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篇1

中圖分類號：F252.3 文獻標識碼：B

一、企業物流外包風險及防范的理論基礎

所謂風險管理（Risk Management），是指經濟單位對可能遇到的風險進行預測、識別評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的管理過程。風險是存在于社會經濟生活中的普遍現象，它具有客觀性、突發性、多變性、無形性等特征。

外包風險時時存在，并且由于外包風險的不確定性。因此，開展企業物流外包風險分析，加強物流外包風險防范與管理，對企業來說有著十分深遠的現實意義。其具體意義主要體現如下：

1.為企業生產經營活動的正常進行提供強有力的經營安全保證

有效的風險防范機制，適宜的風險管理對策，可以減少不確定因素，為企業物流外包管理提供有力的決策支持，防止因決策失誤導致風險發生而產生巨大損失。

2.有助于營造輕松和諧的生產經營管理環境

物流外包風險產生的根源是其物流作業的繁瑣性以及其物流服務的契約性等，這就要求企業物流外包管理人員具有高度的責任心，盡量減少由于人為責任事故造成的損失。在這種情況下，如果沒有有效的風險控制手段，企業物流決策管理人員承受著巨大的心理壓力，缺乏必要的安全感。而科學有效的風險防范機制，一方面減少企業外包顧慮和擔心，另一方面即使風險損失己經發生，完善的風險補救措施也會維持或盡快恢復企業正常生產經營活動。物流外包風險防范體系的建立，無疑為企業創造了一個比較安全、寬松和諧且有保障的運作管理環境。從而進一步發揮物流管理人員的工作積極性與創造性。

3.促進企業管理規范化與總體管理水平的提升

風險防范機制的建立，在為企業營造輕松和諧的生產經營管理環境的同時也帶來了科學規范管理。隨著風險防范體系的逐步健全，帶來了工作流程管理制度的規范化、標準化、透明化，企業各職能部門由于受風險控制整體策略的促進和約束，必然規范自身的業務行為，以減少因其管理職責執行不徹底或不及時而帶來的風險損失受到處罰，從而促進企業整體運作規范化及其企業總體管理水平的提高。

4.有利于形成穩定的外包聯盟機制

完備的風險管理體系，不僅使企業物流外包潛在的風險大大降低，抑制了物流服務商的投機與博弈行為，而且有利于營造一個相互溝通、真誠合作的企業機制，使企業與物流商之間形成穩定的外包業務聯盟關系，進而發展成一個互惠互利、風險共擔的供應鏈戰略合作伙伴關系。

二、企業物流外包風險形成機理分析

企業物流外包風險主要包括以下的4種風險：管理風險、信息風險、財務風險和市場風險等。

物流外包管理風險是指企業物流外包的管理決策,以及企業把物流業務外包給第三方物流供應商后,外包企業的企業管理模式與第三方物流供應商的企業管理模式之間存在著差異,由此造成合作上的管理風險。

企業把自己的物流業務外包給第三方物流供應商較長一段時間后,在合作過程中企業會發現自己逐漸處于劣勢,最終可能對本企業的物流運作失去控制。為了便于控制,企業應盡量選擇多個第三方物流供應商,但是這種短期行為又會令企業的成本提高或物流服務質量降低,給企業自身經營管理帶來負面影響。

雙方企業合作的過程是兩種企業文化沖突、調整和適應的過程。在企業物流外包合作過程中,合作企業的管理風格和行政制度各不相同,各自的價值觀取向也不相同。在物流外包合作中,合作雙方渴望交流,同時合作雙方又存在一定的文化差異。如果合作雙方溝通不暢,不能正確對待企業間的文化沖突,就可能導致雙方員工互相猜疑,引發雙方員工非理性報復,從而致使外包合作失敗。

物流外包合作過程中,外包企業與第三方物流供應商之間溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等在某種程度上增強了物流外包合作的信息不對稱性。一旦合作企業不愿信息共享,將導致整個物流外包合作的信息不順暢,以及在信息共享過程中的信息泄露,信息風險隨之形成。

首先，物流外包過程中存在一定的信息不對稱。在物流外包合作談判時,第三方物流供應商對外包企業不能做到全面的信息了解,同樣外包企業也不能對第三方物流供應商做到完全的信息了解。

其次，信息泄露。在物流外包合作過程中,外包企業為了更好的適應市場環境變化和迎合顧客需求,在未曾與第三方物流供應商進行及時溝通的情況下私自調整產品結構,而第三方物流供應商依然以原來的模式為外包企業提供物流服務,可能導致物流運作的某個環節發生阻礙,不能達到預期的物流績效,造成了不必要的損失；如果外包企業把企業的產品結構調整如實地告知第三方物流供應商后,由于第三方物流供應商不慎泄漏外包企業的發展戰略,一旦被外包企業的競爭對手知道,外包企業將陷入競爭的被動局面,從而給外包企業造成巨大損失。

再次，物流外包的另一個風險是企業內部的財務風險。物流外包企業在選擇第三方物流供應商時,許多外包企業忽略了與物流供應商進行談判和起草合同時所需的費用。企業的物流業務從由企業自己運作到外包給第三方物流供應商后,許多企業直到整個物流外包業務完成后才清楚所花費的總費用。在物流外包過程中,庫存管理費用也很模糊,通常企業管理者也未曾考慮這部分費用。他們通常只考慮可見的費用,當所有物流外包業務完成后,所需費用總額顯著增加。

所謂市場風險,就是基金凈值或價格會因投資目標的市場價格波動而隨之起伏所造成的投資損失。物流市場價格波動,企業把物流外包給第三方物流供應商運作后,企業的物流創新能力有所降低,企業物流外包市場風險就此形成。

三、企業物流外包風險防范管理對策

為了提高第三方物流供應商的物流運作績效和服務水平,降低企業物流外包過程中相關的風險,提出防范物流外包風險的相關措施如下。

1.重視物流管理人才

人才是企業競爭的“法寶”。企業物流管理人才是掌握現代化經濟貿易、運輸與物流理論和技能,具有扎實英語能力的國際貿易運輸及物流經營的復合型人才。企業領導僅僅扮演監督員的角色,如果企業缺乏具有經驗豐富和戰略眼光的物流管理人才,物流外包將無從談起。

2.建立信息共享機制

在物流外包過程中,最普遍的風險因素是由信息不對稱所致的決策風險。物流外包合作的雙方中,一方擁有較好的信息,而另一方擁有較差的信息就是一個典型的例子。在物流外包過程中,為了避免潛在的問題,合作雙方應該提倡信息共享機制。合作方在信息共享的同時應做到互相保密,如果一旦泄露對方的商業機密將承擔相應的法律責任。

3.確定物流外包的績效評價指標

物流外包的績效評價指標包括物流費用指標和服務質量指標。物流費用指標是整個物流外包所需的總費用。服務質量指標包括第三方物流供應商提供物流服務的客戶滿意度、送貨及時率、準確率、貨損貨差率等。績效評價指標應該系統地評價第三方物流供應商的整個物流運作過程,準確地反應第三方物流供應商與合作企業的關系,有效地實現第三方物流供應商與企業用戶的整合。

4.建立有效的利益/風險分擔機制

物流外包中合作方的關系常常是“一對一”的個性化的協作關系。真正的第三方物流供應商不僅僅是把資產或業務外包給企業,更是為了物流外包企業的發展需要制訂個性化的物流解決方案。物流外包企業與第三方物流供應商簽訂的物流服務合同條款應該合理、明確、嚴密,以免出現物流外包黑洞。企業決定采用物流外包服務后,外包企業應該與第三方物流供應商進行坦誠的協商,最終確定客觀、公平、合理的物流服務價格。

5.加強客戶關系管理

為了使物流外包合作取得成功,強調客戶關系管理顯得尤為重要。客戶關系管理與傳統的客戶服務不同。客戶服務是被動的,而客戶關系管理是主動的,它不僅能夠解決一系列的問題,還能夠使合作方保持親密的關系。客戶關系管理不是相互的抱怨,而是謀求一種長久的合作關系。高級的客戶關系管理可以降低企業物流成本、提高企業利潤、增強客戶關系、提升客戶滿意度和誠信度、簡化客戶服務流程。

作者單位：煙臺大學文經系

參考文獻:

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隨著社會分工的進一步細化和物流業的快速發展，物流業務外包已成為企業降低營運成本、提高企業的核心競爭力的關鍵。物流外包，即生產或銷售等企業為集中精力增強核心競爭能力，而將其物流業務以合同的方式委托于專業的物流公司運作，外包是一種長期的、戰略的、相互滲透的、互利互惠的業務委托和合約執行方式。由于企業物流業務外包過程中的物流活動時間性強、環節多、參與主體復雜、業務見的相互影響大，局部微小的偏差可能導致整個物流鏈的脫節或崩潰，因此其風險防范十分重要。

一、物流外包的主要原因

（一）降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。

（二）提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。

（三）分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。

（四）快速響應客戶需求。現在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。

二、企業物流外包存在的主要風險

（一）外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。

（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。

（三）內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。

（四）降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。

（五）企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。三、企業物流外包風險的防范對策

隨著物流外包實踐的推廣，企業在選擇物流外包時應該考慮物流外包優勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。

（一）識別企業的核心競爭力。外包本身并不是企業發展戰略，它僅僅是實現企業戰略的一種方式，企業應確定在行業中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業應深入分析內部物流狀況，并探討物流是不是企業的核心能力，分析物流是否能為企業帶來外部戰略經濟利益；企業只有在擁有了合適的合作伙伴，企業內部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。

（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調查、分析、評價、調查物流供應商的管理狀況、戰略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業務必認真分析衡量。報價應根據物流供應商自身的成本確定，而非依據市場價格，報價不僅僅是一個總數，應包括各項作業的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現對相關條款理解不一致的現象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業需要的外包伙伴。

（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監控和控制是外包順利實施的重要保證。企業即使與第三方物流供應商簽訂了協議，也應當監控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業務信息。企業與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業不能認為業務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業過程中相互步調一致，也可以為企業檢驗對方物流作業是否符合要求提供了標準和依據。因此，企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。

（四）企業內部組織結構的調整。企業物流外包可能會受到企業內部原有作業流程的制約，因此，企業內部組織結構的調整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調整業務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續有效的監控；企業文化是否鼓勵創新與變革；企業領導和員工對變革持何種態度等。從戰略角度看待物流業務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現無縫銜接，取得外包策略的成功。

（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業和企業的客戶的服務能力是依靠企業自身的工作表現的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現有的觀點，即僅著眼于企業內部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業應以長遠的戰略思想來對待物流外包，通過外包既實現企業自身利益最大化，又有利于物流供應商持續穩定的發展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。

四、結論

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中圖分類號:F830.4文獻標識碼:A文章編號:1006-1428(2006)10-0076-02

一､保理風險分析

國際上對金融風險通常劃分為市場風險､信用風險､操作風險､法律風險｡保理作為具有融資功能的結算工具,同樣面臨著這四大類風險｡

(一)保理的市場風險分析

1.匯率風險｡

國際保理涉及跨國交易,進出口商都不可避免地面臨匯率風險｡如果保理業務的交易貨幣不是出口商的記賬貨幣,那么出口商就會面臨匯率風險｡反之,如果保理業務的交易貨幣不是進口商的記賬貨幣,那么進口商就會面臨匯率風險｡在債務到期日,如果匯率的波動對進口商不利,進口商就需要支付更多的本幣以換取一定金額的外匯｡

2.利率風險｡

保理業務提供的是一種固定利率的貿易融資,期限一般控制在180天以內｡在融資期限內,保理商的收益率是固定的,但其資金成本并不固定,處在不斷變動之中｡從資產負債管理角度分析,保理業務是固定利率資產和浮動利率負債的結合體,保理商不可避免地面臨著利率風險｡

3.價格/質量風險｡

在現實貿易中,買賣雙方就商品或服務以及基礎合同的履約情況發生爭議是十分常見的現象｡這種情況下,市場風險轉變成買方的信用風險｡

(二)保理的信用風險分析

對于賣方來說,面臨著買方信用風險｡主要表現在:(1)買方單方面任意取消或終止基礎交易合同;(2)賣方發運貨物后,市場上商品價格行情發生了變動,買方以各種理由或借口拖延付款甚至拒絕付款｡

對于出口保理商來說,面臨的信用風險主要來源于兩個方面:(1)進口保理商信用風險;(2)出口商和進口商信用風險｡主要表現在欺詐､存在糾紛不予合作以及洗錢風險方面｡

(三)保理的操作風險分析

主要表現在:(1)應收賬款不適于保理;(2)選擇保理品種不當;(3)發票審核不嚴,未審核出重復出票或虛開發票等問題;(4)未進行應收賬款轉讓通知;(5)對還款路徑把控不嚴,出現間接付款現象｡

(四)保理的法律風險分析

1.合同風險｡不利的情形具體表現為:一是保理商沒有在保理合同中明確約定銷售商的合同義務,如售后服務､產品質量､交貨方式､交貨期日､交貨地點等不因債權的轉讓而轉讓,從而因債權的轉讓而承擔保理商本身無法承擔的合同義務;二是保理商在客戶的選擇上沒有注意到銷售商與買方的買賣合同中是否約定合同應收賬款可以轉讓的條款,導致買賣合同中的應收賬款在保理商與銷售商之間不能轉讓;三是保理商沒有要求銷售商與買方在買賣合同中約定禁止行使抵消權,使得買方可用先于轉讓的債權到期或同時到期的對銷售商的債權抵銷轉讓的應收賬款,導致在無追索權的國內保理業務中保理商的收益直接遭受損失｡以上情形,可能出現在交易雙方的買賣合同,也可能出現在銷售商與保理商之間的保理合同｡

2.購買債權的合法性風險｡債權本身的合法性,不僅是合法轉讓債權的基礎,而且是保理商依法實現債權的前提｡如:我國有許多法律和監管規章約束出口商出易的合法性問題,諸如是否有出口權､是否超越其經營范圍等｡

3.債權轉讓中權利瑕疵的風險｡債權瑕疵通常有如下情形:賣方已將應收賬款抵押給第三人;賣方將轉讓債權的部分或全部已通過保理協議轉讓給其他保理商;債權轉讓中,沒有將實現債權所必需的強制收款權､權､留置權､停運權､抵消權､對流通票據的背書權等進行轉讓｡

4.強制追償方面的風險｡銀行對應收賬款的追償需要買方的付款,如果發生買方拒絕付款,而且拒付并不是基于其與賣方之間的貿易糾紛,保理商就需要通過司法途徑來強制執行買方的財產｡這種情況下,保理商需要為訴訟支出成本,并且追索的實現很大程度依賴買方所在國法院的支持,而且需要買方有足夠的可清償財產｡

5.法律適用方面的潛在風險｡在國際保理中,進出口商間債權､債務關系所適用的法律可能不是保理商熟悉的法律｡保理商對應收賬款適用的外國法律中涉及的債權債務有效性等因素的把握存在困難,將直接影響到保理商對應收賬款項下權益的維護｡

二､保理風險防范對策研究

(一)保理市場風險防范對策

1.針對市場風險中的匯率風險,進出口商和保理商可以通過外匯遠期交易､外匯期權交易和外匯互換交易等金融衍生工具來規避和轉移匯率風險｡

2.針對市場風險中的利率風險,保理商可以采取的對策有:其一,充分發揮高級管理層和董事會作用,制定嚴格的利率風險管理政策和監控規程｡確保保理業務期限結構與幣種結構及其所承受的利率風險水平得到有效控制｡其二,建立科學的利率風險測算與監控系統｡

3.針對市場風險中的價格和質量風險,應在選擇客戶和應收賬款時嚴加把關｡最適合保理的是那些簡單的,沒有特定附加條件的產品,也就是說只要產品為所訂購的品種,數量正確,質量合規,按時裝運,正確出票,則買方就必須付款｡不選擇那些自身的特性容易使買賣雙方出現爭議的商品｡

(二)保理信用風險防范對策

1.據企業每月的財務報表,采集相關的財務信息,判斷企業在財務方面是否存在潛在的風險｡

2.通過對企業的實地考察,發現客戶在經營管理等各方面的變化,并對其可能造成的不利影響做出判斷｡如銷售方式､企業管理層､財務人員或者采購人員的變動都有可能影響應收賬款的清償｡

(三)保理操作風險防范對策

1.要明確保理業務的人員分工與職責｡每一筆保理業務都涉及客戶經理､產品經理､賬戶經理､稽核人員和信用控制人員,他們之間明確分工,密切合作,才能防范保理業務在操作過程中的風險｡

2.保理業務主要業務環節的管理｡

保理業務主要包括賣方考察階段;需求分析與保理業務品種選擇階段;審批階段;合同談判與締約階段;建立銷售分戶賬階段;導入保理業務階段;發票轉讓階段;保理商收款階段;催收階段;保理融資等十多個環節｡通過對操作人員職責和業務環節的細化,加強保理的過程管理,不失為防范操作風險的有效途徑｡

(四)保理法律風險防范對策

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一、引言

采購在企業生產經營當中占據很高地位，是企業獲取經營利潤的重要來源。采購風險通常是指采購當中可能出現的一些意外情況，包括經濟風險、人為風險和自然風險。中國學者一般將采購風險分為兩種類型：內因型和外因型。其中，內因型和外因型分為以下幾種。

類 型 描 述

計劃風險 如采購數量不準、供貨時間不留余地、質量標準不明確等使采購計劃發生較大偏差而影響整個采購工作。

合周風險 合同簽訂雙方未按嚴格的法律規定辦事。

驗收風險 企業采購人員對采購物資數量、品種、規格，質量、價格等各項參數的審核驗收沒有達到采購標準。

存貨風險 企業存貨因商品過時、價格變動等因素而使企業的庫存件價值減少。

責任風險 企業采購部門或負責人責任心不強，管理水平有限等引起的風險。

預付款風險 企業預先支付貨款，在取貨之后，供應商所提供的物資在規格和交貨時間上得不到保證。

合同欺詐風險 由于市場環境復雜多變，供需雙方在簽訂合同過程中，合同欺詐更加突出。主要包括用偽造、虛假、無用的票據或其他虛假相關產權證明簽訂空頭合同。

價格風險 主要是表現在采購過程中物資設備因社會技術不斷進步，企業進行盲目采購而發生所采購材料或設備的貶值所引起的風險損失。

質量風險 在物資采購過程中，有可能導致材料供應商提供的樣品質量與批量材料質量的不一致，發生以次充好的現象。

延遲交貨風險 供應商不能夠及時交貨。

技術進步風險 企業所生產的產品由于科學技術的進步導致不能適應當今消費市場而引起的產品價格下跌。

意外風險 由不可抗拒的自然環境、社會政策、經濟政策等因素所引起的企業采購產品損失。

資料來源：研究整理。

二、采購風險管理建議和對策

（1）建立采購風險管理和評估機制。采購風險管理是企業采購重要的管理內容，為了減少和控制由于采購帶來的。各類風險，企業應該應逐步建立完善的、敏捷的采購風險評估機制。通過制度管控控制采購風險，提高管理的效率和效果；避免由于人員能力素質和徇私行為增加采購風險。全面推行崗位責任制、責任追究制，防范采購過程中的風險。（2）與供應商建立良好、積極的合作伙伴關系。優秀的戰略合作伙伴能夠在高品質、高效率，避免質量成本，避免不確定性風險，分享經驗等多方面提供獨特的價值，這些對于高品質產品是十分重要的，并且大幅降低不確定性所導致的各種隱性成本和風險。良好的供應商關系可以為企業提供成本價格，而為企業的競爭對手提供高于成本價格的市場價格。這樣企業就可以提高其自身的價格優勢。（3）建立不同類別、階段的采購策略。根據企業不同發展階段和不同時期對采購部件的要求制定不同時期、階段的采購計劃，減少需求不確定性對企業采購的損失。依照所要采購商品的特點、重要程度、數量、供應商種類、采購期限等進行分類，建立采購需求和不同供應商的資料，并且定期進行跟蹤回訪，保證制造企業采購過程當中的分類別、分階段采購策略的有效實施。（4）制訂年度采購策略 ，預先防范風險。預估各種風險因素，對不同種類的物資通過集中會審確定每年度的采購策略，分別制定出相應的供應商選擇策略；明確采購過程當中的質量控制、進度控制的不同級別，采購前、采購中、采購后控制相結合，從根本上控制價格風險、質量風險和進度風險。（5）加強供應商資格審查，從源頭上控制風險。企業通過建立供應商資格預審機制，來對供應商進行考核、審查。對年度采購中的供應商選擇，制訂供應商現場考評標準，每年組織物資供應管理委員會的相關職能部門，針對交易供應商的質量管理體系運行和保持情況、財務資金況、合同履行情況等各方面標準展開現場考評，結果作為采購商制訂供應商選擇策略的依據。

采購風險管理，主要是企業通過對自身采購風險進行識別、分析，設計合理的風險控制流程和制度，總結經驗，吸取教訓，制定切實可行的風險應對策略；不斷優化采購流程，完善采購風險防范體系。

篇5

采購業務是中小型企業的主要業務之一，也是企業經營活動的重要組成部分。在整個供應鏈中，采購處于供應鏈的源頭，物資采購的好壞直接影響著整條供應鏈的成本。因此，采購活動作為供應鏈中非常重要的一個環節，越來越為企業所重視。但是，在整個供應鏈中，存在著各種各樣的風險，而采購風險是供應鏈風險的主要來源之一。因此，中小型企業有必要對采購風險引起足夠的重視，加強采購環節的風險管理和控制，以盡量降低甚至避免采購風險給整個供應鏈帶來的不利影響和損失。

1　中小型企業采購風險的形成原因

采購風險就是由于多種因素的綜合作用，使采購工作不能實現預期采購目標，產生各種損失的程度和可能性。從采購活動的整個過程來看，采購風險是指企業從制定采購計劃開始，至物資采購、運輸回廠、驗收入庫，直到生產車間領出材料投入生產加工為止的一系列生產經營過程中所面臨的各種風險。對于中小型企業來說，采購風險是客觀存在的，產生采購風險的原因有以下幾個方面：

1.1　采購管理人員缺乏風險意識　目前很多中小型企業重視銷售工作，而忽略采購管理工作。中小型企業采購管理人員沒有意識到采購風險是客觀存在的，他們認為只要按規定進行采購并管好采購合同，就不會產生采購風險，因此中小型企業的采購管理人員普遍缺乏風險管理意識，這也是導致采購風險產生的重要原因之一。

1.2　企業內部關系混亂　目前，我國中小型企業管理組織結構設置不盡合理，尤其是很多小型企業采用家族式管理方式，使企業內部各部門之間在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，使企業對外信息不靈，造成市場風險、價格風險等。

1.3　采購計劃不當　目前，我國中小型企業普遍存在著憑著采購人員經驗進行采購，過多依靠主觀判斷，而有些中小型企業雖然制定采購計劃，但采購計劃編制不科學或編制不適當，使得采購計劃執行的準確性不夠，致使企業庫存量增加，帶來存量風險。

2　供應鏈環境下中小型企業采購面臨的主要風險

在整個供應鏈中，采購風險損失貫穿于供應鏈中的所有環節。一旦產生采購風險，風險傳染性較強，會波及整個供應鏈鏈條上的所有企業，使供應鏈的損失加大。供應鏈環境下的中小型企業所面臨的采購風險主要有：

2.1　采購計劃風險　中小型企業采購人員在編制采購計劃時，一方面，由于采購計劃編制的依據不充分，主要是采購人員按照需求確定采購數量，而缺乏市場跟蹤調研。一旦市場需求發生變化，采購人員不能對市場外部環境變化作出準確預估，采購計劃與市場實際出現較大偏離。另一方面，有些中小型企業采購人員憑主觀判斷選定供應商，或人為指定具體的供應商，采購主管人為干預采購計劃的編制，使得采購計劃編制缺乏科學性，從而導致計劃風險。

2.2　供應商選擇風險　在供應鏈環境下，供應商的選擇是至關重要的。由于供應商選擇不當，會使中小型企業的物資質量無法保證，也會出現供應商供貨不及時，使企業供應中斷，無法保證下游企業的供應，致使供應鏈上的所有企業的利益受損。供應商選擇風險具體表現為：一方面，中小型企業在選擇供應商時，存在著憑經驗選擇供應商的現象。這種根據主觀判斷選擇供應商，會使供應商采取不法手段，比如向采購人員行賄。而有些采購人員會抵不住誘惑，收受相應的回扣，進而不能對供應商實施系統全面的評估，所選擇的供應商的各方面能力不能滿足企業的要求，給企業帶來損失；另一方面，由于中小型企業采購人員在供應商選擇中對供應商的甄別能力有限，在整個選擇過程中的信息不對稱，采購人員對供應商信息沒有及時跟蹤和調整，致使供應商在價格、質量、生產能力、交貨能力、靈活性等方面不能滿足企業的需要，使得供應商不能按照合同規定交貨，導致中小型企業生產中斷，給整條供應鏈帶來了危機。

2.3　采購合同風險　由于中小型企業采購專業人員缺乏，尤其是家族式企業，采購管理人員一般都是由自己的親屬擔任，這使得采購人員缺乏相應的專業知識。在與供應商簽訂采購合同時，由于采購人員的專業性不強，制定合同時對合同條款的約定不明確，或是不能識別合同條款中的陷阱，比如，某些不法的供應商沒有取得法人資格，利用虛假的合同主體身份與企業簽訂合同，一旦簽訂合同騙得貨款后，就會人間蒸發，或者把合同轉讓給其他公司，自己從中牟利，使企業所需物資無法及時保證供應，給企業造成損失。

2.4　采購驗收風險　中小型企業收到貨物后，應組織人員進行驗收。在驗收過程中，由于中小型企業規模小，缺乏相應的專業驗收人員，或者驗收人員責任心不強，導致采購驗收流于形式。比如在采購驗收過程中，驗收人員驗收把關不嚴，或沒有按照合同規定對采購物品的品種、規格、數量和質量等進行嚴格驗收，使得采購物資在質量上不過關，在數量上可能短斤少兩，在品種規格上不符合要求等，給企業造成經濟損失。

3　供應鏈環境下中小型企業采購風險防范措施

針對以上中小型企業存在的各種風險，需要采取相應的防范措施，具體如下：

3.1　提高對采購風險的認識　中小型企業采購管理人員對采購風險的認識不足，使得中小型企業在采購過程中面臨著各種風險。因此，中小型企業領導者應該提高對采購風險的認識，了解采購風險的類型，就企業中可能出現的采購風險進行分析，對不同類型的風險采取不同的對策，只有這樣，才能把中小型企業的采購風險降到最低。

3.2　建立完善的物資采購制度及管理流程　中小型企業應該從采購制度和管理流程入手，按照采購流程完善采購制度。中小型企業應建立從需求的提出，到采購計劃的制定、供應商的選擇、合同的簽訂、貨物運輸、物資驗收入庫等完善采購流程，并按照流程制定相應的采購制定。比如，中小型企業應加強采購計劃管理及建立供應商準入制度。中小型企業采購部門應該對用料部門上報的用料計劃進行嚴格審核，審查其用量的合理性，并根據市場調查和預測制定出較準確的采購計劃，并嚴格按照采購計劃進行采購，避免盲目采購造成的庫存及儲備風險。另外，中小型企業應該摒棄靠經驗選擇供應商的方法，建立供應商準入制度。中小型企業應該建立完善的供應商選擇與評價指標體系，按照指標體系的要求嚴格審核供應商的資質、能力等，這樣就可避免選擇的供應商不適合企業的要求，同時也可避免采購人員與供應商之間的暗地交易，給企業造成經濟損失。

3.3　加強供應商管理，與供應商建立戰略合作伙伴關系　供應鏈環境下的采購商應該與供應商建立戰略合作伙伴關系。只有這樣，才能避免供應中斷的風險，保證物資供應渠道的暢通。為此，中小型企業可以組成一個由采購人員、生產技術人員、質量控制人員、財務人員等共同參與的供應商評選小組，對供應商進行實地考察，選擇出滿足企業各方面需求的優質供應商，通過對供應商產品的試用以及對供應商年度考核，確定最優秀的供應商，并與其簽訂長期合同，結成戰略合作伙伴關系。只有這樣，才能保證供應商及時供應，并可有效地防范合同風險。

3.4　加強采購監督與控制　中小型企業要想避免采購風險，重點要做好采購監督與控制工作。首先，中小型企業應該制定完善的采購人員績效考評辦法及有效的激勵機制，定期檢查采購人員完成采購工作的情況，根據考核辦法實施獎懲，最大程度地發揮采購人員的能動性，增強企業內部風險防范能力；其次，要加大對采購活動的控制力度，即要保證控制制度執行到位。中小型企業要做到采購計劃審批權、采購權、合同審查權、質量檢驗權、貨款支付權五權分離，各負其責，互不越位；同時也應加大對物資采購招標和簽約的監督。

參考文獻：

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[3]余祖光.企業物資采購存在的主要風險及防范對策.科技視界，2012（26）：386-387.

作者簡介：

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隨著社會分工的進一步細化和物流業的快速發展，物流業務外包已成為企業降低營運成本、提高企業的核心競爭力的關鍵。物流外包，即生產或銷售等企業為集中精力增強核心競爭能力，而將其物流業務以合同的方式委托于專業的物流公司運作，外包是一種長期的、戰略的、相互滲透的、互利互惠的業務委托和合約執行方式。由于企業物流業務外包過程中的物流活動時間性強、環節多、參與主體復雜、業務見的相互影響大，局部微小的偏差可能導致整個物流鏈的脫節或崩潰，因此其風險防范十分重要。

一、物流外包的主要原因

（一）降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。

（二）提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。

（三）分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。

（四）快速響應客戶需求。現在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。

二、企業物流外包存在的主要風險

（一）外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。

（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。

（三）內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。

（四）降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。

（五）企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。

三、企業物流外包風險的防范對策

隨著物流外包實踐的推廣，企業在選擇物流外包時應該考慮物流外包優勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。

（一）識別企業的核心競爭力。外包本身并不是企業發展戰略，它僅僅是實現企業戰略的一種方式，企業應確定在行業中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業應深入分析內部物流狀況，并探討物流是不是企業的核心能力，分析物流是否能為企業帶來外部戰略經濟利益；企業只有在擁有了合適的合作伙伴，企業內部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。

（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調查、分析、評價、調查物流供應商的管理狀況、戰略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業務必認真分析衡量。報價應根據物流供應商自身的成本確定，而非依據市場價格，報價不僅僅是一個總數，應包括各項作業的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現對相關條款理解不一致的現象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業需要的外包伙伴。

（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監控和控制是外包順利實施的重要保證。企業即使與第三方物流供應商簽訂了協議，也應當監控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業務信息。企業與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業不能認為業務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業過程中相互步調一致，也可以為企業檢驗對方物流作業是否符合要求提供了標準和依據。因此，企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。

（四）企業內部組織結構的調整。企業物流外包可能會受到企業內部原有作業流程的制約，因此，企業內部組織結構的調整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調整業務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續有效的監控；企業文化是否鼓勵創新與變革；企業領導和員工對變革持何種態度等。從戰略角度看待物流業務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現無縫銜接，取得外包策略的成功。

（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業和企業的客戶的服務能力是依靠企業自身的工作表現的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現有的觀點，即僅著眼于企業內部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業應以長遠的戰略思想來對待物流外包，通過外包既實現企業自身利益最大化，又有利于物流供應商持續穩定的發展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。

四、結論

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二、企業供應鏈管理的內容

（1）計劃部分：企業設定一個策略來管理所有的資源，以滿足客戶對所生產產品的需求。這一部分的目的在于建立一系列的方法監控供應鏈，使之能夠有效、低成本地為顧客遞送高質量和高價值的產品或服務。

（2）采購部分：這一部分的任務是選擇可以為企業的產品和服務提供貨品和服務的供應商，和供應商之間建立一套定價、配送和付款的流程，包括提貨、核實貨單、轉送貨物到本企業的制造部門并批準對供應商的付款等。

（3）制造部分：這一部分是指安排生產、測試、打包和準備送貨所需的活動。在這部分中，企業要測量供應鏈中質量水平、產品產量和工人的生產效率等內容。

（4）配送部分：也就是我們通常所說的“物流”部分，這一部分要做的工作是調整用戶的定單收據、建立倉庫網絡、派遞送人員提貨并送貨到顧客手中、建立貨品計價系統、接收付款。

三、國際貿易融資中的企業供應鏈管理

20世紀90年代以來，國際貿易增長速度一直高于全球生產總量的增長。我國以制造業為主的中小企業發展迅速。根據有關資料的統計，目前在中國正式注冊的中小企業已超過1000萬家，占全國企業總數的99%，中小企業創造的進出口額貿易占比超過60%。但由于在供應鏈中處于弱勢地位，在與具備較強實力的上游的供應商和下游的經銷商談判過程中，中小企業不得不接受苛刻的貿易條件，導致其正常現金流周轉困難，加之中小企業信用評級普遍較低，無法提供銀行傳統貿易融資授信所需的抵押或信用擔保，因此往往遭遇到現金流的困擾。

另一方面，國際貿易市場呈現明顯的買方市場特征：單筆貿易額降低、賒銷貿易增多，賬期延長等，市場競爭也已從單一客戶之間的競爭轉變為供應鏈與供應鏈之間的競爭。同一供應鏈內部的各企業相互依存，供應鏈的整體運轉與管理成本受到供應鏈中包括核心企業和處于弱勢的中小企業的整體資金的運作能力和效率影響。在此背景下，國際貿易項下供應鏈融資服務應運而生，國際貿易融資的對象從大企業轉到供應鏈中的中小企業。銀行根據進出口供應鏈的不同特點及進出口企業在供應鏈不同環節的需求，為企業分別提供進口供應鏈融資服務和出口供應鏈融資服務，分別解決企業在進口開證、進口付款、出口采購、賬款回收等供應鏈環節的融資問題使中小企業無需再為進出口融資問題苦惱。國際貿易下供應鏈融資市場具備很大的需求，發展潛力巨大。

四、防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。供應鏈對企業的成功是至關重要，但是目前企業具體的供應鏈運作并沒有與公司戰略保持一致，供應鏈的重要性和其實際表現尚存在差距，供應鏈的控制不完整，企業以成本控制和客戶服務為目標進行供應鏈管理的變革存在很大的難度。企業應該針對供應鏈的每一個環節制定嚴格的改進措施，使供應鏈管理和供應鏈融資相互促進，增強供應鏈融資能力。

（一）以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

（二）創新貿易融資方式，降低貿易融資風險

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關鍵詞 ：供應鏈金融；京東商城；信用風險

引言

近年來，隨著互聯網金融的發展以及人們生活觀念的轉變，商家和消費者對于網上融資借貸的需求呈快速增長態勢，許多電子商務企業緊隨形勢上線了一系列供應鏈金融業務，京東商城發展供應鏈金融正是恰逢其時。

1、京東供應鏈金融現狀

目前，京東商城已在我國各大網上商城中占據領頭地位，擁有超過1.2億遍及全國各地的注冊用戶，掌握著近十萬供應商的業務，因此京東可以借其強大的規模和實力進一步涉足供應商金融。另外，相對于供應商保證供貨和應收賬款周期過長資金流短缺的壓力，更推動了這一業務的發展。2012年京東開展了首批供應鏈金融業務，初步涉及了供應鏈金融業務，同年8月其自行開發的資產包轉移計劃產品和協同投資計劃產品也得到了銀監會審批，截至同年12月，已累計融資15億美元及來自各大銀行50億元的授信業務。2013年在上海成立了商業保理公司和小額貸款公司。同年12月增加了“京保貝”。2014年京東“小金庫”等理財產品也相繼上線 。

2、京東供應鏈金融實施過程中存在的問題

由于供應鏈金融領域對于電子商務企業來說是一個全新的領域，具體的各項融資方式、信用體系、委托方式、風險防控和流程監督等方面都還在初期探索階段，不僅在經驗上缺乏，還在包括資金、技術、信息等方面的欠缺導致了一系列的問題與阻礙。

2.1 供應鏈系統本身的整體性和突發性帶來的問題

供應鏈金融要想得到穩定的運作與發展離不開京東與各個供應商的緊密合作，由單個中小企業的捆綁貸款方式在增加整體性帶來的便利與規范的同時也增加了整體性的風險，使得各個供應商之間利益息息相關，很可能僅僅在某一個節點上發生的問題都會被整個供應鏈放大，加大了信用風險的營銷程度和范圍，造成不只是金錢更是信譽及品牌形象等不可低估的損失。此外信用有突發性的特點，聯系到供應鏈的整體性，處于核心企業的供應商一旦遇到突發風險問題，有可能導致整個供應鏈的癱瘓。比如經濟低靡、物價大幅上漲或縮減、金融危機、突發災害和疫情以及大型活動或節日導致的網絡購物高峰，都有可能導致企業生產過剩或滯銷，隨之引發應收賬款、庫存等委托貸款壞賬問題。

2.2 銀行監督管理過程中的漏洞

由于銀行在傳統信貸業務上基本只服務于大中型企業等具有高償還能力的客戶，在提供給中小企業貸款業務時積極性可能會大大降低 ，導致其監督及處理業務時可能出現漏洞。由于京東供應鏈金融是作為抵押擔保的是物品，任何無論市場還是政策導致的物價波動都會影響該抵押物的價值從而造成損失，這些波動主要體現在包括利率、匯率、股票價格等方面。

2.3 上游供應商企業的信用風險

2.3.1 上游供應商信貸償還能力有限

京東商城傳統的供應鏈平臺中的供應商大多為中小企業，大多還保持著過去傳統的慣性經營模式，內部管理混亂、生產結構不合理、生產效率低下，經常遇到資金周轉困難、貨物積壓導致的產能、庫存浪費加上較長的交易周期，使得供應商常處于資金流短缺的狀態，很難產生規模經濟，而因自身的資產負債率較高、經營規模和償還能力有限，經常受到銀行的高標準限制，往往造成處于京東上游供應鏈的中小企業融資難問題，難以預防的財務風險也隨之產生。即便有了京東商城這樣有良好信用率的“擔保人”，由于內部的不穩定也容易受到一些大的經濟市場環境的影響而違約。

2.3.2 不良企業的道德風險

由于各個企業之間的經營方式、財務狀況和風險承受能力各不相同使得京東在對各個上游供應商的信貸能力進行風險評估時增加一定難度，此外還有許多本身喜歡冒險或者資信狀況不良的企業的逆向選擇風險、故意毀約等引發的道德風險 。然而，在供應商金融里的委托貸款中，這一貸款帶來的信用風險的主要承擔者恰恰是京東商城本身，這無疑加大了京東商城的擔保壓力。

2.3.3 京東與上游供應商間的數據共享不充分

京東商城要想建立一個穩定的信用評價體系必然要得到全面可靠的數據加以支持，然而一些供應商由于規模較小管理不規范，許多數據的獲取會有一定困難甚至少部分不良經營的供應商可能提供非真實數據以獲取更高的信貸額度。加之技術和監督體系的不健全，很多企業即便在供應過程與京東緊密聯系也不乏信息缺漏，還要考慮到一些內部數據的商業機密性，使得這些數據無法準確反映企業的真實償還能力，都為合理的評估企業信貸造成了不可小視的障礙。

2.4 京東商城目前本身存在的問題

京東供應鏈金融發展進程的快慢在很大程度上受制于其電子商務實力的成熟與否。目前由于京東在監督、管理和技術人才方面的匱乏，致使高技術的軟硬件設施無法大量投入，以及脫離了評價、監督和管理本質的技術框架。同時，一個企業要想做大形成規模經濟，前提必定是大規模的投入，這需要充足的資金實力支撐，而京東近幾年的發展狀況來看，可謂是不小的難題。此外，除了本身問題還有外部的競爭壓力，例如，敦煌網、慧聰網、阿里巴巴等都在不同程度上與銀行合作，都在不同程度上形成了有自己特色的信貸業務，共同與京東商城爭奪市場。

3、京東商城供應鏈金融風險防范對策

3.1 建立規范全面管理體系、增強風險防范能力

在風險管理時，京東應集各供應商風險管理目標于一致，建立統一規范的管理體系，并且要全面考慮，包括貸前、貸中、貸后的每一個環節都能有效正常運行，做到各個基層管理人員及時有效溝通。此外，京東還應加強風險防范能力，主要體現在風險回避、通過套期保值、推銷保險產品等方式達到風險轉移的目的以及對于風險保留問題上提前預備資金。即使風險真的發生，也要在必要的時候采取停止授信或通過法律強制違規供應商退出 。

3.2 協助銀行監督、監督管理系統正常運行

在京東商城開展的委托貸款融資業務中，負責、監督、協助收回款項的是銀行，因此建立良好的監督管理系統離不開與銀行的溝通協作。在確保提高自身監督部門正常運作、監督體系良好運行的同時，京東應該積極與銀行協作監督，通過保證金、備付金、牌照及應收賬款、存貨等動產的抵押憑證與銀行進行實時核對實時交付，確保運行過程信息公開、及時、準確、安全。

3.3 建立信用評價體系、提高信用管理水平

京東應建立穩定可靠的信用評價體系，在衡量一個企業的信貸償還能力中，應當首要關注的是其資信狀況，包括對歷史交易信用評價、不良貸款情況等的衡量，其次是企業自身實力，一個具有良好的管理方式，有實力的人才團隊能有效增加企業的信用水平。根據企業個人的信貸償還能力建立穩定可靠的信用評價體系是京東供應鏈金融的基礎。在此之上，各個環節也要有相應的信用評價體系來確保把每一個環節正常運作，同時總的信用評價機構也要獨立于整個體系又能很好的與供應鏈相適應。

3.4 建立供應商激勵制度，激發企業活力

由于供應鏈的整體性，以及京東本身具有的龐大供應商數據儲存，使得在供應鏈的物流、銷售、評價等方面有一定的優勢，在增強數據跟蹤、挖掘技術的同時，可以采取激勵制度，通過給予商家不同程度的信貸額度，獎勵或者直接獎勵等方式鼓勵企業提供真實可靠、全面及時的數據并加強與企業之間的培訓與溝通，以促使各個上游供應商自愿與京東建立“統一戰線”。

3.5 加強人才培養、促進技術創新

京東要加強人才培養，包括對風險管理、技術監督、財務管理、具整體運作能力的人才的培養，不遺余力的壯大供應鏈金融領域團隊領導力量。只有有了人才的軟實力，才能有效的管理和使得資產效益最大化。在短期人才不足的情況下，可以采取外包計劃，將管理系統暫時外包，有助于緩解短期有經驗不足導致的可能性的混亂，也有利于后期自己管理時更加體現獨立性，既不受整體牽制又能很好地融合。

由于新的服務上線必然伴隨著潛在客戶的疑問，京東可以借此調整并優化其在線服務系統，派專門人士給予常規答案作為自助服務或派專門的客戶進行在線服務，做到及時與客戶交流溝通。有助于增強客戶信任，提高運營效率，避免造成不必要的麻煩。

3.6 發展特色業務、提供量身定制的服務

對于行業中的競爭壓力，過去十幾年，京東商城以其特有的傳統自建物流體系抓住了許多信用優良的商家和消費者，積累了大量的交易信息，潛在金融客戶也隨之積累起來。京東可以憑借這一絕對優勢充分利用數據資源，挖掘潛在客戶以及發現潛在金融客戶的潛在需求，可以制定針對每一個或每一類商家量身定制的委托信貸服務。一方面，充足的客戶信息有利于得到銀行的信任和合作，另一方面，針對自身的特色供應鏈金融這一優勢，有利于吸引更多其他平臺的潛在客戶。此外，在開辟京東自身特色委托信貸業務的同時，京東也應該積極學習和借鑒其他富有經驗和運行良好的供應鏈金融企業，趨利避害，提升自己應對未來可能出現的各類風險問題的能力，及時作出預防和應對措施。

3.7 產品與時俱進、不斷融入新活力

供應鏈金融只是一個近幾年興起的新市場，在順應潮流的同時，即使發展良好的企業具有的暫時優勢也很容易在變化無常、更新速度極快的互聯網領域中被湮沒變成過時，運營過程中也極有可能遭到黑客或其他競爭者的“背后襲擊”，造成系統混亂、信息丟失以及財產損失。因此在確保各項技術能支持現有工作環境正常運行的同時京東商城也要不斷地對新產品、新市場、新問題、新漏洞、新需求等加以探索和預期。而這一探索方式也依然需要京東持續不斷的向供應鏈金融領域投入資金、技術、人才、創新等新的活力以確保其供應鏈金融的長遠發展。

4、結束語

本文針對京東供應鏈金融實施過程中遇到的分別來自上游供應商信用、信息風險、銀行方面的監督風險、京東自身的資金、技術風險以及供應鏈本身不穩定、突發性風險等一系列問題提出了相應的解決方法，為京東在供應鏈金融領域的發展上提供了一些借鑒，使其避免在運營過程中遇到的一些棘手問題，使其在激烈的競爭對手中保持內在優勢。但因時代局限性，筆者時間有限，目前京東還存在的一些問題比如資金、調整機制等問題還有待進一步探究。

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中圖分類號：F74 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0257-03

緒論

生產業（Producer Services）是20世紀60年代美國經濟學家H.Greenfield在研究服務業分類時提出的，在勞動分工的基礎上衍生起來的一種行業，生產業自誕生以來就與制造業存在著天然的關系且密不可分，伴隨制造業繁榮而不斷發展。在幾十年的研究與實踐過程中普遍認識到生產業可以促進生產專業化，使得制造企業將更多的資源收入到技術、工藝中去，擴大資本與知識密集性生產，提高資源要素的產出率。反之，制造業信息化、技術創新、產業結構優化升級促使擴大了生產市場規模，相應的產業鏈不斷向上游和下游延伸，刺激了生產業發展，生產業與制造業出現融合的趨勢。生產業與制造業企業息息相關，滲透到制造企業經營過程的方方面面，因此將生產業相應地分類，比如為制造企業物資流通提供服務的物流業，提供資本的金融、銀行業，提供勞動力資源的人類資源服務企業等等。制造企業將有限的資源投入都企業的核心業務，而將物流、人力資源等非核心業務委托給物流業、人力資源服務企業的過程成為服務外包。2014年8月6日，國務院頒發的《關于加快發展生產業促進產業結構升級的指導意見》指出生產業帶動作用強、產業融合度搞，促進生產業發展有助于擴大就業與激發內需潛力，并將第三方物流、研發設計、人才服務等13類生產業列為為未來的扶持重點。

近些年隨著外資整車廠商的本土化生產與全球化采購程度加深，加上越來越多的汽車零部件國際知名品牌紛紛在國內選址設廠，汽車零部件產業競爭越來越激烈，國內汽車零部件企業雖然市場份額維持較好，但是在一些盈利較好的整車配套市場、高端產品上依然缺乏競爭力。由于資源稀缺性及低碳排放等要求，汽車工業越來越多的新技術不斷產業化，新能源汽車、混合動力技術、渦輪增壓技術等變革都在不斷地沖擊著國內傳統的零部件制造企業。市場的變革與技術的變革需要熟練的技術人才來支撐，而獲取熟練技能的勞動力資源成為困到汽車零部件企業發展的要素之一。因此，提高汽車零部件制造企業的競爭力與保障企業的持續發展，增強汽車零部件制造企業的發展后勁與活力，需要轉變人力資源管理方式與提高人力資源管理水平，將汽車零部件制造企業有限的資源集中到產品工藝創新、設備開發等核心業務中來，將物流、人力資源等非核心業務委托給更加專業的生產企業來運作，是今后汽車零部件制造企業的運作方向之一。

一、文獻回顧

生產業與制造業發展緊密相連，國內外學者以物流業、人力資源服務業等相關行業為例，從產業聯動與關聯性等宏觀角度上進行了一系列的研究。Park SH（1989）[1]探討工業和服務業之間的關聯本質和關聯程度，Erik R.Larsen & Ann van Ackere & Kim Warren（1997）則總結出生產業主要在四個方面為制造業提供服務，從而形成較強的技術關聯性[2]。Bathla（2003）等認為，生產和制造業企業表現為相互作用、相互依賴、共同發展的互動關系[3];楊春立等（2008）基于價值鏈視角分析生產業與制造業價值鏈變化[4];具體細分到制造企業的人力資源業務外包活動中，學者們認為人力資源外包給專業化的人力資源服務企業或機構，歸納起來主要有四種優勢：節約成本、戰略聚焦、獲得專業的服務、滿足組織彈性的需要[5～7]。

然而，制造企業人力資源外包（Human Resources Outsourcing，簡稱HRO）存在宏觀與微觀層面的優勢時，也存在種種劣勢或風險。企業不同的發展階段、不同類型的企業人力資源外包的風險各異[8～10]，歸納起來人力資源外包的風險主要有這些[11～14]：（1）成本風險，包括外包帶來的重置成本、隱性成本的忽視造成成本擴大的風險等;（2）企業信息安全的風險，外包過程中將企業薪酬福利提供給服務商，外包招聘的員工流失率高而導致商業機密、技術工藝流失等;（3）團隊不穩定、崗位空缺風險等，人力資源外包中員工被重復安排崗位導致士氣下降、團隊凝聚力不強，員工流失未能及時補充造成崗位空缺等;（4）企業人力資源管理能力弱化，對服務供應商的依賴性增強。與此同時，諸多學者也對相應的風險提出了對應的防范或應對策略，包括嚴格挑選服務供應商、服務過程管控等[15～16]，對員工契約管控、規模定制或校企聯合的培育人才方式等等[17～18]。

二、汽車零部件制造企業人力資源外包風險識別

汽車零部件制造企業由于企業產品屬性的特性既面向終端消費者也面向后續的整車裝配廠商，存在生產計劃預測性不準、客戶交付要求嚴格等困境。因此，汽車零部件制造企業在運營過程中受到市場環境或下游客戶需求影響波動較大，汽車零部件制造企業的核心競爭力在于產品設計、生產交付及市場推廣等職能，而在人力資源、物流等非核心業務選擇外包的過程中，受市場環境或客戶需求影響較大。不同產品類型的汽車零部件制造企業受市場環境及客戶需求的影響，外包風險可分為服務供應商管控風險、成本風險、崗位空缺風險及信息安全風險等四個方面。

1.服務供應商管控風險。制定外包決策、選擇服務供應商是汽車零部件制造企業人力資源外包的起點也是最關鍵的一環，根據企業經營發展的需要制定的人力資源外包決策，識別人力資源需求、選擇合適服務供應商。然而，在選擇人力資源服務供應商及委托進行人力資源管理服務過程中，由于非信息對稱的溝通機制、參差不齊的服務供應商帶來的供應商管控風險，而未能達到人力資源外包預期的目標。

2.財務風險。汽車零部件制造企業選擇人力資源外包是基于成本因素驅動而做出外包決策的，但是財務收益是預期的，在人力資源外包過程中忽視了交易成本。人力資源外包所招聘的員工，存在對汽車零部件制造企業崗位需求等方面認知度低，入職后崗前培訓成本難以估計，員工由于難以適應崗位需求而造成重復招聘或培訓，帶來的重置成本而難以估量，存在成本增加的風險，而失去人力資源外包的成本優勢。

3.崗位空缺風險。員工也是一種重要的勞動要素，汽車零部件制造企業大多數屬于勞動密集型企業，需要大量的勞動力資源，將人力資源管理外包化會弱化汽車零部件制造企業對人力資源管理的可控性。外包過程中，將員工供給委托給供應商，而供應商的服務能力與服務質量在汽車零部件制造企業的掌控之外，在勞動力需求出現波動或空缺時未能即時補充，而企業內又無可替代的人力資源時即造成崗位需求空缺。

4.信息安全風險。為獲得適合崗位需求的員工，汽車零部件制造企業在實施外包過程中將外包崗位的薪酬福利制度、吸引人才政策等內容向供應商披露，存在供應商有意或無意的泄露風險。人力資源外包方式獲取的員工相對而言穩定性低、流動率高，一些掌握核心工藝或方法的員工離職后轉向同類企業，容易將汽車零部件制造企業的工藝或方法帶到新的崗位上去，存在商業機密泄露的風險。

三、汽車零部件制造企業人力資源風險防范策略

1.尋找長期穩定合作的供應商，發展戰略性合作伙伴。汽車零部件制造企業根據自身所處的發展階段制定人力資源管理服務外包后，按照嚴格的評價體系進行甄選，從源頭上控制風險。甄選服務供應商要從多方面評價供應商的服務能力，是否有足夠的勞動力來源、勞動力質量、服務跟綜能力等等，多方位的評價體系減少供應商帶來的風險。選擇合適的服務供應商不在于供應商數量的多少，基于長期合作的目的，將供應商數量控制在少數幾家甚至是獨家供應，減少尋找供應商的重置成本，也能讓供應商的服務更具針對性與專業化。汽車零部件制造企業擁有少數幾家或獨家的人力資源供應商，雙方基于長期合作的目的使得雙方供給與需求相匹配，人力資源管理服務商與汽車零部件制造企業的產業關聯性才能凸顯出來。

2.制定滾動的人力資源需求計劃，應對企業彈性變化或需求。汽車零部件制造企業大多數覆蓋陶瓷生產、機械加工、電子組裝、塑膠等工藝較復雜的企業，生產工藝路線復雜、生產周期較長，需要大量的勞動力資源來服務于生產，因此，為減少由于崗位空缺帶來的人力資源供給不足，可以根據各工藝或崗位需求制定人力資源配置計劃。制定企業內部人力資源需求計劃，量化人力資源需求，根據未來幾個月或半年的銷售計劃或生產計劃進行滾動人力資源需求計劃，當某崗位員工離職或休假需要新增員工時可以根據從其他崗位補充或外部供給，防止員工空缺而影響生產交付。當生產計劃或市場份額降低時，富余的勞動力可由服務供應商進行重新分配，減少企業的安置成本。

3.加強人才培育和人才培養，培育員工認知與忠誠度。近些年隨著產業結構調整與制造業轉型升級，人力資源市場需求與供給存在結構化差異，一方面社會上大量勞動力難以找到滿意的工作，另一方面許多企業難以招到熟悉技能等要求的合適員工，因此，人力資源外包可以作為一種溝通的媒介消除或減少人力資源需求與供給之間的這種結構化差異。汽車零部件制造企業可以根據企業經營發展需要向職業培訓機構及大中專院校實施大批量定制或校企合作、產學研合作培育員工，使其技能適應崗位，就業具有針對性，從客觀上引導就業的導向性;員工加入企業后，加強培育員工對企業或行業的認可度及忠誠度，減少員工流失，從而降低崗位空缺與重置成本。

4.實施部分業務或職能外包，降低經營風險。汽車零部件制造企業在實施人力資源外包時可以選擇適合本企業的模式，為了降低傳統經營的風險，可以將部分人力資源業務進行外包，既能減少對服務供應商的依賴性，也可以提高對人力資源管理的掌控性。汽車零部件制造企業人力資源管理包含規劃、招聘、培訓、薪酬、績效、員工關系管理六個模塊，其中人力資源規劃等對內管理模塊需要根據企業未來一段時間的經營計劃而定，而招聘、培訓、員工關系等模塊可以交給更專業化的服務供應商來做，獲得企業所需的勞動力。

5.實行人力資源外包預算與或有事項管理，控制額外支出。在制定人力資源外包決策時，同時制定企業或部門的人力資源預算，在預算事項覆蓋人力資源外包的預期支出，預期支出的內容細化為人力資源外包可能形成的支出或費用;在人力資源外包過程中，將實際產生的費用與預算進行比較，嚴格管控超額費用或支出。此外，基于未來可能形成的重復招聘或培訓等人力資源外包支出，建立或有事項管理，在汽車零部件制造企業資產負債表中單列項目反映，及時對人力資源外包支出進行披露。

結論

汽車零部件制造企業的非核心業務外包、集聚資源發展核心業務，是提高汽車零部件制造企業競爭力、建設汽車大國的路徑之一。實施人力資源外包是未來汽車零部件制造企業人力資源管理的趨勢之一，在進行外包決策前識別可能存在的風險及制定可行的風險防范策略，對于提高人力資源外包的可控性具有借鑒意義。

參考文獻：

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Understand Service Quality and Capital Allocation[J].Decision Support Systems，1997，（19）：43-49.

[3] Bathla.Inter Sartorial Growth Linkages in India：Implications for Policy and Liberalized Reforms，2003，23-29.

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篇10

論文摘 要：分散采購是政府采購的組織形式之一，其范圍是除本級政府納入集中采購目錄以外的政府采購項目。財政部《2005年政府采購工作要點》中明確表示：“要在加強政府集中采購的同時，做好分散采購工作”。針對政府分散采購工作的潛在風險，提出進一步完善分散采購管理、防范風險的對策和建議。

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采購風險是指在采購過程中由于各種意外情況的出現，使采購的實施結果與預期的目標相偏離的程度和可能性。政府采購實行集中采購和分散采購相結合，它的性質決定其必然存在公平性、競爭性、廉潔、道德、誠信、采購質量以及制度執行與環境建設等方面的風險，如何正確認識與有效防范政府采購中分散采購領域存在的風險，是政府采購提升整體水平的內在要求，也是完善政府采購制度的必然選擇。

1 分散采購的潛在風險

分散采購風險涉及的領域應該說貫穿分散采購的整個過程，每一個環節稍有不慎，有可能制造風險，而一旦處理不規范將會進一步擴大風險的范圍與等級，形成難以收拾的局面。目前逐漸顯露出來的分散采購存在的風險表現在：

（1）采購價格與價值異化，價格與價值的背離而造成的潛在風險，采購機構也難以逃采購質量控制不力之罪，政府采購的形象將會蒙受損失是小事，但政府采購事業由此遭受的損失將是巨大的，對這種有損政府采購基石的風險，我們應該給予足夠的重視。

（2）采購公平性缺乏而導致的競爭風險，政府采購領域必須要保證供應商在平等的條件下公平競爭，而目前并沒有完全做到這一點，存在投訴的隱患。如信息不對稱、招標信息公布不及時、發標書時間短、開標時間不符合要求、對供應商資質的歧視性要求、評分辦法設置不合理等，都會導致供應商的不公平競爭。

（3）廉潔公道方面的道德風險以及人員素質風險。政府采購事業發展至今，行業內的職業道德建設并沒有形成體系，大家基本上是依仗自己的覺悟與經驗抵制著各方面的侵蝕，帶有個體性質，可以說政府采購職業道德建設還處在起步階段，難免對各種腐敗行為的控制力度不夠，存在職業道德問題，職業素質也有待進一步提高。

2 加強對分散采購活動進行監督管理的法律依據

（1）加強對“分散采購”活動的監督管理是貫徹實施《政府采購法》的基本要求。在《采購法》的第七條規定，“政府采購實行集中采購和分散采購相結合”，由此可見，“分散采購”與集中采購一樣，都是政府采購的一種重要操作形式，只不過它們之間的實施主體不同而已，因此，對“分散”采購的具體操作也必須要嚴格按照《采購法》的有關規定進行，并同樣要受到《采購法》的監督與管理，而不能將其看成是一種“自由”或“無序”式的采購；另外，在《采購法》的第八條還規定了實施政府采購的限額標準，明確規定，凡達到政府采購限額標準的任何采購項目，均應實施政府采購，根據該項法律規定，凡在集中采購目錄以外的、采購金額達到政府采購限額標準以上的任何采購項目, 即“分散”采購項目就都應實施政府采購，都同樣要受到《政府采購法》的調整，而不能游離于《采購法》的管理與約束。

（2）加強對“分散采購”活動的監督與管理，是實現政府采購宗旨的基本要求。《政府采購法》第一條明確規定，實施政府采購，就是為了規范采購行為，提高采購資金的使用效益，促進廉政建設等等，而“分散采購”不僅使用的是財政性資金，而且，從采購資金占財政支出的比重來看，大多數地區的集中采購資金僅占其財政支出的3%10%之間，而大量的財政支出行為都是通過“分散采購”的形式實現的，雖然這些分散采購支出，存在著項目多、單項采購金額小、采購范圍廣等許多難以管理的特點，但，如果放松對其管理與監督，就不但達不到“全面”監管財政資金支出行為的目的，而且，還很容易會滋生出種種舞弊行為甚至于腐敗問題，這就違背了政府采購的目的和宗旨，因此，加強對“分散采購”行為的監督管理不僅是政府采購工作的一項重要組成部份，更是實現政府采購宗旨的基本要求，而一旦忽略了對“分散采購”工作的督查與指導，就會使政府采購工作出現了管理上盲區、監督上的真空。 "

3 加強分散采購監督管理的措施建議

針對“分散”采購活動中存在的種種不規范問題，必須建立切實有效的風險防范機制，采取有效的措施來加以規范和約束，減少分散采購風險，以使分散采購行為更加規范有序、客觀公正、廉潔高效。

（1）采購價格與價值相統一，能夠有效的防止意想不到的采購風險，但作為一種機制建設，相關部門要出臺操作方面的實施意見，進行明確規定。制定針對具體采購實務的具有指導意義的定標原則，尤為關鍵。

（2）采取制度和法律規范控制采購風險。對供應商資格審查是政府采購投標活動的第一步，也是有效控制后期履約風險的強有力的手段。設立投標保證金制度，投標保證金設置的目的就是便于投標過程秩序的控制，防止供應商投標過程的撤標、弄虛作假、采取不正當手段騙取中標、中標后不能履行合同等采購風險。項目驗收是政府采購風險防范的最后一道關口，來不得一絲一毫的差錯，驗收制度化建設是確保驗收質量，減少采購質量風險的必然選擇。

（3）規范采購程序，信息公開，程序公開。這是保持政府采購良好秩序的必要措施，能夠保障政府采購公平合理，避免人為腐敗行為的發生，使政府采購更加規范有序、客觀公正、廉潔高效。公開透明是政府采購必須遵循的基本原則之一。公開透明要求做到政府采購的法規和規章制度要公開、招標信息及中標或成交結果要公開、開標活動要公開、投訴處理結果或司法裁減決定等都要公開，使政府采購活動在完全透明的狀態下運作，全面、廣泛地接受監督。公正原則是為采購人與供應商之間在政府采購活動中處于平等地位而確立的。公正原則要求政府采購要按照事先約定的條件和程序進行，對所有供應商一視同仁，不得有歧視條件和行為，任何單位或個人無權干預采購活動的正常開展。尤其是在評標活動中，要嚴格按照統一的評標標準評定中標或成交供應商，不得存在任何主觀傾向。

（4）建立對采購人員監管制度，制定采購人員道德規范。加強政治思想和職業道德教育。通過教育，使分散采購人員樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，增強廉潔自律、防腐拒變的意識，從源頭上根除隱患、防患于未然。提高分散采購人員的業務素質。由于集中采購人員要盡快地熟悉業務知識，明確工作內容及操作要點，避免因業務不熟，職責不清而造成管理不力的局面。

4 結論

無論集中采購還是分散采購，作為政府采購的兩種執行模式，兩者互有優勢，可相互補充。但同作為一種政府采購行為，采購人或其委托的采購機構都必須遵循政府采購公開透明、公平競爭、公正和誠實信用的原則，按照《政府采購法》和其他有關法律法規規定的采購方式和采購程序組織實施采購活動，并自覺接受同級財政部門和有關監督部門的監督、管理。

參考文獻 ［2］高地.政府集中采購工作的風險與防范［J］.黑龍江金融.2006，(10).