導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風險管理相關問題，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、現代企業風險管理概述

（一）現代企業風險管理的概念及特征

從企業的角度來說，風險主要指無法達到預期報酬的可能性。而企業風險是指企業在生產經營過程中，由于各種事先無法預料的不確定因素帶來的影響，使企業的實際收益與預期收益發生一定的偏差，從而有蒙受損失和獲得額外機會的可能性。企業風險具有客觀性、偶然性、復雜性、可變性等。所謂風險管理，是指企業面對風險時采取科學有效的方法，以便用最小的成本獲得最大安全保障利益的管理活動。美國國家虛假財務報告委員會贊助機構研究小組（COSO）報告中認為：內部控制是一種由企業董事會、管理階層與其他人員執行，由管理人員階層所設計，為達成運營的效果及財務報告的可靠性和相關法令的遵循提供合理保證的過程。

（二）現代企業風險管理的目標

損失前風險管理的目標包括經濟性目標、安全性目標和履行社會責任目標3個方面：經濟性目標、安全性目標、履行社會責任目標。

損失后風險管理的目標包括維持企業繼續生存、促使企業繼續經營、促使企業收入穩定、促使企業繼續成長、完成社會責任5個方面。

二、現代企業風險管理的現狀分析

（一）現代企業抗風險能力分析

企業的抗風險能力，主要取決于其風險的識別能力、風險的承受能力和風險的化解能力這3方面。企業的風險識別能力與人的素質和能力密切相關，即與人的經驗、風險意識、所掌握的知識以及對信息的把握等方面有關。企業有一個風險承受力的問題，當然也要有一個逐步適應、不斷提高的過程。目前，企業的資金普遍短缺，其風險承受能力自然也就比較脆弱。現在頻頻出現的企業集團化趨勢正是反映了企業努力提高抗風險能力，參與國際市場競爭的要求。企業置身于市場經濟大環境中，環境的變化既蘊含機遇，也隱藏著危機和風險。這需要企業具備化解和分散風險的能力。

（二）企業風險管理的現狀

目前，我國企業的風險管理意識不強、企業管理者當局對企業風險管理的重要性認識模糊、風險管理缺位的現象比較普遍。具體來講，我國企業的風險管理存在經營體制和管理制度上的風險，成功的管理模式如果不能適應環境的變化，就會變成失效的模式。同時，我國企業風險管理意識不強、管理理論素質偏低。企業風險管理機制不健全、企業改革滯后。

三、現代企業風險管理的基本程序

風險管理的基本程序包括風險識別、風險衡量、風險管理技術選擇和風險管理效果評價等。

（一）風險識別

風險識別是風險管理的第一步，它是指風險主體對所面臨的風險以及潛在風險加以判斷、歸類和鑒定性質的過程。對風險的識別一方面可以通過感性認識和經驗來進行判斷；另一方面，也是更重要的則必須依靠對各種客觀的會計、統計、經營資料和風險記錄進行分析、歸納和整理，從而發現各種風險的損害情況以及風險發生規律。風險識別是一項具有持續性和系統性的工作。

（二）風險衡量

風險衡量是指在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量的詳細損失資料加以分析，運用概率論和數理統計，估計和預測風險發生的概率和損失幅度。風險衡量以損失頻率和損失程度為主要測算指標，并據以確定風險的大小或高低。風險衡量一般需要運用概率論和數理統計方法，必要時借助計算機完成。風險衡量與風險識別以及風險處理在時間上不能截然分開。事實上，有些數量分析活動是在風險識別的過程中進行的，有些風險處理措施則在風險衡量時就已經存在。

（三）風險管理技術選擇

根據風險衡量的結果，為實現風險管理的目標，需選擇最佳的風險管理技術。風險管理技術分為兩大類：控制型風險管理技術和財務型風險管理技術。前者是以避免、消除和減少意外事故發生的機會，限制已發生損失繼續擴大的一切措施。后者是通過事先的財務計劃來籌措資金，以便對風險事故造成的經濟損失進行及時而充分的補償。通過財務處理，可以把風險成本降低到最小程度。

（四）風險管理效果評價

對風險管理技術適用性及其收益性情況進行分析、檢查、修正與評價稱為風險管理效果評價。在某一特定時期內，風險管理技術選擇是否最佳，需要進行科學的評估。風險管理效益的大小取決于是否能以最小的風險成本取得最大安全保障。在風險管理的實踐中，通常要考慮該項技術的經濟性、其與整體管理目標的一致性、實施的可能性和有效性，同時，由于人們的認識水平具有階段性以及風險管理技術處于不斷完善的過程中，因此對風險的識別、評價，以及技術的選擇需要定期修正，使選擇的風險管理技術適應變化了的情況需要，從而保證管理技術的最優使用。

四、現代企業風險管理的對策

（一）完善企業風險管理的對策

1、加強企業內部環境建設。內部環境體現了企業的特征，影響到企業員工的風險意識，為企業的風險管理提供了有關原則和結構。（1）健全和完善企業內部控制。內部控制貫穿于企業經營的各個方面，只要存在企業的經營管理，便需要有相應的內部控制。一個良好的內部控制環境能夠保證經營方針和計劃的貫徹與執行，維護企業資產的安全與完整，確保會計報表的編制符合會計法規、準則和制度的相關要求，同時還能防止、披露和糾正錯誤與舞弊現象的發生。（2）加強企業風險文化建設。企業應形成相對穩健的風險文化。海信集團便是一個成功的例子，他們始終堅持“要發展，更要健康”的發展思路，在保持財務健康的前提下穩步地謀求發展。他們認為企業不應求一時一事的高低，應求強而做，只有做強的企業才可以真正做大。

2、完善現代企業風險管理組織機構。為使企業風險管理的功能得到正常、充分發揮，企業應建立健全風險管理的組織機構，風險管理組織機構相對獨立于企業組織的整體控制。現代企業風險管理機構要獨立地開展工作，但不直接干涉企業正常生產經營活動，它是對企業最高管理者負責。

3、完善現代企業的風險預警機制。在現代企業風險分析清楚后，就應立即制定相應的預防轉化措施，盡可能減少風險給企業帶來的損失?，F代企業風險預警制度若要能夠有效運作，就必須要有正確及時且合乎企業所需要的各種風險管理資訊系統，提供及時而完整的經營成果數據供企業的經營者及各部門負責人以實際經營狀況數據體系來與財務指標數據相比較。

4、構筑3道防線――領導責任線、崗位責任線、審計責任線。（1）領導責任線。由于企業風險管理的重要性和特殊性，因此，企業的領導層應給予充分重視和支持，定期專門研究企業風險管理問題，并根據企業的環境和形勢變化確定本企業風險管理的重點和近期目標，要在企業行為決策過程中重視風險的比較論證，充分評估要對面臨的和潛在的風險，及時采取對策。（2）崗位責任線。企業風險管理者要對本企業的風險管理負最終管理責任。在企業風險運行機制和風險管理機制下，企業各崗位風險管理者要在各自的職責范圍內執行并維護有效的風險管理框架，企業所有員工都有責任向管理者當局報告本企業的風險管理情況與問題。（3）審計責任線。企業內部審計人員在本企業的風險管理中負有監控責任。企業的內部審計人員可通過對企業管理者在風險管理過程中的充分性和有效性進行檢查、評估、提出改進建議來幫助風險管理者履行其職責。企業的外部審計人員也能從獨立客觀的角度對企業的財務報表進行審計，向企業提供風險管理方面的有用信息。3條防線缺一不可，其中領導責任線是關鍵，崗位責任線是重點，審計責任線是保障。

（二）未來企業風險管理的發展

在經濟全球化和我國加入WTO的背景下，我國企業的風險管理已經成為國民經濟整體運行的一項十分緊迫而又非常艱巨的任務。我國企業的風險有其自身的特征，并且在一定條件下是可控的。因此，企業的管理既要借鑒國外企業風險管理的先進經驗，又要從我國的具體國情出發?？v觀全文，現代企業風險管理工作是一項系統工程，涉及面廣、內容復雜，是需要現代企業全員參與的一項管理活動，它是現代企業內控制度的拓展和延伸，是現代企業繼企業戰略和質量管理的又一重大方面?，F代企業應堅持科學發展觀，樹立風險組合觀、優化觀、動態觀，合理地確定企業風險度和風險管理目標，增強企業風險管理意識，提高企業風險管理水平，從而達到提升企業價值的目的。

參考文獻：

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篇2

1.1 ICU疾病的嚴重性及病情變化的復雜性因疾病的自然發展和演變導致不幸的情況時有發生，容易被患者或其他醫療人員誤視為醫療事故。

1.2 ICU醫療設備設施因素 根據病房的實際需要，本院ICU科室配備了19臺監護儀，16臺呼吸機，15臺微量注射泵，每張床都配有2套中心吸引及中心供氧設備。這些儀器先后購置，有的已陳舊，難免會出現一些故障；當護士在使用這些儀器、醫用設施材料時，若事前未發現質量問題或抱著僥幸心理，就會引起質量風險而引起糾紛。

1.3 醫院內感染 ICU患者全身免疫力低下，侵入性操作多，環境及醫療儀器受污染，這些都增加了院內感染的幾率。

1.4 護理技術因素 由于ICU工作量大，基礎護理繁重，護士常過度疲勞或緊張，會產生厭倦、失望等情緒，容易導致注意力不集中，責任意識下降，而產生如下情況：一是觀察病情不仔細，沒有及時發現病情變化，或突然發生了病情變化，但因臨床思維片面、主觀臆斷而未及時匯報、處理或記錄不及時而產生質量風險；二是有些制度如病房管理制度、意外事件報告制度不健全或有章不循造成的風險，沒有嚴格執行交接班制度、查對制度等；三是業務水平低，由于科內低年資護士多，護理業務和專業知識相對缺乏、經驗不足、操作不熟練等，加上新技術、新業務的開展和各種各樣的儀器設備應用，護理工作的難度和復雜性日趨增加，因而技術風險也加大，影響護理安全。

1.5 醫患溝通問題 醫護人員與患者及其家屬保持有效溝通，是醫療程序中極重要的一環。由于ICU患者的病情特殊性（患者由于意識不清或人工氣道的建立），喪失了語言表達能力，增加醫護溝通的難度；有些家屬不能理解ICU的有關管理制度，特別是無陪人制度；患者家屬對突然喪失親人會出現極度悲痛反應，出現拒絕、憤怒或抑郁情緒，有些會因此遷怒于醫護人員。親屬對導致親人死亡的每個細節均十分關注，而這種強烈的情緒可能進一步加深對醫護人員的矛盾。

2 ICU護理風險的管理和防范

2.1 強化風險意識，建立預警機制 我科的醫療護理行為面對的是病情復雜、年齡不一、文化背景不同的各種人群，醫療護理服務具有高風險性。應通過多種渠道的法律教育提高護士的法律法規知識；分析有工作缺陷的病例，總結經驗教訓；全面掌握病情，對可能出現的風險制定防范措施?；颊咄獬鰴z查或轉科必須有醫生、護士陪同；使用鎮靜劑要密切觀察鎮靜分級并加強呼吸道管理；嚴格執行住監護室患者及家屬告知度、意外事件報告制度，制定ICU心內直視術后護理規范及約束用具使用規范等，規范護理行為。

2.2 做好病人及其家屬的交流溝通工作

a ICU病人病情危急，迅速主動接診，以嫻熟的技術實施急救措施，消除病人及家屬的緊張情緒。b給語言交流障礙的病人交流表達的機會，對病人常見問題做成文字卡片或圖案卡片給病人看，指出要求。對一些有創傷性的操作，向病人解釋其必要性，可能出現哪些不適，盡可能取得病人的理解同意，切不可因與病人的交流障礙，而忽視與其交流。C主動、熱情地介紹病人當天的基本情況，耐心傾聽親屬的詢問，圓滿回答親屬提出的問題。在病人活動受限期間，護士盡力保持其舒適，減少不適感，讓親屬感到醫護人員盡心盡力地照顧關心和治療病人，盡量滿足他們提出的要求，更好地得到親屬的信任和理解。

2.3 《醫療事故處理條例》規定護理記錄是客觀性資料，患者有權利復印。這對廣大護士來說是一個嚴峻的挑戰[2]。護士長要注意環節質量檢查：a患者入院評估要詳細，尤其是外傷急診患者有多發傷包括皮膚損傷，仔細檢查并準確記錄，處理及時，并進行動態評估。b每天檢查護理記錄，如果有缺陷及時修正。c發現病情變化及時報告醫生，所有處置、用藥全部記錄在案，進行效果評價。如遇到搶救患者或緊急情況下用藥，可執行口頭醫囑，事后一定要督促醫生及時補寫醫囑，避免護理記錄與醫囑不符。同時，鼓勵和培養護士間的團結合作精神，能夠在繁忙工作中相互提醒、相互監督，對患者的病情、治療操作、處理結果等多問一句話，多進行一次關注，可喚起相互間的深情友誼，彌補工作中的缺陷或漏洞，從而有效地防范護理差錯。

2.4 通過業務學習、疾病查房、定期培訓和考試，使人人掌握危重疑難病例的觀察要點及相應的護理方法，不斷提高業務能力和技術水平。保證各種設備的正常運轉，耗材物資準備充足。ICU的設備要專人管理，定期檢查，搶救藥物認真交接，以免因物品不足、設備器械故障等，導致搶救延誤或護理工作受阻引發醫療事故。認真使用各種藥物警示標識，除了各種敏感藥物標識外，還自制膀胱沖洗標識，胸、腹腔沖洗標識和腸內營養標識，當這些治療和輸液同時進行時，可避免護士接錯液體釀成大禍。

2.5 醫護人員要有良好的服務態度，采用多種溝通方式與氣管插管、氣管切開的患者交流，如寫字板、圖片、規范化手勢語（伸大拇指表示大便，伸小指表示小便，伸示指表示有痰，握空心拳形如水杯表示口渴，握實心拳形如重錘表示疼痛，用手拍床表示想交流，握筆寫字式表示想寫字）。ICU的護士不能一味依賴監護設備所監測到的各類數據，要學會綜合分析判斷，并密切觀察病情變化，認真聽取患者的主訴，對患者的主訴表示理解并給予恰當的處理。努力為患者創造良好的環境，根據患者的具體情況，及時調整監護儀、呼吸機的報警參數，減少設備噪聲，切忌在病房大聲喧嘩。

2.6 合理配置ICU的護理人員，保持相對充足，合理排班，盡可能地滿足不同護理人員的排班需求。改善護士的工作環境，上班期間保持良好的心態。部分優秀的護士送進修學習，滿足護士自我實現的需要。護士本身注意勞逸結合，合理營養，積極地調整心態，做一名有強烈責任心，工作沉著冷靜，具有獨立工作，應急處理問題的能力以及較好的身體素質的優秀ICU護士。

篇3

 

    一、風險管理對于保證電力安全的意義

1.能夠為安全生產管理工作的開展提供重要保障

風險管理是電力企業安全生產工作中的重要組成部分，它不僅能夠使得安全管理工作更加具有科學性及合理性等特點，還可以使電力企業的安全運行基礎更加穩定，因此將風險管理落實到電力企業中，就能夠以企業運行現實情況為出發點，將安全管理以系統形式推進，并形成符合企業特點的安全監督流程及安全生產流程，這就能夠在一定程度上對電力企業的生產運行進行安全性保障。

2.便于企業的技術管理及監督

電力企業中的技術管理及監督實際上就是對電力企業所涉及環節的各個部分進行科學管理，不僅包括對設備實際情況及運行狀態的監督及管理，更對電能質量提出了標準化界限設定，這是一個質量控制流程，在風險管理過程中，對技術進行管理及監督的程度還需要進行進一步強化，所以在此背景下，風險管理的涵蓋范圍不能僅僅涉及對企業的風險管理及風險高低評定上，更需要對下級工作流程進行不同形式及層面的評價工作，因此將風險管理與電力企業運行中安全生產管理工作相結合，就可以進一步的提高技術管理及監督工作的效率及質量。

3.能夠避免安全事故的發生

通常情況下，電力企業制定的安全預防措施是以以往發生的事故為基礎進行的總結性的預防方案，這對于對安全事故進行預估及防治具有一定的指導作用，而風險管理雖然也是保障電力企業的安全生產，但是二者在本質上是具有一定的區別的。風險管理對于造成安全事故的危險點確認，是以事故發生的現實情況進行分析及總結后的結果為依據，并將同等類型的安全生產過程中所涉及的比較嚴重的事故進行危險點設置，因此這一工作內容并不是一蹴而就的，是具有推進動作的工作過程，因此不難發現，風險管理是以發展現實為前提的，并能夠在此基礎上對可能發生的安全事故進行危險性預估，這是較為系統全面的危險點評價，可以在一定程度上避免安全事故的發生。

4.促進安全控制工作的有序開展

風險管理的涉及范圍比較寬泛，不僅可以對電力企業運行中所存在的不同種類的風險進行管理，更可以對風險的狀態及運行軌跡進行科學管理，因此為了提高風險管理效率，使其與企業現實情況更加具有契合度，就需要對將管理制度建立健全，將責任細化到個人身上，并將這一制度從上至下的貫穿于企業始終。在電力企業的實際工作環節，應當以風險級次為出發點，將其內容以各種形式上報到上級管理部門，并與領導進行交流，這就能夠從根本上改善風險管理難以落實的問題，同時也能夠提高風險管理質量，從而促進制度的評價等工作的正常運行。

二、電力安全風險管理中存在的問題

1.電力行業內部的問題

電力行業雖然針對安全風險制定了一系列的規范制度，從而使工作人員在進行操作時可以更加符合標準化要求，達到減少安全事故的發生頻率，但是目前的電力企業中的安全管理仍舊存在一定的缺失性，部分電力企業中的工作人員缺乏相應的安全意識，并且責任劃分也沒有明確的界線點，責任管理也就嫩姨達到標準水平，在電力企業的實際運行過程中不良工作現象此起彼伏，要想根本上杜絕此類問題的發生是存在一定困難的，這部分圍繞安全預防推進的工作內容也就不能較好的達到規定標準，落實程度與預期計劃嚴重不符，這就使得電力企業中仍舊存在一定程度的安全隱患，這也就是電力行業普遍存在安全風險的最主要原因。

管理人員是參與風險管理的直接執行者，因此這部分工作人員的工作效率將會與管理工作的落實及推進成都產生較為積極或者消極的影響。企業中各項工作的進行與檔案管理更是密不可分的，目前大部分的電力企業普遍對檔案管理的重視程度不夠，這就導致企業中的檔案記錄及存檔存在不完整現象，管理水平的低下更會造成檔案信息的丟失，檔案信息的缺失同樣會造成相應風險管理問題的發生。

雖然部分電力企業已經認識到風險管理的重要性，但是由于認知面的限制，導致部分管理人員只對電力生產流程中會引起風險問題的小原因進行管理，這是極其片面的，電力企業中的各個環節都是風險管理中必不可少的相關因素，因此為了提高管理的有效性及全面性，需要對生產環節進行逐一分析，并將風險管理看做是一個整體。實際上電力企業中流程是環環相扣的，一旦其中一個部分出現問題，就將使得企業整體運行受到阻礙，因此在進行風險管理問題的處理上，應以全面性、立體化為標準。

2.電力企業的現實需求與生產之間不相協調的問題

在經濟發展的同時，人們對電力的需求量呈現不斷上升趨勢，隨之而來的是人們對電力越來越依賴，因此以往的電力供應基礎及結構已經難以滿足人們對電力的實際需求量，相對的一系列發展問題也不斷涌現。從另一個角度上來說，當人們的日常生活及生產都需要電力來配合完成時，電力與人們就愈加密不可分，因此電能的持續供應特點也就更加需要重點加強及優化。除此之外，由于社會發展需求，以往的電網數量及規模已經不能達到現代電能供應標準，以此只有不斷增加電網數量，并將其規模及形式進行拓展及延伸，這種現實情況雖然可以使得電力供應基礎得到增強，而安全管理費用也就相對增加，這不僅需要對電力基礎設備的質量進行規范性檢查及測驗，從而保證其供電質量，更需要定期對設備進行故障檢測及維修養護，并加大對電力運行環境的安全管理力度。總的來說，大量的電力需求對其設備也就提出了更高的要求，而安全風險管理的工作量及難度也不斷增加。

3.電力體制改革對風險管理造成影響的問題

隨著電力體制改革的不斷落實及深入，這就說明目前我國的電力改革已經落實到實際工作中。相關改革文件中對輸配電價進行了明確的規定，還在一定程度上對次哪里市場的建設、電力運營機構的建設及流程推進等都進行了較為系統、全面的設置，這主要是為了將電力體制改革中可能存在的隱患及風險控制在合理范疇中，這就使得安全風險管理的涉及面更加具有廣泛性特點。

三、電力安全風險管理的對策

1.建立緊急處理機制

首先，國家的大力支持是必不可少的，針對于安全事故而設定的處理機制是對策落實環節的重中之重。國家可以制定相關的應急處理規范性法律文件，并以此為控制點，加大對應各個層面的關注度，從而使得這種機制的功能優勢得以發揮，對問題進行預防性警示，從而防止安全事故的發生。

其次，由于目前我國的電網數量較多，功能性又具有多樣性，因此電網系統的結構也就較為復雜，由于電網的這一特點，安全事故的發生形式及種類也就具有一定的差異性及變化特點，因此已經設定好的恢復流程也就難以達到有針對性的進行內容調整，電能供應恢復效率也就相對較低，而將事故進行解決，并恢復電網運行又是極其重要的處理重點，因此電力企業的電能供應一旦出現斷電及故障時，就需要嚴格按照上級指示進行恢復流程推進，并采取有針對性的措施進行將問題進行解決。電力企業的事故中的緊急預案應當進行有層次的劃分性結構編制，同時將反饋信息逐級向上報告，并服從上級調度及指揮。

2.對電力企業的組織機構進行優化

對電力企業中的組織結構進行優化調整需要以電力企業的預期目的及原則為出發點，將電力企業的運營環境及綜合實力進行評估，而后才可以對企業結構進行調整。電力企業中涉及的部分較多，職能權限更是不同，所以這就需要對企業中各個部門的職能范圍及責任進行確認，并形成相互監督結構，找出權利及利益之間的平衡點，對工作人員有針對性的進行崗位劃分，并將具體責任落實到具體的負責人身上，使企業內部形成較為緊密的監督控制網。除此之外，還需要將結構優化過程中所存在的矛盾點進行關注及化解，從而使得企業內部環境更加和諧，從而將安全事故進行有效控制及預防。

3.加強風險管理的教育及培訓

電力企業中的工作人員的安全風險意識在風險管理中是極其重要的，因此這就需要加大對員工的日常培訓力度，所謂培訓也就是在日常工作中定期對員工進行安全風險教育，使員工能夠從根本上認識到安全風險管理的重要性，并在日后的工作中始終堅持安全第一的工作原則。雖然安全風險管理教育并不是單一的，但是風險培訓卻是開展工作的第一步。只有這樣才能提高工作人員的安全防范意識，促進后續安全風險管理工作的開展。

安全風險培訓涵蓋內容為：第一，將員工的安全思想意識進行正確性方向引導，這是安全風險培訓的首要任務也是關鍵點；第二，將電力企業實際運行中可能存在的安全風險進行講解，不僅要將安全理論知識傳遞給員工，并且還要重視對工作人員的專業技能的提高，講解知識點的內容可以不受界限范圍的限制，只有工作中會有所涉及，就可以進行內容延伸，例如：電力生產專業性技術控制點、安全知識及防范措施、針對各個部門的安全技術理論等等；第三，可以將實際發生的事故引入培訓過程中，通過對案例的分析，可以使員工深刻的認識到安全生產的重要意義；第四，電力企業中的工作人員崗位不同，施工技術也就具有一定區別，因此在進行教育時可以根據不同的崗位需求，進行有針對性的安全風險培訓。

4.提高電力設備的管理水平

目前我國電力企業內的電力設備的生產管理常常受到行政干預，對電力設備的管理程序也不規范，缺乏相應的規范對電力設備的管理做指導和約束。在這種情況下極容易出現設備秩序混亂，違規行為普遍，管理效果差的情況。對電力企業的資本控制帶來了不利影響。

 

參考文獻：

篇4

作者簡介：宋國棟，山東聯邦律師事務所，研究方向：房地產與建設工程。

一、建設工程項目風險概述

（一）建設工程項目風險的定義

風險管理，即對潛在的各類意外和損失進行識別、預估，從而結合相應的情形采取應對措施，也就是盡可能做到事前防范，或者在客觀上無法避免的情況下找到卓有成效的彌補辦法，從而降低意外事故的發生幾率或有驚無險化險為夷。對于建設工程項目的立項、分析和實施的整個過程都可能碰到不能預知的內外部的各類干擾因素，這些干擾因素大家稱為工程風險。建設工程項目的立項是立項人員以現實的技術、管理和組織為基礎，結合未來的情形（如政治、社會、經濟、自然等）進行相關分析、研究，進而作出預判，前述因素隨時可能發生改變，影響項目目標的實現。雖然人們期望的是在立項的研討、分析和研究的過程對可能發生的風險進行詳細而全方位的預期，達到畢其功于一役的效果?，F實往往差強人意，而由于情況的多變性、隨機性以及人們的有限理性，一般是達不到囊括所有的項目風險的，因此項目風險的過程管理的重要性就凸顯出來了，這也是本文要達到的核心目的――通過項目風險的過程管理，將風險控制到盡可能最小的范圍，這不僅是一種技術性的變革，更是思維的革新。

（二）項目風險的特征及識別

1.項目風險的特征

（1）客觀存在性。大家都清楚項目風險是伴隨項目的整個生命周期的，因為導致項目風險的各類風險的因素客觀存在的緣故，一旦導致風險的各種因素達到觸發點，風險便會產生。雖然人們都希望能夠有效控制甚至杜絕風險的發生，然而完全要達到消滅項目風險是不可能的，我們只能在某種程度下對建設工程項目風險發生的條件和幾率進行改善，從而降低損失。

（2） 偶發性與規律性并存。某一風險的發生，都是各種條件和不確定因素相互作用的綜合結果，是一種隨機性很強的現象風險的發生具有隨機性和不確定性。個別風險事件的發生也許是雜亂無章，毫無規律可尋，但根據統計學原理，如果對大量風險事件資料的統計分析與研究，會很驚奇發現風險的發生也是有章可循，當然前提是研究的樣本足夠大。只有掌握風險發生的規律性，我們才能對項目風險進行人為的掌控，不至于在毫無準備的情況下面對突發狀況時束手無策，也就是說只有在掌握風險發生規律的基礎上開展風險管理才是科學的風險管理。

（3）多樣性。作為大型項目的建設工程，它有實施周期長、規模大、涉及范困廣、涉及的風險因素數量和種類繁多等特點，因此在其整個生命周期內需要應對各種名目繁多的風險，這一現象也更加劇了風險管理的復雜性，但是也提醒風險管理者在指定風險管理策略的同時必須全面的檢索風險點，在項目的整個過程中都不得有任何的懈怠，一旦遺漏風險點帶來的損失可能是致命的。

2.風險識別

項目風險管理，最先也是最首要的自然是風險識別，也就是一種發現與識別項目風險體系的過程?；诠こ添椖康奶卣?，可采用以下方法進行分析和研究。

（1）從結構角度，即將項目從結構角度進行拆分，不同的結構模塊的特征和風險點也會不同，相應的應對措施也會有所差異。

（2）時間角度，即按照項目建設的階段首先進行分解，由于工程不同階段會產生各異的項目風險，遵從一般項目進度，時間軸的方式可分為：項目實施階段――項目計劃與設計、項目采購、項目施工、試生產及完工驗收，項目使用階段――保修期。

（3）目標角度，也即將項目從目標角度進行分析，考察可能影響項目質量、費用、進度的因素，例如安全目標實現的風險的可能性。

（4）因素角度，也就是說按項目風險因素的種類進行分類考察。風險分解過程如果僅僅使用某一種方法顯然無法達到目的，而應當根據具體情況配套其他方法綜合分析。其中因素維可以分為技術風險和非技術風險，技術風險有：施工技術、生產工藝等；非技術風險有：政治及法律風險、自然環境等。

篇5

我國內部控制基本規范中雖然還是提五要素，但在第三章“風險評估”中也借鑒了COSO的表述，包含了目標設定、事項識別、風險評估和風險應對四個方面的內容。關于風險識別，在第二十二條和第二十三條列示了企業內外部各種風險因素。

按照COSO的定義，事項是源于內部或外部的影響戰略實施或目標實現的事故或事件。事項可能帶來正面或負面的影響，或者兩者兼而有之。在事項識別有過程中，管理層認識到不確定性的存在，但是并不知道一個事項是否會發生，或什么時候發生，或者它所帶來的確切影響。事項有的很明顯，有的很隱晦；所產生的影響有的微不足道，有的十分重大。

筆者認為在企業風險管理構成要素中，事項識別是需要管理層重視的一個問題，也是風險管理工作中一個不好掌握的環節，它是風險評估的起點，與目標緊密相連。在實務工作中，這個要素怎樣識別，由誰來確認事項，運用什么工作方法，怎么區別對待機會和威脅并啟動不同的風險響應機制，是一個難題。事項、發生的可能性及對其的評估，“在實踐中很困難，因為通常很難知道到底應該把底線畫在哪兒?！惫芾韺又匾暿马椬R別這個環節，并在實際工作中明確崗位職責，建立有效的工作機制，才能做到寓風險管理持續地流動于主體之內的要求。

二、事項識別的主體

事項識別的主體是管理層。企業風險管理要求企業的每個員工都要對風險管理負有一定的責任，首席執行官負有首要和最終的責任，其他管理人員在各自的職責范圍內依據風險容限去管理風險。風險官、財務官、內部審計師等通常負有關鍵的支持責任。企業其他人員按指引和規程去實施風險管理。在企業實際工作中，問題有三個，其一，不同的管理層自上而下認識和努力程度是否一致；其二，不同崗位的人員素質及能力水平是否符合要求；其三，缺乏專責機構，事項識別職責不明。

首席執行官（CEO）負責建立企業風險管理的所有構成要素。CEO要領導和指引其他高級管理人員共同做好事項識別工作，要培養管理團隊有共同的風險管理價值觀、原則，要使風險管理理念和文化在企業廣泛、深入地普及。只有上下認識一致，共同努力，風險識別工作才能做好。

管理層的特定崗位的勝任能力水平是事項識別的重要制約因素。管理人員需要一定的知識與技能才能做好這項工作，人在認知風險事項時是有局限性的，尤其是復雜的經濟和社會現象，人們往往認識不清，比如前兩年源于美國次貸危機引發的全球金融危機，一開始，很少人認識到它的危害性、影響深度及廣度。事項識別需要管理層敏銳的視角，勇于負責的態度，豐富的經驗和明確對等的權責分配及監督。

事項識別必須在管理層特定機構和特定崗位明確職責。責任到人，才不會導致由提倡“人人有責”變成“人人無責”，管理層要通過逐級授權，讓不同的管理者分擔與其分部、業務單元、子公司對應的風險管理責任。事項范圍需要按一定的方法進行歸類，事項識別漏項要有處罰制度，保證管理層內部權責明確，賞罰分明。

我國企業可以結合自身實際情況，建立以總裁或CEO為首的風險管理委員會，下設具有跨部門、跨單元風險管理職責的專職或兼職的風險管理辦公室，各部門、子公司、各單元的負責人為各自單位的風險管理責任人，在各部門、子公司、業務單元設專職風險管理崗位，內部審計部門對風險管理工作進行再監督，這樣一種風險管理主體架構。

三、事項識別的工作機制

企業要建立一定的工作機制來保證事項識別工作得到貫徹落實。除了CEO負有全面責任外，風險官、財務官、內審部門負有相對于其他管理層人員更重的事項識別職責，企業風險管理部門、財務部門、法律部門相對于其他部門有更多的風險管理責任，應明確其崗位職責。CEO要定期地約談、督促相關崗位和部門的管理人員協助其做好這方面的工作。對于事項識別，管理層應建立報告制度，不同層級發現的事項，要按照一定的標準上報，企業要事先規定不同情形的事項如何處置。風險官、財務官、內審部門、風險管理專門機構，要有事項識別具體工作要求，對事項識別的周期、范圍、時機、深度和廣度做出規定，定期報告，對于特定的事項范圍，明確由哪個管理角色來承擔。要建立基層員工反映不尋常事項的順暢渠道，鼓勵和引導全體員工積極參與風險管理工作，建立獎勵制度。運用科學的方法和有效的工作組織，事項識別工作才能做好。

四、事項識別的難點

不同事項影響企業生存和發展的環境，使企業面臨的機會與風險發生變化。事項識別的難點在于事項的廣泛性，相關性，相互依賴性，不確定性和可識別性。

所謂廣泛性是說事項眾多，紛繁復雜。既包括外部因素，如經濟、環境、政治、社會、技術因素等，也包括來源于企業內部的各種因素。即使在經濟因素里面，事項也數不勝數，如國際金融危機、國家產業政策調整、資金成本變化、行業競爭性準入的變化等等，從企業內部因素看，如人員方面，安全事故、合同到期、薪酬政策等，將可能影響企業人力資源的獲得，給企業帶來停工損失或使企業形象受損。

相關性是指事項與目標之間的是否有因果對應關系，人們通過界定這些事項，能夠提高人們發現風險與機會的能力。事項識別必須圍繞著目標的實現來確定的，只有影響戰略實施或目標實現的內外部事故和事件才屬于事項的范圍。

相互依賴性是指事項通常不是孤立地發生的，一個事項可能引發另一個事項，事項也可能會同時發生。如一項資本性開支（固定資產更新改造）因為縮減性財務政策而推遲實施，可能導致停工或延期交貨。有時，事項之間的關聯性也要進行分析研究才能得出。當事項之間存在相互關聯，或者事項結合或相互影響產生顯著不同的可能性或影響時，管理層就要把它們放在一起來評估。

不確定性是指事項是否如期發生，企業風險管理的實質就是平衡企業在創造價值的同時，能夠承受多少不確定性。在企業經營所處的環境中，諸如經濟全球化、技術、重組、變化中的市場、競爭和管制等因素都會導致不確定性。不確定性來源于不能準確地確定事項發生的可能性以及所帶來的影響。

可識別性指事項發生或即將發生時，能否被管理層識別。風險實際上更多地來源于管理層沒有識別到有著負面影響的事項，在事項發生時，管理層沒有意識到它會給企業帶來影響。事項識別還包括要將代表著機會的事項反饋到管理層的戰略制訂或目標制訂過程中。企業的事項識別能力也與其運用的技術方法緊密相關，也有一個培養和提高的過程。

事項識別的深度、廣度、時機和范圍因主體而異。對于以上這些難點的充分認識，有助于企業風險管理抓住“牛鼻子”，抓住關鍵事項。

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中圖分類號：TU71文獻標識碼：A

建設工程項目的投資較大，且建設周期較長，在實際建設的過程中也經常會受到政策性因素、市場因素以及其他因素的影響，因此所其風險性較大，如果不采取科學合理的措施進行管理，將會給建設工程項目的施工者和建設單位帶來一定的損失。下面本文就從招投標管理、合同管理以及施工管理三個主要方面分析當前建設工程項目風險管理過程中的相關問題。

一 建設工程項目招投標風險管理問題

招投標工作是建設工程項目進行的起始階段，這一階段的工作順利進行，便能夠選擇最優的施工單位進行工程項目的施工，但是如果開展不順利，將會給今后的工作帶來一定的影響，由此可見，這一階段的工作存在著一定的風險，需要進行有效的管理。

（一）建設工程招投標階段的風險分析

建設工程招投標階段存在的風險主要表現在以下幾個方面。首先，存在著設計技術方面的風險。工程設計是項目順利進行的前提，沒有完善的設計就不能夠進行招投標工作。設計變更是造成工程索賠的關鍵性因素之一，而在建設工程中也會經常遇到設計變更的情況，這對于承包商以及業主都會產生消極影響，所以說設計技術的風險在這一階段是不能夠忽視的，需要采取措施盡量的完善設計，并避免由此帶來的風險。

其次，施工技術方面的風險。在建設工程項目設計方案確定的情況下，需要對其進行認真研究，并作出合理的施工方案，但是施工方案中，無論是較為傳統的還是有所創新的，都具有有點和局限性，因此說業主必須要對施工方案中存在的風險進行認真的研究，確保施工技術方案能夠最大限度的滿足實際施工的需求，將風險的因素降低到最小。

最后，不能夠忽視環境風險的存在。環境風險即不可抗拒性的風險，不會隨著人的意志而轉移，且夾雜著一些潛在的風險，是不能夠人為控制的，因此說招標人在確定招標文件的時候需要充分的將這些不確定的因素考慮在內，并且對它們的級別進行界定，最大限度的降低風險。

（二）招投標階段風險管理的措施分析

為了更好的規避風險，需要采取有效的措施加強管理。首先，需要對工程項目招投標的風險進行準確的評估。一些承包公司習慣上用意外費用承擔招投標報價中的風險，這種做法是不科學的，如果意外風險費用算少了，工程承包必然因為風險過多而出現虧損的現象，過多的話又會失去中標的機會，以此為了避免這種風險的存在，相關人員需要對工程承包過程中可能出現的風險分析清楚，并弄清風險的種類以及成都，并且將風險責任轉移。

其次，需要合理的分配風險。建設工程項目中的風險應該由各相關人員分擔，當前，我國的建設市場處于買方市場，這樣就造成了招標人做出很多不對稱的合同條款，并通過風險轉移條款轉嫁了，但基于風險責任和權力平衡之間的關系，轉移之后將會隱藏著更大的風險，所以說，為了改變這種情況，需要在招投標階段合理的分配風險。

最后，作為管理者，需要積極的更新管理理念，采用先進的管理技術和方式有效的規避風險，將工程項目招投標階段的風險降到最低。并且在管理的過程中需要逐步的建立起完善的管理機制，使管理工作既有法律制度的保障，又有規章制度的約束，能夠在健全的體系中更好的開展工作。

二 建設工程項目合同風險管理問題

（一）建設工程項目合同風險分析

在建設工程項目當中，合同風險問題主要表現在以下幾個方面。首先合同條文不完整以及不嚴密的現象造成理解上的失誤，如合同上沒有將合同雙方的利益搞清楚，沒有預計到合同實施過程中可能會發生的情況等。

其次表現在發包人提出的開脫條款帶來的風險。發包人為了轉嫁風險，提出單方面約束性的、責權利不平衡的合同條款，將會帶來一些不可預見性的風險。

最后表現為業主違約帶來的風險。業主違約也是合同實施階段存在的風險，由于業主的履約能力較差，沒有能力支付工程款或者是惡意的拖欠工程款，這樣將會造成一定的風險。或者存在分包商違約的情況，不能夠按時按質按量的完成工程項目，這些都是風險的表現。

由于合同問題而引發的風險造成的損失比比皆是，例如陜西的百隆廣場項目，其是商住兩用房，地理位置優越，交通便利，項目銷售基本完成，但是開發商承諾的365日辦理房產證的諾亞一直沒有兌現，違背了合同的規定，使得已有業主將開發商訴至法院。之后經過證實該土地為劃撥土地性質，開發商沒有通過合法途徑進行開發利用，使得該工程項目的建設商資不抵債。這一違背合同規定，并且違規建設的項目使得很多人的利益受到損害，這一例子充分的說明了建設工程項目存在著一定的風險，合同風險是其中不可忽視的環節，一定要采取有效的措施進行管理。

（二）合同風險管理的措施

為了有效的規避合同風險，管理者需要從以下幾個方面著手。首先，需要選擇科學的合同計價形式。在管理的過程中，管理者需要根據建設工程項目的內容選擇不同的合同類型，并且根據工程的實際施工狀況和特點，采取恰當的合同計價形式，以此來降低工程的合同風險。對于施工周期較短且工程變化量不大的項目，可以采用固定價合同方式，以便獲得承包商才競爭中較低的報價；而對于工程項目較大的，則可以采取可調價合同，允許在工程量可能變化的幅度范圍內采取不同的結算單價，這樣就能夠將合同風險降到最低。

其次，需要大力推行合同示范文本制度，以利于當事人熟悉相關的法律法規，使得建設工程合同的簽訂符合法律規范要求，避免出現有失公平以及違約的現象。同時，采取這一管理措施，還能夠更好的便于管理機關加強有效的監督，提高合同風險管理工作的效率。

最后，要健全合同風險管理機制，明確相關人員的管理職責，使得建設工程合同的風險管理工作向著專業化、科學化和正規化的方向發展。同時，在此基礎上還需要建立風險管理培訓機構，通過培訓提升管理者的素質和技能，更好的促進管理工作的順利開展，以降低建設工程項目的合同風險。

三 建設工程項目施工風險管理問題

建設工程項目的施工環節較為復雜，涉及的領域較多，存在的風險也較大，無論是從質量安全方面，還是從進度以及成本方面，都存在著一定的風險，需要管理者認真分析研究并有效開展管理工作。

在質量方面，為了有效的降低風險，管理者需要深入到施工現場開展管理工作，不能夠忽視隱蔽性工程和細節工程的管理，這是最容易存在風險的項目，同時，為了確保工程項目的質量，有效降低風險，管理者還需要提升自身的管理水平，并采用先進的管理技術，進一步提升管理質量，并提升工程項目的質量。、

從安全管理方面，要想有效的降低風險因素，就需要加強宣傳，首先提升管理者的安全意識，并將這一意識貫穿到今后的管理工作當中。在管理的過程中需要做好安全防護工作，建立安全管理機制和信息共享平臺，更有利于就降低安全風險，提升管理的質量。

從進度和成本管理方面，要想降低風險，就需要十分了解材料市場的價格動態，確保建設材料質優價廉，有效節約成本，降低施工過程中的成本風險。在進度方面，管理者責需要正確的處理好進度與質量、安全、成本之間的關系，有效管理，不能夠片面的強調進度而給其他方面帶來風險因素。

四 結束語：要想確保建設工程項目的順利進行，就需要開展有效的風險管理工作，本文就以此為中心，從自身工作實際出發，對招投標、合同以及施工風險管理進行了分析，希望能夠對今后的工作有所幫助，最大限度的降低建設工程項目的風險。

參考文獻：

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[2] 張安剛 淺談建設工程項目招投標風險與管理 科技致富向導，2011年第27期

[3] 翟華 淺析建設工程項目的風險管理研究 遼寧廣播電視大學學報，2010年第2期

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中圖分類號：TU997 文章編號：1009-2374（2017）10-0276-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2017.10.139

建筑單位的招標風險管理是控制成本、提高建筑單位經濟效益的重要途徑，在招標管理過程中，面臨著很多不可預知的風險，例如成本控制不到位、風險管理不及時等，這些都可能導致工程項目招標不規范，使得一些綜合實力不高的單位競標成功，對工程項目的質量以及安全性產生很大影響。當前我國已經基本形成了比較規范的招標制度，形成優勝劣汰的競爭機制，對建筑市場的良性發展有一定的作用，但是由于各種原因，在招標過程中依舊存在一些問題。

1 當前建筑單位招標管理存在的問題

招標管理是建筑單位根據項目需要編制標書，對工程項目施工的相關事宜進行確定，選擇合適的施工單位對工程項目進行施工、管理、驗收的過程。招標管理是建筑單位對經營成本進行控制的重要途徑，同時也能對工程項目質量進行控制，通過招標管理，可以有效規避風險，對綜合實力較高的企業進行選擇，從而不斷提高建筑工程施工質量。在建筑單位招標管理過程中，還存在一些風險問題：

1.1 招標管理體系不健全

當前建筑單位招標管理過程中，管理體系不夠健全是一個十分嚴重的問題。建筑單位對工程項目的質量、進度等方面比較重視，招標過程也是建筑工程項目施工過程中不可忽視的一個重要部分，在招標管理過程中由于缺乏健全的招標管理體系，導致招標管理過程中的很多細節問題得不到有效控制，例如在合同制定、標書擬定等過程中缺乏規范化的管理體系，使得各項工作不能積極落實，最終導致招標風險增大。

1.2 監管不嚴

招標過程的復雜程度較高，項目招標過程應該要本著公開、公平、公正的基本原則，在法律法規允許的范圍內，對投標人進行考核，選優擇優，最終促進工程項目施工完成。招標風險管理體系不夠健全，則會導致整個招標管理過程的監管不嚴格，在招標過程中出現一些不正當行為。例如在招標過程中可能出現暗箱操作、欺詐漏項，使得整個招標過程形式化，沒有積極發揮招標過程的作用，這種現象在我國建筑市場中比較常見。另外，有的施工單位并沒有施工資質和相應的條件，但是可以以掛靠的方式進行投標，而有的施工單位夸大自身的資金實力，在投標過程中故意漏報或者不報一些項目價格，壓低工程造價，通過一些不正常手段獲得項目，然后在施工過程中偷工減料，使得工程項目施工質量不達標，帶來嚴重的安全隱患。

1.3 招標管理人員的專業素質比較差

在當前建筑單位的招標管理工作中，招標管理人員的綜合能力素養比較差，對整個招標過程的影響也十分嚴重，例如建筑單位的招標管理人員的專業技能不高，因此在編制招標文件的時候出現問題，我國很多建筑單位都是自行編制標書，很多企業的招標人員經驗不足，在制標書的時候不規范，對涉及工程項目的各項內容的編制不全面，不符合國家的規定，直接影響建筑行業的后期評定與定標，導致招標過程中的風險增大。

1.4 監督力度不夠

招標過程必須要有相應的監督制度作為保障，對招標過程進行監督，才能達到招標過程的規范性，隨著我國建筑行業的快速發展，工程項目數量增多，但是依舊表現出“僧多粥少”的現象，因此在招投標過程中的競爭十分激烈，在這種競爭形勢下各個施工單位之間的差異不明晰，則很容易出現不正當競爭行為。而我國在招標方面的監督力度不夠，缺乏明確的、完整的監督機制，一些施工單位為了獲得更大的利益，會想辦法從這些漏洞中獲取利益，不利于工程招標的順利實施，同時還會對工程項目質量帶來嚴重影響。

2 建設工程招標風險管理的措施

2.1 不斷健全招標風險管理體制

科學合理的管理體制可以對建筑單位招標風險管理過程進行控制，是提高建筑單位招標風險管理工作效率的重要措施，有助于建筑單位的健康發展。建筑單位招標管理的過程中，第一，要協調各個部門之間的關系，使得各個部門能夠在招標管理管理過程中承擔相應的責任，例如建設單位自身應該要對工程項目進行研究，對工程項目施工需要的成本進行分析，對施工質量要求等進行研究，從而有助于編制更加科學合理的標書，對招標過程進行規范；第二，采購部門主要負責采購和招標，財務部門要負責對整個過程的監管、其部門要提出相應的物資需求，并且及時做好物資采購情況的跟進，確保招標風險管理過程可以順利完成；第三，要樹立一種風險控制意識。在建設單位招標過程中，整個企業都應該要樹立一種風險管理意識，要將風險管理當作一項常規工作，設立專門的風險控制部門，對招標過程中的常見風險進行分析研究，并且要根據市場發展趨勢對風險進行預測，從而更好地做好風險管控，實現公平、公正招標。

2.2 規范招標行為

在招標過程中應該要加強對招標過程的規范，按照標書、行業要求、法律法規等，對投標單位的資質進行審查，審查的過程中應該要做到嚴格、公平，對投標人所提供的所有資質進行查閱，一旦發現有虛假投標行為，要將該單位列入黑名單，并且對其信息公示。另外，為了確保整個招標過程的規范性和透明度，必須要定期對招標進度以及每個進度的結果進行公示，便于相關部門以及群眾對其進行監督，防止暗箱操作。

2.3 不斷提高招標管理人員的專業素質

在建筑招標風險管理的過程中，影響招標管理水平的關鍵的因素是招標管理人員，他們的綜合能力素養會直接影響招標風險管理水平，甚至會直接影響整個工程項目的施工。當前招標管理人員的綜合能力素養不高是影響建筑單位招標風險管理工作效率的重要原因。在建筑單位發展過程中，應該要加強對招標工作隊伍的建設，要建立一支專業化隊伍，專門從事建筑單位的招標相關工作。在人員選聘的過程中，應該要選聘更多高素質的人才，上崗之前對招標管理人員進行相應的培訓，保證其業務素質、思想道德水平能夠滿足相應的崗位需求，在實際的工作過程中還應該要定期對招標管理工作人員進行監督、考核、培訓，提高招標風險管理人員的業務水平和思想道德水平，及時編制科學、全面的標書，做好建筑單位的招標風險管理，使得整個招標過程更加公平、順利。

2.4 加強對招標過程監管制度的完善

在招標管理過程中，由于對招標過程監管不夠嚴格，因此很容易出現各種違規、違法現象，使得整個招標過程變得不規范。尤其是受到利益驅使，一些不正當競爭行為頻頻出現，對此，要建立合理的監督制度：第一，應該要設計施工管理監管制度，工程項目建設必須要按照監管制度進行，不能隨意更換現場管理人員；第二，可以建立群眾監督機制，通過群眾監督來對招標過程進行監管，群眾可以履行監管部門的義務，同時還可以對評標專家的評定結果進行監督，群眾可以根據自己對建筑行業的了解，對招投標過程進行跟蹤，發揮監督職能，可以有效減少相關部門監管不力的現象；第三，監督管理部門要注重招標后的投訴與質疑，在招標過程中可能有的企業對標的結果不滿意，從而提出質疑，對于這些質疑，監督管理部門應該要及時進行處理，參與項目調查，按照規范化設計標準以及程序對招標風險進行管理，并且督促建筑單位強化內部控制與審計工作，使得招標過程變得更加規范。

3 結語

近年來，隨著人們對居住環境的要求越來越高，建筑工程項目逐漸增多，在建筑工程項目施工過程中必須要積極加強對招標過程的規范化管理，對招標過程中存在的問題進行解決，對招標過程進行規范，減少招標過程中的風險。

參考文獻

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引言

近年來，我國不斷加強現代化建設事業，重點建設城市化發展，對工程項目的要求不斷提高，從而衍生出工程項目融資的新型融資方式。這種融資方法可以利用小額的本金來賺取高額的貸款，為項目產出提供保證，滿足了大量工程建設項目的資金需求。注重建筑工程項目的發展有利于我國經濟的增長，而工程項目風險管理又屬于建筑工程項目的內容，做好項目風險管理可以減少項目融資的風險，避免企業產生額外的損失。由于我國還處于項目融資的發展階段，項目風險管理水平整體重視程度不高，在現實實施中具有很多方面的問題。為此，需要發現項目工程融資風險管理中的問題，并在今后不斷改進，促進更多企業重視風險管理，增強風險防范意識，更好地進行項目融資，最大化程度發揮積極作用。

一、工程項目融資風險管理的內涵及重要意義

廣義的項目融資是指對具體項目的籌集資金活動，狹義的項目融資是指對大規模資金項目采取的金融活動。項目融資風險一般可以分為系統風險和非系統風險。系統風險主要是與金融市場客觀環境相關，超出項目本身范圍的風險。非系統風險的走勢項目實體可自行控制和管理的風險。系統風險又包含市場風險和金融風險，市場風險中的價格、競爭和需求風險相互聯系、相互制約。金融風險則是跟利率和匯率風險關系較大。非系統性風險則包含三個方面：完工風險、生產風險、環保風險。在工程項目中會遇到各種各樣的風險，為了能夠有效避免風險從而帶來無法估量的損失，只需要進行項目風險管理，針對不同工程項目制定風險管理方法。由于建筑工程項目具有不確定性，有可能會因為社會經濟等各種原因受到影響，然后發生變化。所以首先要對項目風險進行辨識，然后對可能遇到的風險原因、損失金額等相關問題進行深入分析，最后選擇能夠回避轉移風險的防范措施方案，這就是企業在進行建筑工程項目時的風險管理。

重視建筑工程項目進行風險管理，可以促進項目融資的進程，為風險發生提供有力保障，化解產生的矛盾。在進行風險管理使，可以提高管理者的風險管理水平，加強企業對風險防范意識的提高，有利于更加科學合理的安排資金使用。做好項目風險管理不僅可以為工程建設未雨綢繆，還可以保障建筑施工人員的安全，提高項目效率。總之，工程項目風險管理對我國社會發展具有重要意義。

二、工程項目融資風險管理現狀分析

由于我國項目融資發展時間比較晚，很多企業對項目融資的重視程度不夠高，對進行風險管理的專業知識不夠全面，造成我國整體的風險管理水平比較落后。工程項目融資又牽扯到大量的資金、人力、物力等因素，普遍在項目風險管理中存在大量的問題。

（一）理論基礎匱乏，法律依據混亂

我國對風險管理的理論研究還屬于初級階段，采用項目融資方式時間不長，對融資過程中如何識別、分析、控制和應對掌握的不夠全面。根據研究相關資料可以發現項目風險管理方法較少，難以完全適用于各種類型的工程項目，或者是在實際操作中不便于開展。再加上企業融資時沒有完全的法律依據，當遇到多個利于群體時，由于融資結構復雜，程序繁瑣，各個利益主體之間沒有相關的法律體系進行約束，很容易增加項目投資的風險，不利于進行風險管理。

（二）企業重視程度不高，管理體系不完善

我國多數企業進行工程項目時，往往最為關注利益的獲取，忽略了對項目進行風險管理，導致企業管理體系不夠完善。沒有真正意義上重視項目風險管理，或者是因為對風險管理認識不到位而沒有采取及時有效的措施解決相關問題。通常發生問題后，利益主體不能夠及時獲得信息，通過管理體系來解決問題。

（三）金融市場欠發達，融資工具難制約風險

我國金融市場處于不斷變革的轉型時期，大量的金融政策隨之而來，整體的金融市場不夠穩定，大大增加了企業對項目融資風險管理的難度。推行項目融資的主要方式是吸收境外資金，一般是以外匯融資人民幣收益。但是我國嚴格的外匯管制使人民幣無法自由兌換，加大了項目融資的匯率風險和境外投資者的外匯利率。再加上我國對發行股票和債券有限制政策，造成金融融資工具比較單一，無形中增加了融資成本，不利于分散項目融資風險實現制約風險規避。

（四）項目風險管理設計偏差較大

企業在對工程項目進行風險管理方案設計時，考慮因素不全面、獲取資料不真實或者準備時間不足都有可能導致設計較為簡單，沒有根據工程項目的實際情況采用技術標準來進行風險控制。從而使預期和實際產生大量的偏差，帶來新的項目風險。反而增加不穩定因素，帶來消極影響。

三、加強工程項目融資風險管理的有效措施

（一）強化風險管理理論，完善相關法律法規

做好項目融資風險管理的理論研究可以更好地實現項目融資發展。俗話說理論是實踐的基礎，只有通過大量的理論才能更好地促進實踐，我國需要學習國外的先進經驗，并結合社會主義發展階段的國情，研究制定出一套適合我國各個企業實際操作的風險管理理論。政府需要加強相關法律法規的制定，盡快解決法律依據混亂的局面。相關法制部門應該明確制定融資過程中所要遵守的原則底線，強制性要求項目每個環節的準則要求，為企業能更好地進行風險管理提供保障，做到有法可依、有理可循。只有這樣才能有效解決項目風險管理存在的問題，降低管理難度促進企業進行風險管理。

（二）加強企業風險管理意識，完善管理體制系

我國多數企業進行項目融資時能夠具備一定的風險管理意識，管理人員對風險管理也有相應的經驗。但是在項目施工中還會發生很多的問題，不僅是需要管理者有風險管理意識，企業的每個工作人員也都需要加強風險管理意識。完善風險管理體系能夠更好的避免發生較大風險，有利于提高企業人員的風險管理意識和管理能力。管理層應該特別注重提高風險管理人員的專業知識，定時考察其專業知識的能力，針對風險管理人員定期進行相關的學習培訓，不斷培養其風險管理的綜合實力。

（三）加快金融體制改革，進一步開放金融市場

金融的市場化程度絕大方面影響項目風險的預測和轉移風險的實現，加快金融體制改革能夠促進金融市場的發展，為企業進行項目融資風險管理提供有利條件。我國可以增加金融工具的多樣性，推動商業銀行業務范圍的擴展，爭取建立多層次的金融市場體系。同時對金融服務市場適當放松要求，拓寬融資方式以便加強與境外的合作和交流。最為關鍵的是，可以放寬外匯管理體制加大人民幣的兌換，降低外匯風險。

（四）處理風險采取有效措施

工程項目融資時可能發生的風險不一定都是有危險性的，有些風險或許可以為企業帶來多想發展的機遇，風險管理人員需要通過專業知識對風險進行判斷。對于有力的風險進行利用，以風險來創造利潤。對于不利的風險在進行評估后，將風險降到最小，控制其產生的危害。如果風險會為企業帶來損失，風險管理需要將損失減少到最小，避免發生更大風險產生大額的損失。如果沒有能夠降低損失的方法，可以采取有效措施進行風險轉移來求得穩定。

四、結束語

總而言之，隨著我國工程項目融資的廣泛應用，企業應該加強對風險管理的重視，及時將風險管理中存在的問題有效解決。根據企業的實際情況與政府能夠相互配合，通過對內外環境的改善，快速適應金融市場的變化。在項目融資工作中不斷進步，利用各種金融工具與方式創造有力的風險管理環境，為企業提高全面的風險管理水平奠定良好基礎。企業在采取有效風險管理措施時，可以提高工作人員和管理者的風險防范意識，促進我國工程項目風險管理體系的發展，為我國項目融資能夠長期快速的發展起到積極意義。

參考文獻： 

篇9

中圖分類號：F272.3 文獻標識碼：A

引言

建筑工程經營風險在企業經營過程中隨處可見，如果施工企業不對相關建筑項目中所存在的潛在危機進行合理的分析和挖掘，將會嚴重影響到企業的經濟收益，對企業的發展帶來嚴重影響。建筑工程經營風險較多，從合同條款到市場變化，都會對企業的工程進度和工程質量帶來一定的危害，從而導致企業經濟效益的低下，影響企業的穩定發展。因此，企業在開展工程施工建設前，必須要針對建筑工程的經營風險開展合理的評估和分析工作。

1.我國建設項目風險管理存在的問題

國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風險意識淡薄。工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發展的主要障礙。建筑企業在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業的承受能力，一旦風險發生，將會給企業造成極大的損失。

1.2風險管理理論研究的適用性不強。雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。

1.3風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后。我國很多企業在風險研究費用上投入不多，企業中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。

風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續工作的進展。

目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。

1.4相應的法律、法規等制度依據尚不完善。我國已經出臺了有關工程方面的法律法規，但由于缺乏針對工程建設的具體規定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力?！侗ｋU法》中雖然規定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規需進一步完善。

1.5工程擔保和保險市場尚未形成。工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業務，專業化的擔保公司還沒有形成規模，并且對設立專業擔保公司應具備條件、如何審批、業務范圍與如何監督等還沒有明確規定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。

1.6風險管理中介機構發展不完善，相關專業人才欠缺。國內一些保險公司已開展了工程保險業務，但卻很少為企業所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業主、承包商投保的積極性不高，培育和發展風險管理中介機構、專業人才有重要的現實意義。

2.關于我國建設項目風險管理發展的建議

2.1完善工程項目風險管理法律法規。在我國，現行的法律法規還不適應有關工程建設方面的風險管理。《擔保法》雖然有擔保業務的相關規定，但缺乏針對工程建設方面的具體規定。目前，工程保險發揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。

2.2培育發展工程擔保市場，積極發展工程風險管理中介機構。工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業的健康發展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發展其他具備條件的機構擔當擔保人，發展承包商之間的同業擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業務范圍，規范運作，并進行有效監督，形成競爭機制。

目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發展。

2.3適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用。當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業的投資主體地位，企業有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。

2.4加強與建筑業相關的行業協會對風險管理方面的重視。目前，我國的相關行業協會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業應發揮其優勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。

2.5建立企業的內部風險管理體系，提高企業風險管理水平。提高企業的風險管理水平，必須建立企業風險管理制度，明確管理職責。企業首先要提高風險的識別能力，企業內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。

3.結語

建筑工程項目是一項非常復雜的經濟活動，其涉及面較廣，因此風險也較大。從探究工程項目風險管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項目風險管理制度，既能減輕項目各參與方的風險損失，保證工程項目順利的進行，也能滿足我國建筑行業走向國際化市場的迫切需求。

參考文獻

篇10

【關鍵字】鐵路工程，項目風險，項目特點，管理程序

中圖分類號：X731文獻標識碼： A 文章編號：

一．前言

隨著我國改革開放的不斷深化和市場經濟體制的逐步建立，項目風險日益增多。鐵路工程建設項目由于建設周期長，且易受不可抗拒因素和意外事故的影響，同時鐵路工程建設項目所面臨的各種不確定因素日益增多且相互關系錯綜復雜，風險發生的概率、強弱程度、波及范圍和致損規模都成為急待解決的問題。隨著項目招投標制、項目業主責任制和風險投資機制的逐步推行和與國際慣例接軌，以及國際保險市場的局限性和我國保險市場發展的相對滯后，都要求我國各經濟單位加強自身的項目風險管理。因此，鐵路工程建設項目風險管理的研究和推廣對促進我國鐵路經濟穩定、持續、快速的發展具有重大的現實意義。

二．鐵路工程建設項目風險的特點

1、風險存在的客現性和普通性

作為損失發生的不確定性，風險是超越人們主觀意識而客觀存在的，而在項目的全壽命周期內。風險是無處不在，無時不有的。

2、風險存在的整體性與疊加性

任何一個項目風險的發生都將對項目總目標產生不同程度的影響．項目總風險是各子風險的疊加與復合。

3、風險的偶然性和必然性

某一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。任何具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果。是一種隨機現象，個別風險事故的發生是偶然的，雜亂無章的。但對大量風險事故資料的觀察和統計分析，發現其呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法去計算風險發生的概率和損失程度，同時也導致風險管理的迅速發展。

4、風險的可變性

在項目的整個過程中，各種風險在質和量上的變化，隨著項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。

5、風險的相關性

各種風險之間存在著相互依存、相互制約的關系．它們通過項目建設特定的環境和各種可能的途徑進行組合，形成特殊的復合風險。

（一）因果相關：指一風險的發生導致另一風險的發生。

（二）共同前提相關：是指各項目風險共同地依存于同一前提條件。如工程中的施工質量風險與施工安全事故風險，一般來說，共同依存于承包商能力，即承包商能力強，素質好，管理水平高，施工質量風險與安全事故風險就小；反之，施工質量風險與安全事故風險就大。

（三）復合后果相關：項目復合風險有時并不簡單地呈現線性疊加，各單一風險的綜合作用往往導致頗為意外的結果。

6、風險的多樣性和多層次性

鐵路工程建設項目周期長。規模大，涉及范圍廣，風險因素數量多且種類繁雜。致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間及與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是重大工程項目風險的主要特征之一。

三．風險的識別依據

風險識別，是風險管理里基礎。風險識別的依據有：

風險管理計劃

在風險計劃中，應對整個項目生命周期內的風險因素進行識別，對風險分析與評估及風險應對措施等方面進行詳細的描述。

2、項目計劃

項目目標、任務、范圍、進度、質量、造價、資源等涉及項目進行過程的計劃和方案都是進行項目風險識別的依據。特別是這些計劃中的各種假設和約束條件，項目不同參與者的相關利益，以及對項目目標的期望值等。

3、風險分類

明確合理的風險分類可以避免在風險識別時的誤判和遺漏，有利于突出重要的因素，發現那些對項目目標實現有嚴重影響的風險源。

4、歷史資料

以往相關項目和相近項目的歷史資料等是風險識別的重要信息和依據，同時項目風險管理人員的知識和經驗也是進行風險識別的重要依據。因為相似的工程風險都有相似的潛在發生因素，有經驗的工程師就能判斷在項目的哪個環節需要注意，或者一旦出現類似風險，用何種方法去應對。

四．風險的識別方法

1、工程類比法

類似的工程常發生相似的事故。這樣，熟悉和掌握類似工程的事故及其原因和危害，在新的工程來施工前，將其與類似的工程進行比較，并結合該工程的具體環境進行綜合分析，對其可能發生的工程事故有所了解。

2、資料分析法

詳細占有并深人分析與工程有關的各類資料，對識別鐵路工程風險是非常必要的。它主要包括：設計資料、地質資料、氣象資料、建設單位資料和建筑材料與設備的供應資料。

3、環境因素分析法

工程所在地的環境因素對工程建設的安全有著至關重要的作用。廣義的環境包括政治環境、經濟環境、自然環境、地理環境和人文環境，其中地理和人文環境比較重要。

4、實地調查法

對工程有關的風險因素進行實地調查是識別工程風險的有效辦法。特別是當資料不充足時尤為重要。

5、事故樹分析法

事故樹是一種樹形圖。是從結果至原因描繪工程事故發生的有向邏輯樹，主要用于分析工程事故的原因和評價事故的風險。

五．風險控制

風險控制是在項目實施過程中對風險進行監測和實施控制措施的工作。進行風險識別和風險評估，并制訂相應的規避措施。

1、建立風險源清單，清單中應根據鐵路工程施工風險的種類分別明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括影響工期、安全、質量、成本的各種因素，并確定風險控制對策和措施。落實風險控制責任制。實現預前控制。

2、構筑風險管理信息化系統，是提升風險決策和風險應對能力的有效途徑。信息系統可以讓風險管理部門盡快地掌握施工各個環節的風險苗頭，還可以成為風險應對的支撐工具和平臺。可建立信息網絡平臺和以物資流、資金流、工作流為核心的工程項目管理系統、完善數據庫信息系統，逐步開發風險識別、風險分析、風險評估到風險監控處理等管理軟件，建立項目施工風險管理模塊，設立風險預警、防范預案、應急機制等系統。

3、強化要素管理，控制風險誘因。通過對現場人、機、料、施工工藝和施工環境的有效控制，選擇各種避免損失和控制損失的對策，分析各對策的成本及后果。根據實際狀況及風險管理的總方針和特定目標，確定出各種對策的最佳組合，并形成最終決策，從而使損失減小

到最低程度，達到預期的目標。

4、強化過程控制，通過關鍵工序和重要部位的現場作業網絡視頻監控系統。對整個施工過程進行實時動態監督和控制，對于工程的關鍵工序和重要部位可采取旁站等跟蹤控制措施，嚴格把好安全關和質量關。

5、強化安全教育和方案審核，完善安全監管體系。通過有效手段做好一線工人的安全教育，提高其對安全問題的感性認識和風險意識。作好安全專項方案與技術措施的審核，確保安全管理體系的有效運轉。

六．結束語

由于鐵路建設工程量大，建設工期長，投資巨大，因此，如何多快好省地建設鐵路，將投資約束機制和風險管理引入鐵路新線建設管理之中，組建真正的項目法人或項目管理委員會，將是深化我國鐵路建設管理體制改革的重要課題之一。

參考文獻：

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[2]翟福杰鐵路工程建設項目決策中的風險管理研究華北電力大學（河北）2008-04-20碩士

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