范借貸風(fēng)險(xiǎn);填補(bǔ)正規(guī)國(guó)有借貸機(jī)構(gòu)在各方面的不足，從而擠縮非正規(guī)借貸的存在范圍與規(guī)模，并進(jìn)而抑制民間借貸消極作用的影響。國(guó)家應(yīng)針對(duì)民間借貸的特征，按照《合同法》的有關(guān)要求，制訂適應(yīng)其規(guī)范發(fā)展的管理辦法，明確借貸主體規(guī)范，明確其借貸額度、利率水平，并按規(guī)定到管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記?？捎扇嗣胥y行作為管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督民間借貸，依據(jù)管理辦法條款進(jìn)行管理。最后，實(shí)事求是，堅(jiān)持“形式為內(nèi)容服務(wù)”，建立多層次的借貸服務(wù)體系，滿足市場(chǎng)的不同需求。比如政府要大力支持適合高風(fēng)險(xiǎn)投資特點(diǎn)和長(zhǎng)周期的科技研發(fā)等的民間借貸形式。有調(diào)查顯示，“有35.1%的企業(yè)認(rèn)為‘推動(dòng)成立企業(yè)間互保基金’是推進(jìn)企業(yè)融資的有效途徑。

二、加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的步伐

中小企業(yè)貸款難的情況確實(shí)存在，但也不能將原因全部歸咎于借貸機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)自身的缺陷也不容忽視，因此貸款難的中小企業(yè)自身也要注意改革企業(yè)內(nèi)部不合理不完善的制度，爭(zhēng)取成為優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)主體，以更加符合借貸機(jī)構(gòu)的信貸要求，從而可以更容易地獲取正規(guī)借貸的貸款，減少對(duì)民間借貸的依賴(lài)性，從而遏制民間借貸的畸形發(fā)展。

三、對(duì)民間借貸的自身規(guī)范建設(shè)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，市場(chǎng)需求不斷增多，民間借貸必然有更大的規(guī)模和更大的市場(chǎng)，如果繼續(xù)放任其發(fā)展，它的消極作用也許會(huì)更大。所以對(duì)民間借貸的規(guī)范和引導(dǎo)己成為非常迫切的現(xiàn)實(shí)需要。對(duì)民間借貸自身的規(guī)范建設(shè)可以著重從以下幾個(gè)方面入手:首先，提供有法律依據(jù)的信用保障，如第三方認(rèn)定、擔(dān)保，并負(fù)責(zé)進(jìn)行事后清償。其次，清理蘊(yùn)藏高風(fēng)險(xiǎn)和高危害性的高利貸及高息攬存的非法組織。再次，重視宣傳教育作用的發(fā)揮，提高人們的法制觀念，使人們可以更加理性地判斷是否需要民間借貸，或者如何使民間借貸更好地維護(hù)或增進(jìn)自己的利益，促使人們以更完善的方式從事民間借貸?；蛘咄ㄟ^(guò)對(duì)其他方面的規(guī)定積極地削減民間借貸的負(fù)面影響。再次，對(duì)民間借貸進(jìn)行引導(dǎo)，合理發(fā)揮其比較優(yōu)勢(shì)。

四、加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)管約束

借貸業(yè)是特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，借貸業(yè)的發(fā)展史實(shí)際上是借貸監(jiān)管不斷完善的過(guò)程。民間借貸作為一種借貸制度安排，和其它借貸制度安排一樣需要借貸監(jiān)管，否則民間借貸的負(fù)外部效應(yīng)、信息不對(duì)稱(chēng)所引發(fā)的市場(chǎng)失靈可能給參與借貸交易的雙方帶來(lái)一定的損失，對(duì)整個(gè)借貸體系的有效運(yùn)作和安全穩(wěn)定造成威脅。央行將國(guó)有商業(yè)銀行納入到正規(guī)的監(jiān)管系統(tǒng)中來(lái)，而對(duì)民間借貸采取放任自由的態(tài)度，讓其自生自滅，而當(dāng)民間借貸出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，就對(duì)其進(jìn)行清理、整頓或取締。其實(shí)監(jiān)管不是出現(xiàn)問(wèn)題后簡(jiǎn)單地取締，這樣實(shí)際上是逃避監(jiān)管的責(zé)任，中央銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)管約束，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段、行政手段在內(nèi)的各種監(jiān)管手段來(lái)增強(qiáng)監(jiān)管效果。

首先 ，監(jiān)管部門(mén)對(duì)民間借貸機(jī)構(gòu)頒發(fā)執(zhí)照并詳細(xì)登記備案。同時(shí)，為了增加民間借貸市場(chǎng)的透明度，監(jiān)管部門(mén)可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況將所有具有資質(zhì)的民間借貸機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)在網(wǎng)上公布，以方便交易方在借貸交易中進(jìn)行核對(duì);對(duì)無(wú)資質(zhì)進(jìn)行借貸活動(dòng)或者可能存在借貸詐騙、違規(guī)操作的民間借貸機(jī)構(gòu)也會(huì)在網(wǎng)上公布。這樣不僅有助于民間借貸活動(dòng)從“地下”轉(zhuǎn)為“地上”，減少因逃避監(jiān)管而增加的風(fēng)險(xiǎn)，而且有利于監(jiān)管當(dāng)局及時(shí)掌握民間借貸市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

其次，監(jiān)管部門(mén)對(duì)民間借貸建立和完善有效的監(jiān)測(cè)制度。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該及時(shí)掌握民間借貸的規(guī)模和利率，做到，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再出臺(tái)適當(dāng)?shù)恼?。通過(guò)農(nóng)村借貸監(jiān)管組織定期采集民間借貸活動(dòng)的有關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)掌握民間借貸活動(dòng)的資金量、利率水平、交易對(duì)象，為有關(guān)部門(mén)制訂宏觀經(jīng)濟(jì)政策提供數(shù)據(jù)支持。借貸監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)督和管理，在對(duì)民間借貸活動(dòng)深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，探索一套新的管理制度和管理方法，對(duì)支持生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展確實(shí)有積極作用的，可允許其存在，采取核發(fā)借貸業(yè)務(wù)許可證的方式，以利于對(duì)民間借貸活動(dòng)的規(guī)模、用途、利率進(jìn)行監(jiān)管。將民 間 金 融納入中央銀行的監(jiān)管體系，有利于確定民間借貸的合法地位，從而減少其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，有借貸監(jiān)管部門(mén)為其提供法律支持，減少損失?！案唢L(fēng)險(xiǎn)，高收益”，隨著風(fēng)險(xiǎn)的降低，民間借貸所要求的收益率也會(huì)降低，即利率也會(huì)隨之下降。

五、構(gòu)建民間借貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

篇3

近年來(lái)，農(nóng)村信用社普遍實(shí)現(xiàn)“一次核定、隨還隨貸、周轉(zhuǎn)使用”的農(nóng)貸經(jīng)營(yíng)管理方式，致使以“還舊借新”為表現(xiàn)形式的農(nóng)民“倒貸”行為較為普遍。由于存在約期沖突、周轉(zhuǎn)時(shí)間不足等問(wèn)題，一度作為主要“倒貸”方式的“組內(nèi)倒貸”與“組間倒貸”難以為繼。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)后，“倒貸”方式又增加了“行間倒貸”。但是，由于金融機(jī)構(gòu)辦理貸款的條件、手續(xù)等相對(duì)規(guī)范，令許多農(nóng)戶(hù)在貸款約期迫近時(shí)，不能馬上籌到償貸的資金。于是，就有人發(fā)現(xiàn)了這個(gè)商機(jī)，開(kāi)設(shè)了專(zhuān)為“倒貸”提供資金的民間借貸――“助倒”民間借貸（見(jiàn)圖1），為急需“倒貸”資金的農(nóng)戶(hù)高息提供從償貸到再貸這段時(shí)間的“過(guò)渡”或“周轉(zhuǎn)”資金，在為金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)民解決“共同困難”的同時(shí)，獲取高額回報(bào)。

“助倒”民間借貸活躍期主要發(fā)生在每年的10月中旬到次年元旦前后農(nóng)貸回收旺季。主要原因，一是與糧食銷(xiāo)售周期相關(guān)。一般農(nóng)貸還款約期在10～11月間，而糧食銷(xiāo)售多在來(lái)年1～3月間。農(nóng)民為如期還貸，通過(guò)“助倒”民間借貸實(shí)現(xiàn)過(guò)渡；二是與金融機(jī)構(gòu)貸款審批程序相關(guān)。如農(nóng)村信用社規(guī)定，當(dāng)年貸款本息必須按期結(jié)清，還清10日后，可重新發(fā)放貸款。農(nóng)戶(hù)通過(guò)“助倒”民間借貸實(shí)現(xiàn)“還舊借新”。

“助倒”民間借貸的特點(diǎn)

“助倒”民間借貸數(shù)量大、增長(zhǎng)快、時(shí)間短、利率高。據(jù)調(diào)查，2008年以來(lái)，黑龍江省雞西、大興安嶺、雙鴨山、鶴崗、齊齊哈爾等五市地累計(jì)發(fā)放“助倒”民間借貸金額45891萬(wàn)元，其中2010年發(fā)放28526萬(wàn)元，比2009年增長(zhǎng)82.9%?！氨恢埂鞭r(nóng)戶(hù)最低為0.2萬(wàn)元，最高則達(dá)40萬(wàn)元，平均“倒貸”1.5萬(wàn)元?！爸埂苯栀J約期少則半個(gè)月，多則1～2個(gè)月?！爸埂苯栀J一般執(zhí)行月利率，最低2%，一般為3%，個(gè)別甚至達(dá)到4.5%。“助倒”借貸手續(xù)簡(jiǎn)單，或簽訂簡(jiǎn)單協(xié)議或找一個(gè)擔(dān)保人擔(dān)保，一般多以雙方簽字的借據(jù)為主。以2010年的借貸利率水平估算，“助倒”借貸平均每筆收益約900元，全省“助倒”放貸人年總收益可達(dá)2000萬(wàn)元左右。

“助倒”民間放貸經(jīng)營(yíng)人多以當(dāng)?shù)馗辉＾r(nóng)戶(hù)為主。調(diào)查顯示，農(nóng)村“助倒”民間放貸人的群體結(jié)構(gòu)，以當(dāng)?shù)馗辉＾r(nóng)戶(hù)、村委會(huì)成員以及從當(dāng)?shù)剞r(nóng)村轉(zhuǎn)型的城市居民為主?！爸埂泵耖g放貸人的資金狀況一般比較充裕，有的以單戶(hù)形式發(fā)放，有的以資金入股組成放貸聯(lián)盟，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)。如雙鴨山市饒河、寶清、友誼三縣“助倒”民間放貸人，主要是當(dāng)?shù)馗辉４髴?hù)、部分商戶(hù)或私營(yíng)業(yè)主。他們一方面將手中閑置資金用來(lái)放貸，另一方面利用自身的有利條件從金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，以高出銀行4～6倍的利息發(fā)放“助倒”借款。一般來(lái)說(shuō)，1萬(wàn)元可實(shí)現(xiàn)每月為200～300元的利差，最高可達(dá)450元。

“助倒”民間放貸資金來(lái)源以金融機(jī)構(gòu)貸款為主?！爸埂泵耖g放貸資金來(lái)源主要有兩方面：一是自有資金；二是金融機(jī)構(gòu)貸款。據(jù)調(diào)查，“助倒”民間借貸資金的70%左右來(lái)源于金融機(jī)構(gòu)貸款，僅有30%左右是來(lái)源于自籌資金。例如，雞西密山市二人班鄉(xiāng)的“助倒”民間放貸人已經(jīng)公開(kāi)開(kāi)辦“助倒”業(yè)務(wù)。他們由兩三戶(hù)農(nóng)民組成，周轉(zhuǎn)資金200多萬(wàn)元，除自有資金外，貸款160余萬(wàn)元，民間融資數(shù)10萬(wàn)元，可以同時(shí)為幾十戶(hù)農(nóng)民“倒貸”提供“過(guò)渡”資金支持。

“助倒”民間借貸存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患

加劇信貸資產(chǎn)質(zhì)量和農(nóng)戶(hù)信用隱性惡化?！暗官J”農(nóng)戶(hù)在貸款到期后，以“助倒”高利貸資金歸還農(nóng)貸。這可能存在以下問(wèn)題，首先，掩蓋了放貸銀行資產(chǎn)質(zhì)量和效益地真實(shí)性核算。其次，當(dāng)“金融機(jī)構(gòu)――農(nóng)戶(hù)―― ‘助倒’民間放貸人”循環(huán)鏈條發(fā)生資金鏈斷裂時(shí)，銀行資產(chǎn)必然遭受損失。再次，在農(nóng)戶(hù)償還“助倒”高利貸時(shí)，若無(wú)力以自有資產(chǎn)歸還，則可能再次依賴(lài)銀行貸款或者“助倒”資金，其真實(shí)還款能力和信用狀況也被掩蓋。一些基層農(nóng)信社在“助貸”民間借貸的推動(dòng)下，把“助貸”作為消化不良貸款的手段之一，造成信貸資金的虛假良性循環(huán)，粉飾涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)真實(shí)效益。例如，某縣涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)2010年前11個(gè)月利潤(rùn)為1444萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)近2倍，若剔除資產(chǎn)質(zhì)量被掩蓋的因素外，其盈利水平將大打折扣。

農(nóng)戶(hù)貸款負(fù)擔(dān)加重，正常生產(chǎn)生活受到影響。農(nóng)戶(hù)通過(guò)“助貸”實(shí)現(xiàn)了“以貸還貸”，盡管能解燃眉之急，但同時(shí)背負(fù)更重的債務(wù)。而“倒貸”農(nóng)戶(hù)一般經(jīng)濟(jì)狀況相對(duì)較差，這更加劇了其生產(chǎn)、生活負(fù)擔(dān)，弱化國(guó)家惠農(nóng)政策效果，使農(nóng)民增收難上加難。以農(nóng)戶(hù)“助貸”2萬(wàn)元為例，月利率按3%計(jì)，再加上支付約10%年利率的銀行貸款利息，“助貸”累計(jì)成本為2600元左右。這使農(nóng)戶(hù)貸款負(fù)擔(dān)大幅加重，直接影響了其正常生產(chǎn)與生活。

“助倒”民間借貸易誘發(fā)農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)犯罪。由于“助倒”資金70%源于銀行貸款，且銀行貸款年利率（可按10%計(jì)算）與“助倒”年化利率（可按36%計(jì)算）相差近4倍，因而其利潤(rùn)空間巨大。高額利差之下，極易誘發(fā)銀行個(gè)別信貸人員與“助貸”戶(hù)“合作”，冒名貸款、多頭貸款、擅自改變貸款用途等違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生，助長(zhǎng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸人員“權(quán)力尋租”和“金融腐敗”。另外，“助倒”還易催發(fā)“助貸”戶(hù)以較高利率吸收公眾存款，導(dǎo)致非法融資等金融犯罪。

“助倒”潛存不安定因素，影響農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。“助倒”民間借貸一般具有期限短、利率高、流通快、發(fā)放人員為社會(huì)強(qiáng)勢(shì)群體等特點(diǎn)，因而當(dāng)“倒貸”農(nóng)戶(hù)不能及時(shí)償還時(shí)，部分放貸人員會(huì)采用威逼、暴力等違法行為進(jìn)行討還?！暗官J”農(nóng)戶(hù)在無(wú)奈之時(shí)還可能舉家外逃躲債，這種不安定因素直接影響了地區(qū)社會(huì)穩(wěn)定。此外，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些地方已經(jīng)出現(xiàn)了“助倒”民間放貸機(jī)構(gòu)為一些在賭博中輸?shù)糍J款的農(nóng)民完成“倒貸”的現(xiàn)象，這對(duì)農(nóng)村精神文明建設(shè)和維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定尤為不利。

政策建議

加快規(guī)范民間借貸立法進(jìn)程。盡快修改、完善《貸款通則》等規(guī)范民間借貸發(fā)展的法律法規(guī)，明確從事民間借貸的范圍和準(zhǔn)入條件，對(duì)民間借貸利率水平、資金用途等進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，以立法形式推動(dòng)民間借貸規(guī)范、有序發(fā)展。

健全農(nóng)村民間借貸監(jiān)測(cè)體系。建立健全農(nóng)村民間借貸監(jiān)測(cè)體系，定期采集和重點(diǎn)監(jiān)測(cè)民間借貸資金來(lái)源、資金投向、利率變動(dòng)、區(qū)域分布等情況，及時(shí)掌握民間金融交易的規(guī)模和發(fā)展動(dòng)向。同時(shí)，銀行監(jiān)管和其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)在監(jiān)測(cè)體系不斷完善的基礎(chǔ)上，嚴(yán)厲打擊非法“助倒”行為。

引導(dǎo)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)貸合理約期。涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)要從實(shí)際出發(fā)，將農(nóng)貸約期由糧食上市前（初）期延長(zhǎng)至糧食銷(xiāo)售中后期，使得貸款投放、回收與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期同步化。同時(shí)，在集中收貸過(guò)程中保留適度的“不貸期”， 杜絕“邊收邊貸”，以供金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)民對(duì)來(lái)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行認(rèn)真規(guī)劃，調(diào)整授信額度，從而使農(nóng)民珍惜貸款、有計(jì)劃地使用貸款。

篇4

【關(guān)鍵詞】

民間借貸;商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。

一、民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單質(zhì)押貸款，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或高利貸等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)對(duì)策

結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。

(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶(hù)身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過(guò)培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢(xún)系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。

(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶(hù)可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴(lài)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國(guó)金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

［1］段紹譯．民間借貸雙刃劍［J］．金融經(jīng)濟(jì)，2012，5

篇5

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.479文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2011.09.05 文章編號(hào)：1672-3309（2011）09-65-02

從2010年開(kāi)始，國(guó)家為了抑制通貨膨脹的過(guò)快增長(zhǎng)，執(zhí)行了一系列從緊的貨幣政策，使金融信貸受到明顯限制，這直接加大了個(gè)人和企業(yè)從銀行獲取資金的難度，進(jìn)而使融資的方向轉(zhuǎn)向民間。很多人一提到民間借貸，就想到高利貸，其實(shí)國(guó)家近年來(lái)對(duì)民間金融持規(guī)范和積極扶持的態(tài)度，從國(guó)家出臺(tái)了《放貸人條例》，出臺(tái)政策鼓勵(lì)小額貸款公司、典當(dāng)行、擔(dān)保公司等成立和發(fā)展就可見(jiàn)一斑。同時(shí)國(guó)家法律明確規(guī)定：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過(guò)同類(lèi)貸款利率的4倍(包括利率本數(shù))。超出部分的利息不予保護(hù)，這也從法律上明確保護(hù)了民間借貸人的合法權(quán)益，避免了高額利息對(duì)民間借貸人產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)壓力，把放貸人的利息控制在合理的范圍之內(nèi)，這有利于民間金融的健康發(fā)展，也有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

一、民間借貸的特點(diǎn)

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸，只要雙方當(dāng)事人意見(jiàn)表示真實(shí)即可認(rèn)定有效，因借貸產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效，但利率不得超過(guò)人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。民間借貸一般分為民間個(gè)人借貸和公民與企業(yè)之間的借貸。民間借貸是正規(guī)金融的有益補(bǔ)充，中小企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，對(duì)資金的需求很旺盛，但是由于銀行今年來(lái)對(duì)貸款的控制比較嚴(yán)，同時(shí)對(duì)企業(yè)的資質(zhì)要求很高，很多發(fā)展良好的中小企業(yè)貸款無(wú)門(mén)，嚴(yán)重影響這些中小企業(yè)的發(fā)展。而民間金融具有以下特點(diǎn)：

一是門(mén)檻低。只要雙方當(dāng)事人意見(jiàn)達(dá)成一致，就可以進(jìn)行融資，一般對(duì)企業(yè)的注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有明確的限制，很多時(shí)候甚至不需要抵押，雙方簽訂借款合同即可。

二是手續(xù)簡(jiǎn)單。民間融資不像銀行貸款那樣需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、會(huì)計(jì)報(bào)表、購(gòu)銷(xiāo)合同、法人或負(fù)責(zé)人身份證件、驗(yàn)資報(bào)告等一大堆材料，一般只是利用人際關(guān)系的信譽(yù)，由借款人和放貸人簽訂借款合同即可辦理。

三是資金隨需隨借。按銀行的正常貸款程序，企業(yè)從向銀行申請(qǐng)貸款到獲得貸款，期間大約需要一個(gè)月左右，即使是長(zhǎng)期合作客戶(hù)，最快也需要10天左右；而民間借貸一般僅需要3―5天甚至更短的時(shí)間即可獲得所需資金。

民間借貸因其特點(diǎn)，愈來(lái)愈多地受到了廣大中小企業(yè)的歡迎，有效緩解了中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，民間融資一直是一種重要的融資手段。

二、民間金融的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、訂立書(shū)面協(xié)議，注意妥善保存。在現(xiàn)實(shí)生活中，民間借貸大多數(shù)發(fā)生在親戚朋友之間，由于這些人平時(shí)關(guān)系比較密切，出于信任或礙于情面，民間借貸關(guān)系往往是以口頭協(xié)議的形式訂立，無(wú)任何書(shū)面證據(jù)。在這種情況下，一旦一方予以否認(rèn)，對(duì)方就會(huì)因?yàn)槟貌怀鲎C據(jù)而陷入“空口無(wú)憑”的境地，即使訴至法院，出借人也會(huì)因舉證不足而敗訴。

2、書(shū)面協(xié)議內(nèi)容合法全面。出借雙方訂立書(shū)面協(xié)議應(yīng)載明出借人和借款人姓名、幣種、數(shù)額、用途、期限、利率、還款方式和違約責(zé)任等內(nèi)容。對(duì)于他人提出的借款要求，出借人務(wù)必要問(wèn)明對(duì)方的借款用途，決定當(dāng)借不當(dāng)借，如果出借人明知借款人是為了進(jìn)行賭博、詐騙、走私、買(mǎi)賣(mài)或販賣(mài)槍支等非法活動(dòng)而仍借款的，則屬于違法借貸，其借貸關(guān)系不受法律保護(hù)。

3、利息約定明確。在民間借貸關(guān)系中，借貸雙方最容易發(fā)生矛盾的是利息，《合同法》第211條第一款規(guī)定：自然人之間的借款合同對(duì)利息沒(méi)有約定或約定不明確的，視為不支付利息。所以，在民間借貸中，對(duì)利息的約定一定要符合法律規(guī)定，并且要約定明確。

4、重視借款期限屆滿時(shí)的債權(quán)保護(hù)。民間借貸糾紛案件適用2年訴訟時(shí)效期間，故當(dāng)事人要加強(qiáng)自我保護(hù)，在還款期限屆滿后注意催要，及時(shí)，以保護(hù)自己的合法債權(quán)得已實(shí)現(xiàn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制秘籍及財(cái)務(wù)報(bào)表分析

控制民間個(gè)人借貸風(fēng)險(xiǎn)，最重要的一點(diǎn)就是要考察借款人的道德品質(zhì)。看借款人的信用記錄，如果信用記錄太差堅(jiān)決不予考慮。從一些小的細(xì)節(jié)觀察借款人的道德品質(zhì)，如經(jīng)常不守時(shí)，經(jīng)常撒謊或不守信用，這樣的人也要堅(jiān)決否決出局。

如果是公民與企業(yè)之間的借貸，則要深入了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，全面分析財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，要求企業(yè)做強(qiáng)制性公證，以提高借款人違約成本，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

衡量公司財(cái)務(wù)狀況的主要內(nèi)容包括：第一，資產(chǎn)凈值。資產(chǎn)凈值也就是公司的自有資本（資本金＋創(chuàng)業(yè)利潤(rùn)＋內(nèi)部保留利潤(rùn)＋該結(jié)算期利潤(rùn)）。它是考察公司經(jīng)營(yíng)安全性和發(fā)展前景的重要依據(jù)。第二，總資產(chǎn)（負(fù)債＋資產(chǎn)凈值）。它顯示公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。第三，自有資本率（自有資本/總資產(chǎn)×100%）。它反映了公司的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四，公司利潤(rùn)總額及資本利潤(rùn)率（當(dāng)期利潤(rùn)/總資本）等等。

同時(shí)要做好企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析。

（一）償債能力比率

變現(xiàn)能力比率，其主要功能在于提供公司清償短期債務(wù)能力的資料，一般分為流動(dòng)比率及速動(dòng)比率。

流動(dòng)比率計(jì)算公式=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%

速動(dòng)比率計(jì)算公式=流動(dòng)資產(chǎn)―存貨/流動(dòng)負(fù)債*100%

負(fù)債比率。負(fù)債比率公式=總負(fù)債/總資產(chǎn)*100%

（二）經(jīng)營(yíng)能力比率

1．存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨/存貨

2.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨/固定資產(chǎn)

3.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨/總資產(chǎn)

（三）獲利能力比率

銷(xiāo)貨的利潤(rùn)邊際率=稅后凈利/銷(xiāo)貨

總資產(chǎn)的報(bào)酬率=稅后凈利/總資產(chǎn)

凈值報(bào)酬率=稅后凈利/凈值

（四）兩個(gè)最重要的比率

1.償債能力比率. 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債>2:1

2.DIR.比率。國(guó)內(nèi)銀行過(guò)去只重視最終還款能力，忽視收入與負(fù)債比率，所以過(guò)去壞賬率高，西方銀行很重視DIR比率，所以壞賬率低，DIR小于50%，基本上不批。

借款用途用于經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，要細(xì)致做實(shí)地調(diào)查，確認(rèn)借款人沒(méi)有隱瞞情況，并從以下幾個(gè)方面從宏觀上判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及經(jīng)營(yíng)前景。

一是產(chǎn)品――觀察企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量及在同行業(yè)中有無(wú)優(yōu)勢(shì)。

二是價(jià)格――價(jià)格在同行業(yè)中有無(wú)優(yōu)勢(shì)。

三是渠道――銷(xiāo)售渠道和進(jìn)貨渠道是否廣泛建立。

四是促銷(xiāo)――公司是否有良好的促銷(xiāo)手段。

五是people――公司內(nèi)部是否團(tuán)結(jié)，員工對(duì)老板是否有怨言，客戶(hù)對(duì)公司滿意度。

民間借貸的過(guò)程中如果能很好地注意以上幾點(diǎn)，就能很好地降低風(fēng)險(xiǎn)，降低壞賬率，這對(duì)于促進(jìn)民間金融的發(fā)展有促進(jìn)作用。

四、規(guī)范與引導(dǎo)民間金融的發(fā)展

民間金融不僅能優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，為中小企業(yè)融資另辟蹊徑，還可以減輕中小企業(yè)對(duì)銀行的信貸壓力，轉(zhuǎn)移與分散銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于民間金融的現(xiàn)狀和發(fā)展前景，我們應(yīng)正確認(rèn)識(shí)、尊重民間金融，客觀認(rèn)識(shí)民間金融，加強(qiáng)對(duì)民間金融的引導(dǎo)和管理，趨利避害，促進(jìn)其健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇6

主要表現(xiàn)為：經(jīng)營(yíng)趨于多元化，對(duì)外投資額與其規(guī)模實(shí)力明顯不相稱(chēng)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本游離主業(yè)，經(jīng)營(yíng)小額貸款公司、擔(dān)保公司或投資性行業(yè)，或外流外遷，甚至轉(zhuǎn)向國(guó)外，在高息利益驅(qū)使下，熱衷于掙“快錢(qián)”，將利用實(shí)業(yè)平臺(tái)謀得的銀行貸款，挪用作諸如資源、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)以及股票、貴金屬、藝術(shù)品等跨界領(lǐng)域投資，或直接轉(zhuǎn)手用于民間借貸等。

業(yè)主行為不端，負(fù)面信息多

主要表現(xiàn)為：涉及民間借貸的企業(yè)或業(yè)主經(jīng)常以各種名義誘導(dǎo)員工辦理個(gè)人貸款或集資，與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、財(cái)務(wù)公司等過(guò)從甚密，上下游企業(yè)反映其行為反常，媒體報(bào)道、征信系統(tǒng)顯示企業(yè)或業(yè)主涉及民間借貸的相關(guān)負(fù)面信息，甚至有些經(jīng)營(yíng)者其直系親屬已移民國(guó)外，本人也玩起“失蹤”、“跑路”。

經(jīng)營(yíng)不善，管理失范

主要表現(xiàn)為：法人代表經(jīng)常更換，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，向銀行借款后不能提供有效的證明真實(shí)貿(mào)易背景的支付憑證，申請(qǐng)的貸款金額明顯超出實(shí)際有效需求，拖欠員工工資或貨款，遭債權(quán)人上門(mén)逼債、財(cái)產(chǎn)遭哄搶等。

賬戶(hù)往來(lái)異常，財(cái)務(wù)信息失真

主要表現(xiàn)為：與已確定存在較大民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)、個(gè)人或民間借貸高發(fā)區(qū)域較多賬務(wù)往來(lái)，自主支付的貸款資金流入與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)賬戶(hù)，還款資金來(lái)自小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、財(cái)務(wù)公司等不合理賬戶(hù)，與關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶(hù)來(lái)往甚密；現(xiàn)金流量與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符，資產(chǎn)負(fù)債表中的銀行借款規(guī)模與利潤(rùn)表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯不符等。

民間借貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

為緩解資金壓力，涉足民間借貸，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度膨脹

一些企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)有了一定的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)后，為獲取高額經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)或投資收益，不顧投資風(fēng)險(xiǎn)涉足陌生領(lǐng)域，盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)規(guī)模，不僅無(wú)法獲取正常收益，反而陷入資金困境。為緩解資金壓力，在無(wú)法獲取更多銀行信貸資金情況下，企業(yè)則通過(guò)高利貸性質(zhì)的擔(dān)保公司或者典當(dāng)行，以高出銀行幾倍的利率，借入民間資金，導(dǎo)致企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)加大。另外，在資金周轉(zhuǎn)緊張的情況下，如果銀行大筆貸款到期，企業(yè)為能夠一次性還清銀行貸款后續(xù)貸，往往涉足民間借貸借入大筆資金先把銀行的貸款還掉，再等銀行的續(xù)貸手續(xù)完成后，把民間借貸的資金還掉。如果銀行續(xù)貸無(wú)法及時(shí)落實(shí)，企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)也會(huì)增加。一旦企業(yè)涉足民間融資，無(wú)論金額大小，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)都將因此而急劇膨脹，資金鏈?zhǔn)执嗳酢?/p>

為牟取高額利潤(rùn)，涉足民間借貸，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)快速蔓延

目前專(zhuān)門(mén)從事民間借貸業(yè)務(wù)的融資機(jī)構(gòu)主要是典當(dāng)行、投資擔(dān)保公司、物資調(diào)劑商行、中小企業(yè)行會(huì)等，盡管名稱(chēng)各有不同，但其主要的法人股東一般都是創(chuàng)業(yè)成功的大集團(tuán)和知名企業(yè)。這些企業(yè)為牟取民間融資豐厚的收益而涉足其中，利用各種途徑和多種手段進(jìn)行非法集資，專(zhuān)營(yíng)民間融資業(yè)務(wù)，獲取高額民間借貸利息。有的集團(tuán)公司甚至通過(guò)實(shí)際控制的多家關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行民間融資，成立資金結(jié)算中心，操縱地下錢(qián)莊資金鏈，形成民間融資業(yè)務(wù)獨(dú)立運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)體系。這些民間融資運(yùn)作體系結(jié)構(gòu)復(fù)雜、規(guī)模龐大，資金規(guī)模少則幾千萬(wàn)，多則數(shù)十億。如果其中一家企業(yè)出現(xiàn)了資金鏈斷裂，信用風(fēng)險(xiǎn)將迅速蔓延到其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，并波及對(duì)其有授信的銀行。

商業(yè)銀行防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

針對(duì)民間借貸存在的問(wèn)題和可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)提高警惕，規(guī)范員工執(zhí)業(yè)行為，切實(shí)按照銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求做好各項(xiàng)盡職調(diào)查工作，認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿整個(gè)信貸流程，嚴(yán)加防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系蔓延。

切實(shí)做好貸前調(diào)查，提高盡職調(diào)查的深度和廣度

1 定期收集行業(yè)、市場(chǎng)信息，跟蹤經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、行業(yè)的影響，分析了解當(dāng)?shù)刭Y金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及企業(yè)融資習(xí)慣，關(guān)注企業(yè)資金需求的融資主渠道。必須了解授信客戶(hù)是否存在通過(guò)民間高息融資滿足到期貸款歸還、投資高收益項(xiàng)目、解決臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)或長(zhǎng)期資金需求等現(xiàn)象。

2 充分利用工商企業(yè)資信網(wǎng)、央行征信系統(tǒng)等公共信息渠道，切實(shí)了解授信客戶(hù)的外部信息。關(guān)注工商、法院、海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)對(duì)企業(yè)的信息披露，了解授信客戶(hù)是否涉及民間借貸、涉訟、涉稅等相關(guān)負(fù)面信息。

3 依托賬戶(hù)分析，審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。通過(guò)到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地考察、實(shí)地查賬、抽調(diào)原始憑證、核查庫(kù)存商品等方式，查驗(yàn)企業(yè)賬表、賬實(shí)是否相符，必要時(shí)應(yīng)要求企業(yè)提供對(duì)賬單、納稅憑證、購(gòu)銷(xiāo)合同等相關(guān)資料及資產(chǎn)權(quán)屬證明。還可通過(guò)跟蹤分析企業(yè)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、短期借款等科目、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出明細(xì)等情況來(lái)分析掌握企業(yè)有無(wú)民間借貸、借貸金額大小等信息。同時(shí)還應(yīng)關(guān)注企業(yè)是否存在第二賬本。

4 實(shí)地掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資情況，通過(guò)核實(shí)水費(fèi)、電費(fèi)、稅費(fèi)繳付、員工薪酬支付等情況分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否存在停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。通過(guò)核實(shí)投資收益、長(zhǎng)期投資及直接或間接向企業(yè)職工、上下游企業(yè)、企業(yè)主的親戚朋友等了解企業(yè)的多元投資情況，尤其了解企業(yè)是否與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等存在資金往來(lái)，有無(wú)拖欠工資和貨款，是否存在民間借貸包括債權(quán)人上門(mén)逼債、財(cái)產(chǎn)遭哄搶等情況。

5 實(shí)施企業(yè)主行為調(diào)查，高度關(guān)注企業(yè)法人代表本人的品行素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)法人代表日常行為的監(jiān)控和信息搜集工作，了解掌握企業(yè)實(shí)際控制人是否存在賭博等不良嗜好，本人及直系親屬是否持有國(guó)外綠卡等。

通過(guò)上述盡職調(diào)查工作所掌握的情況，商業(yè)銀行要真實(shí)、全面反映經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、企業(yè)有效資產(chǎn)、現(xiàn)金流和資金鏈狀況，并在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況做出客觀分析評(píng)價(jià)。對(duì)于參與高利貸等非法金融活動(dòng)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)低下、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真、資料弄虛作假的企業(yè)授信申請(qǐng)不予受理。

審慎進(jìn)行授信審查，有效識(shí)別和防范民間借貸向銀行體系傳導(dǎo)

結(jié)合當(dāng)前涉及民間借貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，著重把握好以下幾點(diǎn)：

1 企業(yè)資信狀況的審查。對(duì)有不良信用記錄、外部信息披露涉及民間借貸或刻意隱瞞實(shí)際控制人等要素信息、串通中介機(jī)構(gòu)偽造財(cái)務(wù)報(bào)表等惡意行為的企業(yè)不予介入。

2 實(shí)際控制人及主要經(jīng)營(yíng)者個(gè)人綜合素質(zhì)的審查。包括但不限于文化程度、道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力等，關(guān)注是否存在“跑路”、“失蹤”及參與賭博等現(xiàn)象，對(duì)有違授信準(zhǔn)入底線的不予介入。

3 多元化經(jīng)營(yíng)或股權(quán)關(guān)系復(fù)雜、關(guān)聯(lián)關(guān)系隱秘的民營(yíng)性質(zhì)客戶(hù)的審查。要在理清關(guān)系樹(shù)的基礎(chǔ)上，著重分析其資產(chǎn)分布、資金來(lái)源和資金鏈狀況等，避免過(guò)度授信、授信偏離主業(yè)、授信用途不明、授信用于歸還民間高息借貸等現(xiàn)象發(fā)生。

4 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查。對(duì)銀行借款規(guī)模與財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯不匹配；主業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況急劇下滑、銀行授信趨緊、現(xiàn)金流緊張；其他應(yīng)收、應(yīng)付對(duì)象異常等現(xiàn)象，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查分析、了解原因與情況核實(shí)，有效識(shí)別和防范民間借貸風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

嚴(yán)格落實(shí)貸款新規(guī)，提升貸后管理水平

1 認(rèn)真執(zhí)行“實(shí)貸實(shí)付”制度，防止信貸資金挪用。貸款支付優(yōu)先采用受托方式，貸款支付前，首先確認(rèn)借款人是否符合貸款發(fā)放條件、支付對(duì)象是否符合借款合同約定用途、支付事項(xiàng)是否與提交的交易合同資料一致；貸款支付后，要加強(qiáng)客戶(hù)賬戶(hù)大額資金劃轉(zhuǎn)的監(jiān)控分析、信貸資金流向跟蹤，做好交易合同、發(fā)票、單據(jù)等具有真實(shí)貿(mào)易背景的資金支付憑證資料的收集工作，確保信貸資金需求測(cè)算與實(shí)際有效資金需求的一致性。防范對(duì)小額貸款公司，擔(dān)保公司等相關(guān)聯(lián)的企業(yè)的貸款，嚴(yán)防信貸資金通過(guò)各種途徑流入民間借貸市場(chǎng)。

2 加強(qiáng)貸后管理，動(dòng)態(tài)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。要提高實(shí)地查訪頻率，關(guān)注企業(yè)開(kāi)工情況，關(guān)注其銷(xiāo)售渠道和銷(xiāo)售數(shù)量的變化情況，分析掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)變化情況和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況，了解客戶(hù)的負(fù)債相關(guān)情況，分析和掌握客戶(hù)還款能力、還款意愿和擔(dān)保能力的變化，評(píng)價(jià)授信風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度，及時(shí)掌握異常情況。

3 加大排查力度，提高對(duì)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力。一旦發(fā)現(xiàn)客戶(hù)現(xiàn)金流入持續(xù)減少或現(xiàn)金流與經(jīng)營(yíng)情況不匹配等風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)引起高度的重視，及時(shí)調(diào)整授信策略，采取凍結(jié)額度、降低敞口、加固擔(dān)保、減持退出等措施，及時(shí)防范和化解民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。

加強(qiáng)員工合規(guī)教育、規(guī)范員工執(zhí)業(yè)行為

篇7

一、引言

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間的資金借貸活動(dòng)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)刺激了社會(huì)資金需求快速增長(zhǎng)，而正規(guī)金融信貸的利率及規(guī)模管制抑制了資金供給，由此產(chǎn)生的信貸資金配給造成我國(guó)中小微企業(yè)巨大的“麥克米倫缺口”。中小微企業(yè)轉(zhuǎn)向非正規(guī)金融尋求巨額資金需求的滿足，為民間借貸提供了生存和發(fā)展的空間。傳統(tǒng)的民間借貸主體通常是具有血緣、地緣、人緣關(guān)系的個(gè)人或企業(yè)，彼此之間信息較對(duì)稱(chēng)，交易成本較低。但近年來(lái)隨著民間借貸金額和借貸主體范圍的不斷擴(kuò)大，信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題日益嚴(yán)重，從根本上產(chǎn)生了對(duì)中介機(jī)構(gòu)的大量需求，催生了小額貸款公司、典當(dāng)行等非銀行放貸機(jī)構(gòu)，也促進(jìn)了起著民間資金借貸服務(wù)性平臺(tái)作用的中介機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生和發(fā)展。

以投資管理、投資咨詢(xún)、理財(cái)服務(wù)等命名的投融資公司、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司、融資性擔(dān)保公司等民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)，登記手續(xù)簡(jiǎn)便、監(jiān)管寬松、資金運(yùn)作方式靈活，通過(guò)為居民提供資金借貸信息、代辦借貸協(xié)議、提供擔(dān)保服務(wù)等中介服務(wù)，打破了傳統(tǒng)民間借貸血緣地緣的限制，使民間資金能夠在更廣泛區(qū)域甚至全國(guó)范圍內(nèi)融通。一方面擴(kuò)大了社會(huì)直接融資規(guī)模，提高了中小微企業(yè)融資的便利性，提高了資金的使用效率，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其對(duì)正規(guī)金融的拾遺補(bǔ)缺，也有利于我國(guó)“普惠制金融“的建設(shè)與發(fā)展;另一方面也為居民個(gè)人和家庭提供了一種收益更高的投資理財(cái)方式，其對(duì)銀行存款和理財(cái)產(chǎn)品資金的分流，有利于促進(jìn)銀行自身的改革和轉(zhuǎn)型。同時(shí)由于基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸資金利率水平更能反映市場(chǎng)供求狀況，客觀上也有助于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程。因此自產(chǎn)生以來(lái)，民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)得到了快速發(fā)展。特別是2010年國(guó)務(wù)院“新36條”明確規(guī)定“鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域，允許民間資本興辦金融“，以及2012年國(guó)務(wù)院設(shè)立溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)之后，在各地方政府的推動(dòng)下，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸規(guī)模更是迅猛增長(zhǎng)。加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，P2P借貸模式在國(guó)內(nèi)的演變，各種P2P交易技術(shù)和平臺(tái)大量涌現(xiàn)，使基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸出現(xiàn)了井噴式發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行產(chǎn)生了深刻的影響。目前我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司1200多家，各大中城市的投融資公司數(shù)量很多，名稱(chēng)各異，上?？倲?shù)超過(guò)5萬(wàn)家，成都、深圳超過(guò)1萬(wàn)家，下轄市縣區(qū)的分公司更是不計(jì)其數(shù)，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張速度很快，交易規(guī)模連年增長(zhǎng)。

但是在有效解決中小微企業(yè)融資難問(wèn)題的同時(shí)，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸相關(guān)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)。今年大量P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司跑路，北京、上海、廣東、四川等地大量融資性擔(dān)保公司摘牌退市，各地投融資公司被政府大量取締、出借人圍攻討債等事件的發(fā)生，將基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)遺，很大程度上擾亂了金融秩序和社會(huì)秩序，抑制了居民的借貸意愿，不利于民間借貸的健康發(fā)展。因此有必要對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理，以促進(jìn)民間融資活動(dòng)的順利開(kāi)展。目前基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸采用的模式包括純中介模式、第三方模式、債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式、過(guò)橋貸款模式等，其中最為普遍、市場(chǎng)份額占比最大的是第三方模式，因此從第三方模式視角對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)代表性。

二、第三方模式運(yùn)作機(jī)制

基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸第三方模式的運(yùn)作機(jī)制如下圖所示，具體流程如下。

融資中介公司（包括投融資公司和P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司）建立借貸雙方的信息平臺(tái)，收集借貸主體信息。一方面中介公司通過(guò)傳單、網(wǎng)絡(luò)、電子屏、熟人介紹等各種渠道，向具有投資理財(cái)意向的潛在客戶(hù)宣傳民間借貸理財(cái)業(yè)務(wù)，吸引客戶(hù)登記放款意向，明確放款金額、期限和期望利率。另一方面公司通過(guò)類(lèi)似各種渠道尋找潛在借款客戶(hù)（個(gè)人、企業(yè)或項(xiàng)目），獲取借款金額、期限、利率等信息。

融資中介公司對(duì)民間借貸主體提供的身份信息、商業(yè)信譽(yù)、借款用途、還款能力、抵押財(cái)產(chǎn)等各種材料進(jìn)行審查、甄別，確認(rèn)信息真實(shí)性，篩選合格出借人和借款人。

融資中介公司對(duì)借貸信息進(jìn)行集中配對(duì)，對(duì)較為匹配的出借人和借款人進(jìn)行撮合，協(xié)調(diào)適當(dāng)?shù)念~度、利率和期限。融資中介公司協(xié)助辦理抵押、擔(dān)保等手續(xù)。對(duì)抵押物的評(píng)估一般交由獨(dú)立的評(píng)估公司進(jìn)行，或由中介公司進(jìn)行實(shí)地評(píng)估，以此確定最高貸款額度。為順利撮合促成交易，中介公司一般會(huì)引入融資性擔(dān)保公司對(duì)借款人進(jìn)行擔(dān)保，如果借款人不能按時(shí)還本付息，由擔(dān)保公司代為償付，借款人向擔(dān)保公司支付一定比例擔(dān)保費(fèi)。有的中介公司自身也會(huì)提供擔(dān)保服務(wù)，承擔(dān)到期還本付息的連帶責(zé)任。融資中介公司、借貸雙方簽訂融資居間服務(wù)協(xié)議、借貸合同，中介公司提供配套的法律文書(shū)、文件，并到公證處公證。

出借人將款項(xiàng)打入借款人帳戶(hù)，借款人支付融資中介公司手續(xù)費(fèi)。

融資中介公司對(duì)借款人資金使用、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤調(diào)查，協(xié)助并監(jiān)督借款人償付利息，到期前聯(lián)系雙方還款撤押，并幫助辦理相關(guān)手續(xù)。如果借款人不能按時(shí)還本付息，中介公司協(xié)調(diào)雙方進(jìn)行展期。如果出現(xiàn)壞賬，中介公司協(xié)助出借人通過(guò)抵押品變現(xiàn)、擔(dān)保公司代償、訴訟等法律手段追討本息。

從民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)第三方模式的運(yùn)作機(jī)制來(lái)看，出借人貸出資金有著借款人經(jīng)營(yíng)收入、抵押物、擔(dān)保公司、融資中介公司等多方面保障，安全性應(yīng)當(dāng)比較高，但在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，出借人面臨的風(fēng)險(xiǎn)卻非常大，在借貸活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)，都存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)出借人利益形成了巨大的威脅。

三、第三方模式下民間借貸風(fēng)險(xiǎn)分析

1、對(duì)融資中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

以投資管理、投資咨詢(xún)、理財(cái)服務(wù)等命名的投融資公司和P2P網(wǎng)貸平臺(tái)公司，是民間借貸雙方的融資中介公司。居民通過(guò)融資中介公司從事民間借貸，首先要面臨對(duì)中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸市場(chǎng)上融資中介公司數(shù)量眾多，良莠不齊。居民個(gè)人家庭對(duì)中介公司的了解，主要通過(guò)傳單、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、熟人介紹等方式，相關(guān)信息不完備，加上對(duì)法律規(guī)定、投資理財(cái)?shù)确矫娴闹R(shí)欠缺，不能對(duì)中介公司的合法性、可靠性進(jìn)行有效甄別。一些中介公司往往利用人們的從眾心理和愛(ài)占小便宜的心理，一方面通過(guò)向前期出借人許諾支付更高利率的方式，要求他們幫助對(duì)外宣傳公司，或通過(guò)給營(yíng)銷(xiāo)人員較高回傭，使他們違背職業(yè)道德進(jìn)行虛假宣傳，造成通過(guò)中介公司進(jìn)行借貸低風(fēng)險(xiǎn)高收益的錯(cuò)覺(jué);另一方面承諾高于民間借貸市場(chǎng)平均水平的高額回報(bào)，以此吸引客戶(hù)參與借貸。由于自有資金實(shí)力雄厚、運(yùn)作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較高的融資中介公司，給出借人的回報(bào)承諾通常比較低，所以在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，人們往往選擇的是運(yùn)作不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差但回報(bào)承諾較高的融資中介公司。這些公司要么在資金運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在缺陷，不能有效解決期限錯(cuò)配和結(jié)構(gòu)錯(cuò)配問(wèn)題，流動(dòng)性出現(xiàn)困難，造成資金鏈斷裂;要么本身就從事一些非法吸收存款、非法集資甚至集資詐騙等活動(dòng)，很容易出現(xiàn)跑路等事件。對(duì)融資中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)讓出借人從一開(kāi)始就處于較大的風(fēng)險(xiǎn)之中，缺乏基本的資金安全保障。

2、融資中介公司的委托風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸雙方素未謀面，借貸交易中起關(guān)鍵橋梁作用的是融資中介公司。居民與融資中介公司簽訂融資居間服務(wù)協(xié)議，即委托中介公司代為收集、審查借款人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款來(lái)源、抵押資產(chǎn)等情況，代為辦理抵押、擔(dān)保、公證等相關(guān)手續(xù)，代為監(jiān)督借款人資金使用情況、經(jīng)營(yíng)狀況，代為處理還本付息及違約等事宜，與中介公司之間形成了委托關(guān)系。而對(duì)融資中介公司資金運(yùn)作方式、管理模式等信息的不對(duì)稱(chēng)，出借人面臨著中介公司不盡職進(jìn)行信息收集、風(fēng)險(xiǎn)甄別和管理的道德風(fēng)險(xiǎn)，即委托風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：（1）融資中介公司缺乏貸前審查制度，對(duì)借款人的身份資料、資信狀況、信用證明、借款用途等不作認(rèn)真調(diào)查，為出借人提供的借款人信息失真，只是急于撮合借貸雙方交易成交，以取得中介手續(xù)費(fèi)。（2）中介公司從業(yè)人員存在為了個(gè)人傭金串通借款人故意隱滿相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、誘導(dǎo)出借人將資金貸給高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的行為。（3）對(duì)借款人提供的抵押財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、估價(jià)、是否涉及重復(fù)抵押等不作審查，或不按約定對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)辦理抵押登記，使抵押擔(dān)保方式形同虛設(shè)。（4）選擇資金實(shí)力差、運(yùn)作不規(guī)范的融資擔(dān)保公司。（5）中介公司在貸款發(fā)放后不積極監(jiān)督借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的變化，出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)后，不積極采取措施追討借款，出借人收回本息難度大大增加。（6）內(nèi)部管理混亂，業(yè)務(wù)憑證、檔案資料保存不齊全，業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、資金往來(lái)等財(cái)務(wù)賬目混亂。一旦發(fā)生違約，出借人很難理清相關(guān)資料追討欠款，給出借人造成巨大損失。

3、融資中介公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)踐中很多融資中介公司缺乏具有金融知識(shí)背景的、具備融資從業(yè)資質(zhì)的、高素質(zhì)的從業(yè)人員，缺乏專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)和控制管理技術(shù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著較多瑕疵和漏洞，增加了出借人的融資風(fēng)險(xiǎn)。

（1）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)。目前融資中介公司要么是利用地緣、血緣等關(guān)系，以及簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表審查，對(duì)借款人資信及其資金用途進(jìn)行了解，要么主要依靠對(duì)抵押擔(dān)保物的審查來(lái)對(duì)借款人信用進(jìn)行評(píng)估，為出借人提供相關(guān)信息，作為出借人借款決策的依據(jù)。因?yàn)檫@些方式都不能有效甄別借款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，主要將借款償還建立在抵押擔(dān)保物上，而不是借款人的實(shí)際償還能力上，因此往往會(huì)誤導(dǎo)出借人做出錯(cuò)誤的借款決策，將資金借給信用風(fēng)險(xiǎn)較大的借款人。

（2）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散技術(shù)。融資中介公司為出借人提供的借款項(xiàng)目，用途往往非常集中化，主要為房地產(chǎn)、資源開(kāi)發(fā)、工程建設(shè)等國(guó)家調(diào)控或限制的項(xiàng)目，可能遭遇到的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高，并且往往是眾多出借人向某一借款人集中大量放貸，風(fēng)險(xiǎn)大量集中在某幾個(gè)領(lǐng)域或某幾個(gè)借款人，不能進(jìn)行有效分散，一旦借款項(xiàng)目、借款人出現(xiàn)資金鏈斷裂，出借人將面臨巨大損失。

（3）關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。在第三方模式中，有的融資中介公司就是由借款企業(yè)成立的，為自身經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目進(jìn)行融資;有的擔(dān)保公司就是融資中介公司成立的，為借款人提供擔(dān)保，促成借貸交易成交。由于融資中介公司、擔(dān)保公司、借款企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)際上均為相同控制人或內(nèi)部股東，出借人的多方保障實(shí)際上并不存在，風(fēng)險(xiǎn)隱患很大。

（4）超過(guò)經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)。融資中介公司在工商部門(mén)登記的經(jīng)營(yíng)范圍是投資理財(cái)、信息咨詢(xún)、企業(yè)管理、市場(chǎng)調(diào)查、商務(wù)中介等業(yè)務(wù)，在民間借貸中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的是為出借人和借款人牽線搭橋的服務(wù)中介作用。但在實(shí)踐中，很多中介公司遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其經(jīng)營(yíng)范圍，建立“資金池”，變相吸收存款、發(fā)放貸款，具有“影子銀行”的特征，發(fā)揮的是信用中介作用。信用中介吸收存款、發(fā)放貸款，存在資金來(lái)源和運(yùn)用的期限錯(cuò)配、結(jié)構(gòu)錯(cuò)配等問(wèn)題，需要中介公司具有相當(dāng)高的風(fēng)險(xiǎn)甄別、管理水平和損失消化能力，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范借貸風(fēng)險(xiǎn)。但融資中介公司一般自有資本較少，注冊(cè)資本從幾十萬(wàn)到幾千萬(wàn)，總體規(guī)模偏小，資金實(shí)力較弱，損失消化能力很低，也不具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)從業(yè)人員和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。發(fā)揮的是銀行的作用，卻不具備銀行經(jīng)營(yíng)的高要求，因此極容易出現(xiàn)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司破產(chǎn)倒閉，使出借人遭受損失。

（5）違法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中部分融資中介公司不滿足于中介費(fèi)收入，利用融資中介公司作為掩蓋，開(kāi)展非法集資或集資詐騙活動(dòng)，利用借款企業(yè)或項(xiàng)目名義多融資金，或挪用客戶(hù)資金，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資、高息借貸，賺取巨額利潤(rùn)，或者直接卷款潛逃。一旦融資中介公司卷入高利轉(zhuǎn)貸、非法吸收公眾存款、集資詐騙等違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，出借人的資金往往都是有去無(wú)回。

4、借款人風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸中的借款人多為中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)等無(wú)法得到銀行貸款的所謂次級(jí)客戶(hù)，屬于信用評(píng)級(jí)中較差的部分，再加上信息不對(duì)稱(chēng)，出借人貸出資金會(huì)面臨很大的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。出借人關(guān)于借款人的各種信息絕大部分來(lái)自于融資中介公司，信息真實(shí)性和完備性依賴(lài)于中介公司的信息搜集、甄別能力和盡職程度。出借人自身對(duì)借款人信息進(jìn)行搜集，存在專(zhuān)業(yè)知識(shí)欠缺、實(shí)地考察成本高昂等問(wèn)題，特別是在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸中，借款人分散于全國(guó)各地，很難從其他渠道獲取有效信息。而實(shí)踐中，融資中介公司提供的借款人信息通常都比較簡(jiǎn)單粗略，有的P2P借貸平臺(tái)甚至只有借款人名稱(chēng)和主營(yíng)業(yè)務(wù)，其他信息一概沒(méi)有，因此出借人對(duì)借款人往往存在較高程度的信息不對(duì)稱(chēng)。在信息高度不對(duì)稱(chēng)情況下，由于不能很好判斷借款人的信用程度和還款能力，出借人不可避免會(huì)出現(xiàn)逆向選擇問(wèn)題，將資金貸給那些經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，急需資金周轉(zhuǎn)，也最容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的企業(yè)或項(xiàng)目。同時(shí)，由于信息不對(duì)稱(chēng)不透明，出借人無(wú)法對(duì)借款人使用資金進(jìn)行后續(xù)有效監(jiān)督，也增加了借款人由于經(jīng)營(yíng)不善或故意賴(lài)賬而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)。特別在出借人不關(guān)心資金的實(shí)際去向，只片面相信融資中介公司的資金回報(bào)承諾以及擔(dān)保公司保證的資金安全情況下，出借人面臨的借款人逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)更大。

此外，由于有的融資中介公司通過(guò)高回報(bào)承諾吸引出借人資金，加上高額擔(dān)保費(fèi)率，直接導(dǎo)致借款人實(shí)際融資成本增大，有的借款利率甚至達(dá)到30%～40%，雖然解了借款人資金短缺的燃眉之急，但往往會(huì)加重其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致資金使用惡性循環(huán)，拆東墻補(bǔ)西墻，更容易造成借款人資金鏈斷裂，出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。

5、抵押、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

民間借貸市場(chǎng)是一個(gè)信息不對(duì)稱(chēng)較為嚴(yán)重的市場(chǎng)，借款人主要是從銀行和證券市場(chǎng)難以獲得融資支持的中小微民營(yíng)企業(yè)和個(gè)人，信用狀況普遍不高，因此一般需要借款人提供抵押物，并由擔(dān)保公司提供擔(dān)保，以增強(qiáng)借款人信用，降低、分擔(dān)出借人借款風(fēng)險(xiǎn)。而實(shí)踐中，借款人提供的抵押物比較單一，絕大多數(shù)為借款人所持有的房屋、汽車(chē)、商品等，種類(lèi)單一，變現(xiàn)性較差，不利于防范風(fēng)險(xiǎn)。而且抵押物價(jià)值評(píng)估缺乏有效約束，往往出現(xiàn)在貸款前市場(chǎng)價(jià)值高估，違約拍賣(mài)時(shí)嚴(yán)重貶值的現(xiàn)象，不能完全覆蓋出借人本息。并且通過(guò)相關(guān)流程進(jìn)行拍賣(mài)，耗費(fèi)時(shí)間較長(zhǎng)，拍賣(mài)費(fèi)用較高，出借人利益得不到有效保障。

擔(dān)保方面，在民間借貸活動(dòng)中提供擔(dān)保服務(wù)的融資性擔(dān)保公司大多注冊(cè)資本偏少，規(guī)模較小，資金實(shí)力弱，擔(dān)保能力差，為出借人提供的風(fēng)險(xiǎn)保障非常有限。由于民間借貸規(guī)模日益增加，對(duì)擔(dān)保服務(wù)的需求快速增長(zhǎng)，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保杠桿率一般都在最高限水平波動(dòng)。而擔(dān)保業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)低收益的特點(diǎn)，很多擔(dān)保公司自身缺乏有效的資本補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加之市場(chǎng)再擔(dān)保機(jī)制尚未建立，一旦借款人違約風(fēng)險(xiǎn)有所集中，擔(dān)保公司根本沒(méi)有能力消化風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈斷裂的情況時(shí)有發(fā)生，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)出借人進(jìn)行代償，也就無(wú)法有效發(fā)揮為出借人分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的作用。此外，如果擔(dān)保公司和融資中介公司、借款人存在關(guān)聯(lián)交易，擔(dān)保公司的存在也沒(méi)有實(shí)質(zhì)性意義，淪為一個(gè)空殼，沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)保障作用。如果融資中介公司自身提供連帶擔(dān)保責(zé)任，也會(huì)面臨中介公司由于資金實(shí)力不足以消化違約風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)力代償?shù)睦Ь场?/p>

6、法律風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)還沒(méi)有形成關(guān)于民間借貸的相關(guān)法律體系，現(xiàn)行關(guān)于民間借貸、中介機(jī)構(gòu)等的法律法規(guī)分散于《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《刑法》等法律中的相關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院及有關(guān)部委對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理辦法、部門(mén)規(guī)章，最高人民法院對(duì)民間借貸的相關(guān)司法解釋?zhuān)约安煌∈械牡胤揭?guī)范性文件。今年實(shí)施的《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》作為我國(guó)首部規(guī)范民間金融管理的法規(guī)，也只是地方性法規(guī)，國(guó)家還沒(méi)有頒行任何規(guī)范民間借貸的專(zhuān)門(mén)法律法規(guī)。因?yàn)闆](méi)有專(zhuān)門(mén)法律進(jìn)行約束，基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸存在著諸多法律風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：（1）民間借貸中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)在法律上沒(méi)有得到明晰界定，不需要金融監(jiān)管部門(mén)審批，只需要在工商部門(mén)進(jìn)行注冊(cè)登記，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要的資質(zhì)、人員、技術(shù)等方面沒(méi)有要求，準(zhǔn)入門(mén)檻很低，任何個(gè)人、企業(yè)及社會(huì)組織都可以注冊(cè)成立民間借貸中介機(jī)構(gòu)，特別是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司，成立條件更低，造成了大量資質(zhì)較差的融資中介機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)良莠不齊，擾亂了融資秩序，增加了公眾借貸風(fēng)險(xiǎn)。（2）沒(méi)有相關(guān)法律對(duì)民間借貸中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行明確規(guī)定，其經(jīng)營(yíng)范圍外延非常模糊，營(yíng)業(yè)執(zhí)照許可的業(yè)務(wù)范圍與實(shí)際從事的民間借貸中介業(yè)務(wù)有很大出入，公司命名也無(wú)統(tǒng)一規(guī)范，出借人和借款人很難分辨中介機(jī)構(gòu)本身的合法性、可靠性，無(wú)形中加大了借貸雙方的風(fēng)險(xiǎn)隱患。即使一些融資中介公司從事的是非法集資、非法吸收公眾存款等違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公眾也很難進(jìn)行確認(rèn)和防范。一旦產(chǎn)生法律糾紛，相關(guān)借貸活動(dòng)很有可能因?yàn)橹薪闄C(jī)構(gòu)本身的不合法或超范圍經(jīng)營(yíng)，而被認(rèn)定為效力待定或無(wú)效，使借貸雙方權(quán)益得不到法律保護(hù)。（3）出借人對(duì)融資中介公司提供的融資居間服務(wù)協(xié)議、借貸合同等法律文件、文書(shū)的真實(shí)性，內(nèi)容是否完整、合法合規(guī)等，難以進(jìn)行有效甄別。有的融資中介公司借貸雙方借貸手續(xù)不完備或者存在重大瑕疵，出借人只與中介公司或借款人簽訂了合約，或者簽訂的合約內(nèi)容很簡(jiǎn)單，對(duì)很多事項(xiàng)約定不明或者根本就沒(méi)有約定。中介公司和借款人可能利用相關(guān)合約和文件的漏洞逃避法律責(zé)任，使出借人權(quán)益受損。（4）出借人不熟悉抵押擔(dān)保相關(guān)規(guī)定和流程，有的借貸活動(dòng)只對(duì)部分債務(wù)設(shè)定了抵押、擔(dān)保，或者借款人出具了抵押物，但沒(méi)有到有關(guān)部門(mén)辦理抵押登記，或者抵押物存在重復(fù)抵押等現(xiàn)象，都有可能導(dǎo)致抵押、擔(dān)保無(wú)效，出借人相關(guān)權(quán)利得不到法律保護(hù)。（5）發(fā)生違約糾紛后出借人訴訟到法院，但法院審理周期較長(zhǎng)，而且判決生效后借款人或融資中介機(jī)構(gòu)自覺(jué)履行比例或法院能強(qiáng)制執(zhí)行的比例較低，出借人的債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

7、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

雖然第三方模式下民間借貸中介機(jī)構(gòu)做的是服務(wù)中介業(yè)務(wù)，但涉及到的是資金的借貸活動(dòng)，屬于直接融資的范疇。但目前我國(guó)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)，是不受證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管的，而是由不同主管部門(mén)進(jìn)行多頭監(jiān)管。其中擔(dān)保公司受中小企業(yè)發(fā)展局管理，融資中介公司受工商部門(mén)管理，民間借貸沒(méi)有納入一個(gè)整體的金融監(jiān)管框架之中，存在諸多監(jiān)管漏洞。在實(shí)踐中工商部門(mén)往往忽視了融資中介機(jī)構(gòu)的金融功能，按一般工商企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，在對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行注冊(cè)登記后，就放任其自由發(fā)展，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、運(yùn)作模式、收費(fèi)方式、各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制等均缺乏具體規(guī)定，對(duì)相關(guān)民間借貸活動(dòng)缺乏有效的跟蹤調(diào)查和動(dòng)態(tài)管理，產(chǎn)生了大量監(jiān)管上的空白，造成很多中介公司業(yè)務(wù)名不符實(shí)，缺少誠(chéng)信，吸儲(chǔ)放貸等違法違規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)正規(guī)的中介費(fèi)用，亂象叢生，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制，難以有效維護(hù)民間借貸雙方的合法權(quán)益。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理建議

在基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)中，出借人面臨的以上諸多風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害出借人利益，引起和社會(huì)動(dòng)蕩，還會(huì)擾亂金融秩序，不利于融資活動(dòng)順利開(kāi)展，因此必須采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)出借人利益，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)行為，促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展。

1、出借人控制風(fēng)險(xiǎn)的建議

社會(huì)公眾基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行民間借貸，應(yīng)當(dāng)具備一定的理財(cái)知識(shí)，對(duì)借貸活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的鑒別能力。而實(shí)踐中通過(guò)融資中介公司進(jìn)行民間借貸的出借人，一般并不具備相關(guān)知識(shí)和能力，不可能像銀行信貸人員或融資中介公司那樣去篩選中介公司和借款人。因此出借人要有效控制風(fēng)險(xiǎn)，首先要提高自身的理財(cái)素質(zhì)，熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)、投資知識(shí)、法律知識(shí)，才能更好地選擇中介公司和借款人。在挑選融資中介公司時(shí)，要充分了解公司背景、資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)能力、歷史交易記錄，公司實(shí)際控制人和高層管理人員的信用記錄、人品、口碑等，最重要是了解公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的措施和能力，以規(guī)避對(duì)中介公司的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、委托風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在選擇借款企業(yè)或項(xiàng)目時(shí)，除了從融資中介公司獲取信息，了解借款人的信用記錄、經(jīng)營(yíng)情況、資金用途、還款能力等內(nèi)容之外，還應(yīng)當(dāng)從其它渠道（比如實(shí)地考察、到工商部門(mén)了解等）獲得盡可能多的信息，以正確評(píng)估借款企業(yè)或項(xiàng)目，規(guī)避借款人逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。在與融資中介公司、借款人簽訂書(shū)面合同時(shí)，必須對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審查，看是否詳細(xì)確定了借款用途、金額、借款時(shí)間、還款方式、利率、違約責(zé)任等以及當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，是否符合國(guó)家法律法規(guī)，并對(duì)各種合同辦理公證。對(duì)借款人提供的抵押物，應(yīng)當(dāng)避免抵押種類(lèi)單一，要求借款人提供包含房屋、土地、汽車(chē)、國(guó)債、存折等多種資產(chǎn)的抵押物組合，并到有關(guān)部門(mén)辦理登記手續(xù)。對(duì)為借款人提供擔(dān)保的融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)審查其與融資中介公司和借款人有無(wú)關(guān)聯(lián)交易，了解擔(dān)保公司的資金實(shí)力、杠桿率、歷史業(yè)務(wù)記錄，選擇獨(dú)立的、資金實(shí)力強(qiáng)、運(yùn)作規(guī)范的擔(dān)保公司。在提供借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用銀行轉(zhuǎn)賬方式，直接匯交借款人并進(jìn)行確認(rèn)，避免融資中介公司建立“資金池”或挪用借貸資金?？铐?xiàng)借出之后，出借人還應(yīng)當(dāng)隨時(shí)關(guān)注融資中介公司、借款人、擔(dān)保公司、抵押物的相關(guān)情況，如果出現(xiàn)拖欠行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促相關(guān)當(dāng)事人制定還款計(jì)劃，并在訴訟時(shí)效內(nèi)申請(qǐng)債權(quán)保護(hù)，或通過(guò)抵押物拍賣(mài)、擔(dān)保公司代償、融資中介公司代償?shù)确绞阶酚懡杩畋鞠ⅰ?/p>

2、融資中介公司管理風(fēng)險(xiǎn)的建議

融資中介公司作為民間借貸橋梁，要充分發(fā)揮其服務(wù)功能，促進(jìn)民間資金順利融通，優(yōu)化配置資金資源，必須要加強(qiáng)自我規(guī)范。其一需要提高風(fēng)險(xiǎn)甄別技術(shù)，構(gòu)建針對(duì)不同類(lèi)型中小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估的相關(guān)體系，以便為出借人提供準(zhǔn)確信息，協(xié)助其作出借款決策。其二需要提高風(fēng)險(xiǎn)分散技術(shù)，協(xié)助出借人將資金分散于多個(gè)借款企業(yè)或項(xiàng)目，避免借款用途集中化。其三需要建立完整的業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，切實(shí)做好貸前審查和貸后跟蹤調(diào)查工作，避免關(guān)聯(lián)交易和超范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3、監(jiān)管部門(mén)管理風(fēng)險(xiǎn)的建議

監(jiān)管部門(mén)對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)和民間借貸活動(dòng)的監(jiān)督管理，在民間借貸風(fēng)險(xiǎn)管控中起到了至關(guān)重要的作用。要有效控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)：（1）針對(duì)民間借貸不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，盡快建立健全適應(yīng)民間借貸活動(dòng)的法律法規(guī)和管理辦法，明確民間借貸在金融體系中的法律地位，對(duì)合法民間借貸與非法融資活動(dòng)做出明確的法律解釋?zhuān)瑢?duì)借貸主體的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、權(quán)益保護(hù)、合同要件等方面加以規(guī)定，以規(guī)范、保護(hù)符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正常的民間借貸活動(dòng)，保護(hù)合法民間借貸雙方的權(quán)益，引導(dǎo)民間借貸活動(dòng)健康發(fā)展。（2）針對(duì)民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，盡快制定出臺(tái)《民間借貸中介機(jī)構(gòu)管理辦法》，明確基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸活動(dòng)的監(jiān)管主體，將融資中介機(jī)構(gòu)納入與小額貸款公司等類(lèi)似的特種行業(yè)進(jìn)行管理，而不是單純由工商部門(mén)進(jìn)行普通監(jiān)管?？梢钥紤]將其納入銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管體系，或者納入地方政府金融辦管理，由銀監(jiān)會(huì)或者政府金融辦進(jìn)行審批。明確民間借貸服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、成立條件、組織形式、機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、業(yè)務(wù)范圍、從業(yè)人員資質(zhì)條件等，加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理。（3）對(duì)現(xiàn)有融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理，借助銀行賬戶(hù)、支付結(jié)算系統(tǒng)、審計(jì)等手段跟蹤其資金動(dòng)向，掌握其經(jīng)營(yíng)模式、資金融通總量、潛在風(fēng)險(xiǎn)等情況，嚴(yán)禁超越合法范圍經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)厲打擊吸儲(chǔ)放貸、高利轉(zhuǎn)貸等違規(guī)業(yè)務(wù)操作，堅(jiān)決取締違法中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化其作為服務(wù)中介的功能。并要求其撥付風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以提高其控制風(fēng)險(xiǎn)、消化風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)有關(guān)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策法規(guī)宣傳，加強(qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升職業(yè)道德，以規(guī)范其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（4）加強(qiáng)對(duì)融資中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和民間借貸活動(dòng)的監(jiān)測(cè)。建立監(jiān)測(cè)制度，推廣民間借貸登記服務(wù)中心模式，對(duì)基于服務(wù)性中介機(jī)構(gòu)的民間借貸業(yè)務(wù)的交易金額、資金投向、利率水平、借貸期限、抵押擔(dān)保形式、償還情況等進(jìn)行登記。建立區(qū)域性及全國(guó)性的民間借貸交易統(tǒng)一信息平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)民間借貸信息陽(yáng)光化，將其發(fā)展變化納入到整個(gè)金融市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)中，及時(shí)掌握民間借貸市場(chǎng)相關(guān)信息，減少監(jiān)管部門(mén)在民間融資領(lǐng)域的盲區(qū)，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)范管理，防范大范圍的信用風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉飛：民間融資中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及現(xiàn)實(shí)影響――基于成都市民間融資中介機(jī)構(gòu)的考察[J].西南金融，2014（7）.

[2] 劉瀛洲：中介機(jī)構(gòu)介入民間借貸問(wèn)題探析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013（14）.

篇8

近年來(lái)，我國(guó)民間借貸日益活躍，“溫州民間借貸”更是引起了社會(huì)各界的高度重視，但它只是全國(guó)民間借貸的縮影，反映了現(xiàn)階段民間借貸的實(shí)質(zhì)問(wèn)題-民間借貸是一把“雙刃劍”，風(fēng)險(xiǎn)與利益并存，合法與違規(guī)交叉。規(guī)模龐大的地下金融為中小企業(yè)提供融資途徑的同時(shí)，也潛藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。溫州小企業(yè)“老板跑路”事件昭示著，盡快解決民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)隱患，科學(xué)引導(dǎo)民間借貸的發(fā)展路徑，已成為我國(guó)金融市場(chǎng)改革的當(dāng)務(wù)之急。

1、當(dāng)前民間借貸發(fā)展現(xiàn)狀及其原因

1.1我國(guó)民間借貸的發(fā)展現(xiàn)狀

民間借貸作為一種古老的融資方式，由來(lái)已久。近來(lái)，民間借貸沒(méi)有因正規(guī)金融的發(fā)展和小額貸款公司的出現(xiàn)而萎縮，而以獨(dú)特的生存方式日趨活躍，并呈現(xiàn)出融資主體多元化、融資方式多樣化、融資規(guī)模擴(kuò)大化的發(fā)展趨勢(shì)。隨著央行今年不斷加息和調(diào)準(zhǔn)，銀行信貸規(guī)模受限，民間借貸空前活躍。調(diào)查顯示，溫州民間89%的家庭和59%的企業(yè)參與民間借貸；借貸利率已經(jīng)超過(guò)歷史最高值，一般月息3-6分，有的年化利率高達(dá)180%；全國(guó)其他地區(qū)，除了親友間扶借款之外，小微企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行短期資金周轉(zhuǎn)借款，在縣域已成為較普遍的現(xiàn)象。民間借貸出現(xiàn)了許多新變化，一是借款年利率更高，一般高于15%，并逐步上升。二是形式上以 “買(mǎi)賣(mài)合同”代替借款合同，實(shí)現(xiàn)高利貸“隱身”和表面合法化。甚至聘請(qǐng)法律專(zhuān)業(yè)人士設(shè)計(jì)條款，將借款行為用抵押品的交易行為代替，類(lèi)似于典當(dāng)和回購(gòu)；貸款人給付借款方的款項(xiàng)預(yù)先扣除高額利息；還要求借款人立字據(jù)承認(rèn)已收到全額價(jià)款，可以在約定期限內(nèi)還款，相當(dāng)于取消買(mǎi)賣(mài)交易或回購(gòu)所賣(mài)的抵押品；否者，視同買(mǎi)賣(mài)成交，貸款方直接扣押、轉(zhuǎn)賣(mài)抵押品。三是部分民間資金借助新設(shè)立小額貸款公司、以及典當(dāng)行和寄賣(mài)公司等多種中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行放款。

1.2 當(dāng)前民間借貸活躍發(fā)展的客觀原因

第一，正規(guī)金融“惜貸”，導(dǎo)致信貸資金投放持續(xù)不足。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性與效益性原則必然引導(dǎo)信貸資金傾向大型企業(yè)。雖然近年國(guó)家號(hào)召銀行增加中小企業(yè)貸款，但增加的貸款大多落在有較強(qiáng)實(shí)力的“中等企業(yè)”上，而真正需要金融支持的中小企業(yè)仍然貸款困難，幾乎90%的規(guī)模以下小型企業(yè)和95%的微型企業(yè)沒(méi)有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借貸關(guān)系，這也是商業(yè)銀行對(duì)政府調(diào)控行為“用腳投票”的結(jié)果。在目前貨幣政策趨緊、銀行放貸能力下降的局面下，正規(guī)金融更是“抓大放小”，保守放貸。

第二，草根經(jīng)濟(jì)“錢(qián)荒”，催生民間借貸市場(chǎng)日益繁榮。草根經(jīng)濟(jì)是指生長(zhǎng)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)最底層也是最重要的部分，即中小企業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。中小企業(yè)原始積累薄弱，資產(chǎn)流動(dòng)性差，財(cái)務(wù)制度及經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，而農(nóng)村市場(chǎng)有效需求不足，區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)僵化，這些“先天不足”導(dǎo)致草根層始終缺乏金融支持。此外，原材料價(jià)格急劇上漲、人力成本逐漸攀升、外部消費(fèi)持續(xù)低迷以及人民幣匯率不斷提高加劇了草根經(jīng)濟(jì)“錢(qián)荒”現(xiàn)狀。在無(wú)法從正規(guī)金融獲得資金的情況下，民間借貸成為草根經(jīng)濟(jì)資金周轉(zhuǎn)的“救命稻草”，它以快捷、高效、方便的比較優(yōu)勢(shì)贏得了巨大市場(chǎng)空間。

第三，民間資本“逐利”，驅(qū)動(dòng)借貸資金供應(yīng)越發(fā)旺盛。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)性作用，經(jīng)濟(jì)主體遵循利益最大化原則從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。因此，逐利性是經(jīng)濟(jì)主體的內(nèi)在價(jià)值取向。隨著個(gè)人及企業(yè)理財(cái)意識(shí)的增強(qiáng)，尤其在通脹壓力下，民間資本急需有效的保值增值渠道，加之民間借貸利率市場(chǎng)化，大量“食利”資本在高額回報(bào)的誘惑下，紛紛流入民間借貸市場(chǎng)，表現(xiàn)出“民間借貸偏好”，從而為民間金融市場(chǎng)提供了強(qiáng)力支撐。

2、當(dāng)前民間借貸盛行伴隨的風(fēng)險(xiǎn)隱患

2.1借貸利率“瘋狂上漲”，擾亂金融市場(chǎng)有序運(yùn)行

目前，民間借貸利率一路飆升，有數(shù)據(jù)顯示有抵押的一周至三個(gè)月不等短期抵押貸款利率為30%至36%，而無(wú)抵押貸款年化利率已達(dá)60%至72%，幾近“瘋狂”的借貸利率已成為誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的“毒瘤”。一方面，中小企業(yè)“抱團(tuán)借貸”，極易引發(fā)連鎖債務(wù)危機(jī)。高額利息勢(shì)必加大企業(yè)融資成本，一旦實(shí)體經(jīng)濟(jì)不堪重負(fù)，發(fā)生資金鏈斷裂，就會(huì)在金融市場(chǎng)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，引發(fā)關(guān)聯(lián)方連鎖反應(yīng)和市場(chǎng)危機(jī)。另一方面，民間借貸機(jī)構(gòu)充當(dāng)“金融掮客”，嚴(yán)重破壞金融市場(chǎng)秩序。很多貸款公司和銀行信貸部門(mén)“合作”，不僅收取高昂中介費(fèi)用，而且截留大額利差。

2.2借貸合同“表里不一”，潛藏巨大法律風(fēng)險(xiǎn)隱患

根據(jù)最高人民法院對(duì)于高利貸的司法解釋?zhuān)耖g借貸利率超過(guò)同檔期央行公布的基準(zhǔn)利率4倍就被定義為高利貸。目前一年期貸款的基準(zhǔn)利率為6.56%，四倍后的利率為26.24%，顯然眾多民間借貸屬于高利貸范疇。為了獲得法律保護(hù)，放貸者對(duì)借款合同進(jìn)行“精心設(shè)計(jì)”，一是在借款合同中，只寫(xiě)明金額、期限、幣種等條款，并未指明利率，而將借款利息在發(fā)放貸款時(shí)預(yù)先扣除；二是以形式上“買(mǎi)賣(mài)合同”代替借款合同，大搞高利貸“隱身術(shù)”。表面上，這些借款合同符合法律規(guī)定，披上合法外衣，但是掩蓋不了其高利貸行為的違法和剝削本質(zhì)，潛藏著巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.3債務(wù)糾紛“頻繁上演”，危害農(nóng)村社會(huì)安定團(tuán)結(jié)

民間借貸是一種自發(fā)、分散的信用活動(dòng)，在農(nóng)村更為突出，具有主體多重性、操作隱蔽性、利息暴力性等特點(diǎn)，加之缺乏有效擔(dān)保和必要監(jiān)管，導(dǎo)致違約事件時(shí)有發(fā)生，債務(wù)糾紛不斷涌現(xiàn)，甚至引發(fā)刑事犯罪案件。據(jù)部分小額貸款公司的從業(yè)人員透漏，有的借款人為了實(shí)現(xiàn)發(fā)財(cái)夢(mèng)而借用高額利息資金購(gòu)買(mǎi)股票、彩票，甚至從事賭博等非法活動(dòng)，一旦發(fā)財(cái)夢(mèng)破滅無(wú)法還貸，放貸者往往不通過(guò)法律途徑收取貸款，而是采用暴力手段威脅恐嚇借款人及其家人，甚至雇傭黑社會(huì)力量進(jìn)行暴力催討，致使借款人親疏怨恨，遠(yuǎn)離他鄉(xiāng)，嚴(yán)重危害社會(huì)和諧穩(wěn)定。

2.4信貸資金“畸形分配”，誘發(fā)實(shí)體經(jīng)濟(jì)空心泛濫

民間借貸對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的擠出效應(yīng)非常明顯，它通過(guò)“錢(qián)生錢(qián)”的模式，吞食實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的價(jià)值成本。在暴力的誘惑下，信貸資金被“畸形分配”，從事各種資金租利套利活動(dòng)。有的企業(yè)放棄原有實(shí)業(yè)，利用信貸資金興辦擔(dān)保公司；有的企業(yè)通過(guò)中介機(jī)構(gòu)將信貸資金流入民間借貸市場(chǎng)；有的企業(yè)從銀行獲得低利率貸款，轉(zhuǎn)而發(fā)放委托貸款。部分上市公司資金充裕，已成為名副其實(shí)的“貸款倒?fàn)敗?，它們一邊有巨額貸款，另一邊通過(guò)委托貸款向外高息放貸?！捌髽I(yè)家”變成了“資本家”，“實(shí)體經(jīng)濟(jì)空心化”現(xiàn)象日益嚴(yán)重。

3、政策建議

3.1穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化，實(shí)現(xiàn)利率管制由“嚴(yán)格”轉(zhuǎn)向“放松”

作為資金的價(jià)格，利率理應(yīng)在優(yōu)化資金配置中起基礎(chǔ)性調(diào)節(jié)作用，然而我國(guó)現(xiàn)行利率管制使部分資金低效率使用，許多真正需要資金的企業(yè)被迫轉(zhuǎn)向民間借貸。另外，供求關(guān)系決定均衡利率，當(dāng)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的借貸利率被強(qiáng)制壓低時(shí)，民間借貸利率必然提高，導(dǎo)致大量資金流入民間借貸市場(chǎng)追求利差，甚至從事高利貸等非法交易?！袄孰p軌制”是造成民間借貸的體制根源，只有放松利率管制，穩(wěn)步推行利率市場(chǎng)化改革，才能真正對(duì)高利貸起到釜底抽薪之效。

3.2規(guī)范民間借貸管理，實(shí)現(xiàn)民間借貸從“地下”走向“地上”

游走于正規(guī)金融之外的民間資本，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型中不可或缺的資金力量，它既有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又危害金融安全，因此應(yīng)疏堵結(jié)合，逐步引導(dǎo)民間借貸“陽(yáng)光化”，但同時(shí)考慮開(kāi)征高額利息所得稅。首先，要明確民間借貸合法身份，允許民間借貸在一定條件下合法存在，并鼓勵(lì)借貸機(jī)構(gòu)規(guī)范辦理資金借貸業(yè)務(wù)；其次，要完善民間借貸法律法規(guī)，加快《放貸人條例》立法進(jìn)程，將民間借貸納入法律軌道；再次，專(zhuān)設(shè)民間借貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)建立健全民間借貸信息披露和監(jiān)測(cè)預(yù)警制度。

3.3創(chuàng)新資金供應(yīng)渠道，加快借貸市場(chǎng)由“賣(mài)方”倒向“買(mǎi)方”

解決“民間借貸依賴(lài)癥”的關(guān)鍵在于建立多元化資金供給渠道，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，將借貸由賣(mài)方市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變。一方面，鼓勵(lì)銀行業(yè)增設(shè)中小企業(yè)貸款專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)和設(shè)計(jì)多元化金融產(chǎn)品，積極引導(dǎo)小企業(yè)貸款比例和增速“雙升”。另一方面，建立多元化金融供給體系，如增設(shè)村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行，組建民間金融資產(chǎn)交易所等。此外，還可以借鑒國(guó)外一些做法，如在美國(guó)，就有專(zhuān)門(mén)的聯(lián)邦政府小企業(yè)管理局，該部門(mén)經(jīng)國(guó)會(huì)授權(quán)撥款，可以向小企業(yè)直接貸款。

3.4全面落實(shí)貸款新規(guī)，嚴(yán)防信貸資金由“實(shí)體”流向“虛擬”

當(dāng)前溫州民間借貸危機(jī)產(chǎn)生的重要原因是產(chǎn)業(yè)“空心”，虛擬經(jīng)濟(jì)泛濫。為此，銀監(jiān)部門(mén)要求銀行業(yè)全面落實(shí)貸款新規(guī)，切實(shí)監(jiān)督銀行信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。貸款新規(guī)是我國(guó)銀行業(yè)綜合監(jiān)管制度的重要組成部分，其核心是強(qiáng)化受托支付，而受托支付的目的是確保資金依約使用，加強(qiáng)資金流向監(jiān)管。因此，銀行機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)貸款新規(guī)，規(guī)范貸款用途審查，真正做到“受托支付”；監(jiān)管部門(mén)也要加大檢查力度，督促銀行更好執(zhí)行貸款新規(guī)，嚴(yán)防信貸資金流出實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

參考文獻(xiàn)：

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［2］秦唏．中小企業(yè)融資難與民間借貸合法化的研究［J］，商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010（31）．

［3］夏曉虹．當(dāng)前民間借貸的新動(dòng)向及應(yīng)對(duì)策略 ［J］，武漢金融，2009（11）．

篇9

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年10月13日

一、應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題

應(yīng)收賬款是企業(yè)采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售商品或勞務(wù)而應(yīng)向顧客收取的款項(xiàng)，實(shí)質(zhì)是收款企業(yè)向付款企業(yè)提供的一種商業(yè)信用。對(duì)于生產(chǎn)加工型企業(yè)，應(yīng)收賬款是由于對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等所產(chǎn)生的需要在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)收回的款項(xiàng)。狹義的應(yīng)收賬款主要是指應(yīng)收銷(xiāo)貨款。廣義的應(yīng)收賬款包括應(yīng)收銷(xiāo)貨款、分期應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收賬款。巨額應(yīng)收賬款會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理的執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。

（一）計(jì)提壞賬的隨意性。在估計(jì)可能發(fā)生的壞賬時(shí)，企業(yè)可采用應(yīng)收賬款余額百分比法、賬齡分析法及賒銷(xiāo)凈額百分比法等方法進(jìn)行估計(jì)。無(wú)論采用哪種方法，企業(yè)都有可能采取高估（或低估）壞賬率的方法高估（或低估）壞賬準(zhǔn)備金。計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金由于直接進(jìn)入企業(yè)的管理費(fèi)用，一些企業(yè)為了自身的利益，利用多提少提或不提壞賬準(zhǔn)備金從而達(dá)到調(diào)節(jié)利潤(rùn)的目的。個(gè)別企業(yè)的高層管理人員考慮更多的是自身的政績(jī)以及任期政績(jī)的連續(xù)性，把壞賬準(zhǔn)備金的提取率作為調(diào)節(jié)利潤(rùn)的手段之一。

（二）利用應(yīng)收賬款隨意調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)指標(biāo)。速動(dòng)比率是用以衡量企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用來(lái)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。速動(dòng)比率是速動(dòng)資產(chǎn)（包括貨幣資金、短期投資和應(yīng)收賬款等）同流動(dòng)負(fù)債的比率，一般來(lái)說(shuō)，該指標(biāo)越大，則表明企業(yè)流動(dòng)負(fù)債有較多的速動(dòng)資產(chǎn)作償還保證，其立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力較強(qiáng)；反之，其立即償還流動(dòng)負(fù)債的能力較弱（該指標(biāo)應(yīng)保持在1∶1的水平）。有些企業(yè)利用應(yīng)收賬款調(diào)節(jié)速動(dòng)比率，對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，自然希望速動(dòng)比率越大越好，其對(duì)債權(quán)人有利，企業(yè)對(duì)外舉債也有利，企業(yè)信譽(yù)好，容易籌措資金。但有些企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款所占比重很大，雖然此指標(biāo)值較高，但其變現(xiàn)能力卻差，存在著長(zhǎng)期收不回的賬款。這樣給債權(quán)人輸送了錯(cuò)誤的信息，誤導(dǎo)了債權(quán)人對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷能力，誤以為企業(yè)短期償債能力強(qiáng)，因此對(duì)債權(quán)人存在著有可能收不回債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺乏對(duì)往來(lái)客戶(hù)的信用評(píng)估。企業(yè)為了擴(kuò)大銷(xiāo)售，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率，就得用商業(yè)信用采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售商品。目前的現(xiàn)狀是銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量及客戶(hù)以往的信譽(yù)決定賒銷(xiāo)商品，企業(yè)一般都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信譽(yù)評(píng)估部門(mén)對(duì)賒銷(xiāo)客戶(hù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)情況、資金狀況和信譽(yù)的深入調(diào)查和了解，自然就缺少專(zhuān)業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)，由此決定的賒銷(xiāo)行為容易給企業(yè)造成損失。特別是在有臨時(shí)客戶(hù)的情況下，為防止產(chǎn)品的滯銷(xiāo)及擴(kuò)大銷(xiāo)售收入的需要，盲目地采取賒銷(xiāo)，就更容易造成呆賬和壞賬，從而影響企業(yè)的資金回籠，也使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生困難，因而對(duì)應(yīng)收賬款信用政策的制定也缺乏科學(xué)的依據(jù)。應(yīng)收賬款的管理缺少金融機(jī)構(gòu)的參與。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收時(shí)，企業(yè)間的獨(dú)立性很強(qiáng)，往往通過(guò)信函通知、電告催收、派員面談甚至法律訴訟的方式加以進(jìn)行，企業(yè)勞心勞力。但面對(duì)客戶(hù)的壞賬，還是有種“望賬莫及”的感覺(jué)。主要缺少利用金融機(jī)構(gòu)特別是銀行優(yōu)勢(shì)對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。

（四）應(yīng)收賬款檔案管理制度與專(zhuān)項(xiàng)管理制度不夠完善。應(yīng)收賬款管理人員很難從檔案室獲得關(guān)于往來(lái)應(yīng)收客戶(hù)的書(shū)面資料。每次清理時(shí)，都要花費(fèi)大量的時(shí)間和精力在憑證和賬簿中搜尋，給應(yīng)收賬款的管理工作帶來(lái)極大的不便。企業(yè)財(cái)務(wù)、供應(yīng)、銷(xiāo)售部門(mén)各執(zhí)其責(zé)，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，一旦發(fā)生壞賬，部門(mén)之間責(zé)任不明，相互推諉，本來(lái)可以在部門(mén)之間相互協(xié)調(diào)就可以挽回的損失也就無(wú)法挽回。同時(shí)，應(yīng)收賬款的管理缺乏事后控制。實(shí)際工作中，不少企業(yè)仍然采取“誰(shuí)掛賬誰(shuí)負(fù)責(zé)清理”的辦法，而沒(méi)有配備專(zhuān)人來(lái)?yè)?dān)任這項(xiàng)工作?！罢l(shuí)掛賬誰(shuí)負(fù)責(zé)清理”的辦法，從表面上看似乎能夠行之有效，但實(shí)際運(yùn)作起來(lái)往往容易流于形式。這是因?yàn)閽熨~人受業(yè)務(wù)范圍的局限及其分工的制約，他實(shí)際上只注意把精力集中在本崗位的會(huì)計(jì)核算和管理工作上，而常常無(wú)意識(shí)地淡忘了應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理自己曾經(jīng)掛的賬款。是誰(shuí)掛的賬就由誰(shuí)去清理，這也給核算業(yè)務(wù)本身就很繁忙的會(huì)計(jì)人員帶來(lái)很大的困難，會(huì)計(jì)人員很難再花費(fèi)精力去從事催賬工作。使原來(lái)可以通過(guò)及時(shí)清理而收回的欠款得不到及時(shí)的收回，最后形成呆賬或壞賬，給企業(yè)造成不應(yīng)有的損失。

二、應(yīng)收賬款管理問(wèn)題成因分析

應(yīng)收賬款拖欠嚴(yán)重，企業(yè)面臨信用危機(jī)。根據(jù)有關(guān)部門(mén)調(diào)查，我國(guó)約有80%的企業(yè)采取賒銷(xiāo)的方法，企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重為50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家20%的水平，企業(yè)之間尤其是國(guó)有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收賬款居高不下。

（一）企業(yè)信用缺失。信用交易已成為獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式，一些客戶(hù)為了獲得商業(yè)信用，偽造資料進(jìn)行有意欺詐，加之一些企業(yè)故意拖欠賬款，社會(huì)普遍缺乏誠(chéng)信，造成企業(yè)之間嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)。巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)大量的賬款被拖欠，變成呆死賬。

（二）內(nèi)部缺乏必要的制度及責(zé)任管理。企業(yè)有大量的應(yīng)收賬款對(duì)不上，收不回，主要原因是沒(méi)有明確由哪個(gè)部門(mén)來(lái)管理應(yīng)收賬款，沒(méi)有建立起相應(yīng)的管理辦法，缺少相應(yīng)的內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)在應(yīng)收賬款管理上的目標(biāo)和職責(zé)不明確。各部門(mén)的臺(tái)賬記錄相互獨(dú)立，部門(mén)間的信息不能及時(shí)溝通，造成管理上的漏洞。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收賬款的管理主要是以會(huì)計(jì)核算為主，只負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，沒(méi)有向銷(xiāo)售部門(mén)提供客戶(hù)應(yīng)收賬款的賬齡資料及客戶(hù)是否及時(shí)歸還賒銷(xiāo)貨款的資料。企業(yè)對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)的考核主要是考核當(dāng)期的銷(xiāo)售量，對(duì)銷(xiāo)售后長(zhǎng)期不能收回的欠款缺乏相應(yīng)的約束制度，導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款沉淀，甚至形成呆死賬。

（三）缺乏應(yīng)收賬款管理意識(shí)。目前，我國(guó)企業(yè)管理者普遍只重銷(xiāo)售而忽視對(duì)應(yīng)收賬款系統(tǒng)規(guī)范的管理。為了搶占市場(chǎng)，擴(kuò)大銷(xiāo)售，一些企業(yè)在進(jìn)入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)之初，為了盡快地打開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)局面，在事先未對(duì)付款人資信度作深入調(diào)查、對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確評(píng)估的情況下，采取與客戶(hù)簽訂短期的、一定賒銷(xiāo)額度的銷(xiāo)售合同來(lái)吸引客戶(hù)，擴(kuò)大其市場(chǎng)份額，雖然這對(duì)占領(lǐng)市場(chǎng)有一定的作用，并且獲得了較高的賬面利潤(rùn)，但這種做法忽視了流動(dòng)資金大量被客戶(hù)拖欠占用不能及時(shí)收回的問(wèn)題。

（四）缺少對(duì)應(yīng)收賬款日常工作的科學(xué)管理。日常管理工作包括建立客戶(hù)檔案、制定信用標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)行賬齡分析、定期與往來(lái)單位核對(duì)賬目并確認(rèn)欠款金額、定期評(píng)價(jià)客戶(hù)的信用狀況、落實(shí)催款責(zé)任人等。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款只進(jìn)行了事后的統(tǒng)計(jì)和催收，而忽視了事前、事中的監(jiān)控，客戶(hù)資料沒(méi)有集中統(tǒng)一管理，有的甚至掌握在少數(shù)業(yè)務(wù)員的手里，當(dāng)銷(xiāo)售人員調(diào)離、轉(zhuǎn)崗、跳槽或與公司利益出現(xiàn)糾紛時(shí)，會(huì)使一些銷(xiāo)售人員有機(jī)會(huì)利用工作管理上的漏洞，侵害企業(yè)利益，帶走客戶(hù)，侵占銷(xiāo)售回款，給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施與對(duì)策

如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，減少企業(yè)在生產(chǎn)銷(xiāo)售中壞賬死賬問(wèn)題，提高資金回收率。歸納起來(lái)有以下幾方面：

（一）確定應(yīng)收賬款的最高額度。應(yīng)收賬款是企業(yè)的一項(xiàng)資金投放，是為了擴(kuò)大銷(xiāo)售和盈利而進(jìn)行的投資，而投資是要發(fā)生成本的。因此，企業(yè)在制定信用政策時(shí)應(yīng)充分考慮應(yīng)收賬款的成本，應(yīng)在收賬賒賬信用政策所增加的盈利和這種政策的成本之間做出權(quán)衡，只有應(yīng)收賬款所增加的盈利超過(guò)應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本、管理成本、壞賬損失成本之和時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收賬款的賒銷(xiāo)。應(yīng)收賬款的最高額度應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)力、流動(dòng)資金的充裕情況和企業(yè)自身承受風(fēng)險(xiǎn)的能力合理確定。企業(yè)也可以制定適合自己的可防范風(fēng)險(xiǎn)的賒銷(xiāo)方針。如：1、有擔(dān)保的賒銷(xiāo)：企業(yè)可在合同中規(guī)定，客戶(hù)要在賒欠期中提供擔(dān)保，如果賒欠過(guò)期則承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；2、條件銷(xiāo)售：賒欠期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)一般比賒欠期較短的壞賬風(fēng)險(xiǎn)要大，因此企業(yè)可與客戶(hù)簽訂附帶條件的銷(xiāo)售合同，在賒欠期間貨物所有權(quán)仍屬銷(xiāo)售方所有，客戶(hù)只有在貨款全部結(jié)清后才能取得所有權(quán)。若不能償還欠款，企業(yè)則有權(quán)收回商品，彌補(bǔ)部分損失。

（二）制定嚴(yán)密的結(jié)算管理制度。由于企業(yè)內(nèi)部營(yíng)銷(xiāo)會(huì)計(jì)人員的商品觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，特別是一些企業(yè)在核算和管理上沒(méi)有制定一套行之有效的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。少數(shù)銷(xiāo)售人員為拉關(guān)系圖方便，用企業(yè)的產(chǎn)品和放寬收款條件去謀求個(gè)人私利或者只管賣(mài)貨，不管收款。企業(yè)具體負(fù)責(zé)銷(xiāo)售結(jié)算管理的會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督核算不利，導(dǎo)致一些應(yīng)收賬款幾經(jīng)跨年結(jié)轉(zhuǎn)，記載不詳，責(zé)任不明，原始資料不全，有的甚至很難拿到有效的債權(quán)證明。由此，在與用戶(hù)建立了信用關(guān)系后，企業(yè)應(yīng)對(duì)各個(gè)結(jié)算環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，建立一整套嚴(yán)密的結(jié)算管理制度，同時(shí)應(yīng)有相應(yīng)的考核制度，做到鼓勵(lì)有方，約束得當(dāng)。在銷(xiāo)售的核算管理上，要改變銷(xiāo)售人員管賣(mài)貨，會(huì)計(jì)人員管算賬的狀況，建立一套內(nèi)部相互牽制制度和考核制度，形成協(xié)同作戰(zhàn)，相互監(jiān)督，責(zé)任分明的統(tǒng)一戰(zhàn)線，力爭(zhēng)做到把貨賣(mài)出去、把錢(qián)拿回來(lái)的最有效的銷(xiāo)售方法。

（三）重視應(yīng)收賬款的日常管理。公司在應(yīng)收賬款的日常管理工作中，有些方面做得不夠細(xì)，比如說(shuō)，對(duì)用戶(hù)信用狀況的分析，賬齡分析表的編制等。具體來(lái)講，可以從以下幾方面做好應(yīng)收賬款的日常管理工作：1、做好基礎(chǔ)記錄，了解用戶(hù)（包括子公司）付款的及時(shí)程度，基礎(chǔ)記錄工作包括企業(yè)對(duì)用戶(hù)提供的信用條件，建立信用關(guān)系的日期，用戶(hù)付款的時(shí)間，目前尚欠款數(shù)額以及用戶(hù)信用等級(jí)變化等，企業(yè)只有掌握這些信息，才能及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策；2、檢查用戶(hù)是否突破信用額度。企業(yè)對(duì)用戶(hù)提供的每一筆賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，都要檢查是否有超過(guò)信用期限的記錄，并注意檢驗(yàn)用戶(hù)所欠債務(wù)總額是否突破了信用額度；3、掌握用戶(hù)已過(guò)信用期限的債務(wù)，密切監(jiān)控用戶(hù)已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài)，以便及時(shí)采取措施與用戶(hù)聯(lián)系提醒其盡快付款；4、分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期，看流動(dòng)資金是否處于正常水平，企業(yè)可通過(guò)該項(xiàng)指標(biāo)，與以前實(shí)際、現(xiàn)在計(jì)劃及同行業(yè)相比，借以評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款管理中的成績(jī)與不足，并修正信用條件；5、考察拒付狀況，考察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞賬損失率，以決定企業(yè)信用政策是否應(yīng)改變，如實(shí)際壞賬損失率大于或低于預(yù)計(jì)壞賬損失率，企業(yè)必須看信用標(biāo)準(zhǔn)是否過(guò)于嚴(yán)格或太松，從而修正信用標(biāo)準(zhǔn)；6、編制賬齡分析表，檢查應(yīng)收賬款的實(shí)際占用天數(shù)，企業(yè)對(duì)其收回的監(jiān)督，可通過(guò)編制賬齡分析表進(jìn)行，據(jù)此了解有多少欠款尚在信用期內(nèi)，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督，有多少欠款已超過(guò)信用期，計(jì)算出超時(shí)長(zhǎng)短的款項(xiàng)各占多少百分比，估計(jì)有多少欠款會(huì)造成壞賬，如有大部分超期，企業(yè)應(yīng)檢查其信用政策。

（四）建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期或不定期地對(duì)“應(yīng)收賬款”進(jìn)行審計(jì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞。如：1、調(diào)整混亂賬目，確定財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制；2、凡不屬于應(yīng)收、應(yīng)付的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)科目的規(guī)定，如實(shí)轉(zhuǎn)入有關(guān)會(huì)計(jì)科目中；3、對(duì)于虛列、錯(cuò)列、虛增收入、虛沖費(fèi)用等損失，則應(yīng)分清年度，屬本年的記入本年損益，屬以往年度的，暫作“待處理財(cái)產(chǎn)損益”處理；4、另外，賬簿經(jīng)營(yíng)人員是經(jīng)營(yíng)督促二級(jí)賬戶(hù)的責(zé)任人與對(duì)方記賬、償收、清賬，以保證應(yīng)收賬款及時(shí)回收，減少死賬、呆賬、壞賬。這樣，能更好地監(jiān)督與防范企業(yè)應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，杜絕虛列賬款對(duì)檢查的失真，減少企業(yè)資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定制度。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)的業(yè)務(wù)交往過(guò)程中，對(duì)客戶(hù)的情況比較了解，要著重對(duì)客戶(hù)的信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，了解客戶(hù)的繼往付款記錄及與其他供貨商的關(guān)系是否良好，或通過(guò)商業(yè)機(jī)構(gòu)提供的信息資料獲取客戶(hù)資料，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)反饋的信息，系統(tǒng)分析客戶(hù)付款的可能性，預(yù)測(cè)客戶(hù)的未來(lái)發(fā)展及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)、注重企業(yè)現(xiàn)金流量表分析。通過(guò)上述綜合分析后，確定客戶(hù)信用度的高低。根據(jù)賒銷(xiāo)客戶(hù)的還款能力和信用等級(jí)，結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及企業(yè)自身承受違約風(fēng)險(xiǎn)的能力制定相應(yīng)的信用政策，確定賒銷(xiāo)金額大小和期限長(zhǎng)短，制定不同的現(xiàn)金折扣政策及信用期限，如對(duì)于信用良好的長(zhǎng)期客戶(hù)，可放寬信用條件增加賒銷(xiāo)量，在調(diào)查其現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)情況下，可規(guī)定一個(gè)期限的賒銷(xiāo)自動(dòng)增長(zhǎng)百分比，以體現(xiàn)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期客戶(hù)的優(yōu)厚待遇；對(duì)信用較好的企業(yè)，可給予適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金折扣政策，確定適宜的信用期間，以促使其更快還款；對(duì)新客戶(hù)或其他信用較差、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶(hù)必須要求提供相應(yīng)的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等，對(duì)特定的擔(dān)保物，必須要求向有關(guān)部門(mén)辦理登記后，才能生效。

（六）強(qiáng)化應(yīng)收賬款催收工作。企業(yè)應(yīng)收賬款的事后工作就是如何加強(qiáng)貨款的催收工作，這也是解決企業(yè)資金短缺的重要環(huán)節(jié)，建立催收制度，要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)定期寄送對(duì)賬單和審查客戶(hù)回函，防止應(yīng)收賬款賬齡超過(guò)兩年時(shí)效期。在收賬方式上，對(duì)一般過(guò)期較短的顧客，不予過(guò)多打擾，以免將失去這一市場(chǎng)；對(duì)過(guò)期較長(zhǎng)的顧客，可頻繁寫(xiě)信催收并電話催詢(xún)；對(duì)過(guò)期很大的顧客，在積極追討的同時(shí)，可與有關(guān)法律顧問(wèn)商討對(duì)策，發(fā)揮律師的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)作用，直至提訟。對(duì)人為制造拖欠、無(wú)理拒付貨款、還款無(wú)限期等行為，應(yīng)實(shí)施強(qiáng)有力的法律約束和制裁。對(duì)需要通過(guò)法律途徑催收的，企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：1、要認(rèn)真審查經(jīng)濟(jì)合同，在確認(rèn)對(duì)方違約事實(shí)的同時(shí)，對(duì)合同中規(guī)定本企業(yè)應(yīng)盡義務(wù)的條款是否落實(shí)進(jìn)行審查，對(duì)義務(wù)未落實(shí)到位的應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施；2、要授權(quán)本企業(yè)的法律顧問(wèn)，向被催收方發(fā)出催收律師函，既“先禮后兵”，又給對(duì)方施以法律責(zé)任的壓力；3、要注意債權(quán)訴訟時(shí)效期，應(yīng)在訴訟時(shí)效期內(nèi)向法院提出債權(quán)訴訟請(qǐng)求，并向法庭提供充足的債權(quán)和對(duì)方違約的有效證據(jù)；4、要及時(shí)向法院提出執(zhí)行申請(qǐng)并提供對(duì)方資產(chǎn)的有關(guān)信息，以提高判決執(zhí)行的有效性。

（七）建立統(tǒng)一的審批監(jiān)督制度。選擇資信良好的客戶(hù)銷(xiāo)售產(chǎn)品，對(duì)于應(yīng)收賬款的回收往往是具有決定性的意義。很明顯，如果銷(xiāo)售客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況良好，且一貫恪守信用，那么應(yīng)收賬款就能按時(shí)回收。反之，如果選擇一個(gè)財(cái)務(wù)狀況不佳，甚至陷入困境的企業(yè)，且經(jīng)常不守信用，那么應(yīng)收賬款損失的風(fēng)險(xiǎn)就加大。因此，在可能的情況下，企業(yè)應(yīng)注重對(duì)客戶(hù)資信狀況的調(diào)查。

總之，合理有效地對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理應(yīng)作為企業(yè)一項(xiàng)重要的運(yùn)營(yíng)管理工作，應(yīng)引起企業(yè)管理層的高度重視。經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)樹(shù)立全新的營(yíng)銷(xiāo)觀念，加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，明確有關(guān)部門(mén)和人員職責(zé)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，確保應(yīng)收賬款管理策略的有效執(zhí)行，使企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

主要參考文獻(xiàn)：

篇10

JEL分類(lèi)號(hào)：G22中圖分類(lèi)號(hào)：F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1428(2012)06-0105-03

一、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散是一切保險(xiǎn)活動(dòng)的本質(zhì)要求

保險(xiǎn)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有不確定性特點(diǎn)。保險(xiǎn)公司是通過(guò)與大量投保人簽訂保險(xiǎn)合同來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，并且希望收取的保費(fèi)和投資收益能夠足以支付賠款，同時(shí)為自身贏得利潤(rùn)，所以說(shuō)，保險(xiǎn)事故發(fā)生的不確定性和通過(guò)承保大量風(fēng)險(xiǎn)單位來(lái)轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)活動(dòng)的本質(zhì)。

對(duì)任何形式的保險(xiǎn)公司而言，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散都是其保險(xiǎn)活動(dòng)的本質(zhì)要求，專(zhuān)業(yè)自保公司也不例外。

二、專(zhuān)業(yè)自保公司相比于傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司的特殊性

專(zhuān)業(yè)自保公司相比于傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司有以下特殊性：(1)傳統(tǒng)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)須具有偶然的，有大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的存在，可以運(yùn)用大數(shù)法則，大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)不能同時(shí)發(fā)生等條件，因此對(duì)很多風(fēng)險(xiǎn)不承保。但是專(zhuān)業(yè)自保公司可以按自己的要求設(shè)計(jì)相應(yīng)的險(xiǎn)種。(2)傳統(tǒng)保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方式，不能減少或消滅風(fēng)險(xiǎn)，相反還可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，由“風(fēng)險(xiǎn)一動(dòng)機(jī)替換”原則，一個(gè)公司購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)后會(huì)疏于防范，使控制風(fēng)險(xiǎn)的積極性降低：此外還會(huì)產(chǎn)生故意制造風(fēng)險(xiǎn)以騙賠的道德風(fēng)險(xiǎn)等。相反，專(zhuān)業(yè)自保公司屬于風(fēng)險(xiǎn)自留的一種形式，會(huì)使企業(yè)真正做到預(yù)防和補(bǔ)償相結(jié)合。(3)傳統(tǒng)保險(xiǎn)合同中“免賠額”是基本的免責(zé)條款。再加上“賠償最高限額”等其他條款，企業(yè)不可能將全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，不能滿足很多公司的保險(xiǎn)需要。而專(zhuān)業(yè)自保公司則可以靈活設(shè)計(jì)保險(xiǎn)條款。(4)商業(yè)保險(xiǎn)循環(huán)周期造成保費(fèi)的波動(dòng)性，會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)的不穩(wěn)定性。專(zhuān)業(yè)自保公司可以幫助企業(yè)減少保費(fèi)的波動(dòng)。

我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部自保主要是自?；鹦问剑谖覈?guó)自?；鹬饕校褐惺踩a(chǎn)保證基金、鐵路保價(jià)、郵政保價(jià)、車(chē)輛安全統(tǒng)籌基金。此外還有鐵道部旅客意外傷害強(qiáng)制保險(xiǎn)，1999年到2010年間，鐵道部“人身意外傷害強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)”收入高達(dá)168.75億元，保費(fèi)收入已經(jīng)達(dá)到中等保險(xiǎn)公司的規(guī)模。這些自保基金都是由原來(lái)單位指派一個(gè)部門(mén)進(jìn)行操作，并按照保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理辦法進(jìn)行管理，實(shí)行自保。因?yàn)椴粚儆诒ｋU(xiǎn)，所以分屬于不同的部門(mén)監(jiān)管，并沒(méi)有納入保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一監(jiān)管，這也造成了監(jiān)管上的混亂02000年8月中國(guó)海洋石油總公司在香港成立“中海石油保險(xiǎn)有限公司”，是我國(guó)第一家專(zhuān)業(yè)自保公司，年保費(fèi)收入約達(dá)5億元港幣。2010年中海石油保險(xiǎn)有限公司總承保財(cái)產(chǎn)價(jià)值達(dá)到313億美元。專(zhuān)業(yè)自保公司承保的風(fēng)險(xiǎn)通常是傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)不提供保險(xiǎn)或者保險(xiǎn)條件相當(dāng)苛刻的風(fēng)險(xiǎn)。所以在尋找國(guó)內(nèi)出單公司時(shí)會(huì)很困難。因?yàn)槌鰡喂驹诜缮鲜窃ｋU(xiǎn)人，如果被保險(xiǎn)人發(fā)生損失，不論再保險(xiǎn)人(專(zhuān)業(yè)自保公司)是否有償付能力，原保險(xiǎn)人都要負(fù)責(zé)償付保險(xiǎn)賠償金。因此在國(guó)外很多前衛(wèi)公司出單都是有前提條件的。專(zhuān)業(yè)自保公司從本質(zhì)上來(lái)講是企業(yè)自保的最高級(jí)形式，可以稱(chēng)之為企業(yè)外部自保。專(zhuān)業(yè)自保公司中保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的關(guān)系是特殊的，專(zhuān)業(yè)自保公司在承保風(fēng)險(xiǎn)和承保對(duì)象上均與傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司不相同，因此在風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移上也有自己的特殊要求。

三、專(zhuān)業(yè)自保公司要滿足風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的特殊要求

美國(guó)內(nèi)稅局(Rsl)認(rèn)為不滿足風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的專(zhuān)業(yè)自保公司不是真正的保險(xiǎn)公司。因此，專(zhuān)業(yè)自保公司在滿足風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的條件上要滿足以下特殊的要求。

1、專(zhuān)業(yè)自保公司要有足夠的償付能力。

專(zhuān)業(yè)自保公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100％。償付能力充足率是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。保險(xiǎn)公司的最低資本，是指根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，保險(xiǎn)公司為吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)償付能力的不利影響而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。

無(wú)論一家公司從子公司還是合營(yíng)公司或聯(lián)營(yíng)公司，或其他長(zhǎng)期股權(quán)投資公司以及金融資產(chǎn)公司處購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要條件是專(zhuān)業(yè)自保公司可以支付賠款金額。因此，專(zhuān)業(yè)自保公司成立時(shí)的資本充足性是非常重要的，要防止有些母公司或發(fā)起人成立專(zhuān)業(yè)自保公司時(shí)并沒(méi)有按承諾投入足夠的資本。

2、專(zhuān)業(yè)自保公司與其母公司之間不能有其他保證協(xié)議。

免受損害協(xié)議是指一方或雙方達(dá)成協(xié)定，不讓另一方受到損失、破害或承擔(dān)法律責(zé)任。實(shí)際上這條款是單方補(bǔ)償或是建立在互惠基礎(chǔ)上的。免受損害協(xié)議是有法律約束力的合同，在標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議上，其中的一方基本上同意由于特定的交易引起的費(fèi)用、損失、破害不另一方。這種協(xié)議在建筑商和生產(chǎn)商、分銷(xiāo)商和零售商中普通運(yùn)用。補(bǔ)償協(xié)議是指母公司與前衛(wèi)公司簽訂的，當(dāng)專(zhuān)業(yè)自保公司不能償付損失時(shí)，母公司會(huì)補(bǔ)償前衛(wèi)公司理賠支出。信用證是指專(zhuān)業(yè)自保公司簽發(fā)給前衛(wèi)公司的不可撤消的信用證，該信用證里事先儲(chǔ)存有一定的金額，當(dāng)專(zhuān)業(yè)自保公司不能償付時(shí)，前衛(wèi)公司可以從該信用證中支取款項(xiàng)。