導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇證券工作思路，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

深入開展統計“六五”普法教育

（五）突出統計普法教育的重點內容。區局隊及各鎮（街道）、區級各有關部門在實施統計“六五”普法教育工作中，既要注重《憲法》、《行政處罰法》、《行政許可法》、《行政復議法》、《行政強制法》等行政法律法規的普法教育，更要圍繞統計調查工作突出重點內容，將《統計法》、即將頒布的《統計法實施條例》以及國家、省《統計違法違紀行為處分規定》、《全國經濟普查條例》等統計法律法規作為統計“六五”普法教育的重點內容。（六）結合重點工作開展統計普法教育。區局隊及各鎮（街道）、區級各有關部門要結合第三次經濟普查、投入產出調查、“一套表”制度實施、城鄉住戶調查一體化改革、統計巡查（稽查）以及各類統計專業年報等重點工作，把統計“六五”普法教育與統計業務、統計服務、統計執法結合起來，在工作中普法、在服務中宣傳、在執法中教育，同時要加大對中、小、微企業的統計普法宣傳，讓每一個統計活動的參與者都能把統計法的各項規定作為行動指南。（七）把握重點時節推進統計普法教育。區局隊及各鎮（街道）、區級各有關部門要緊緊把握“9•20”中國統計開放日、“12•4”全國法制宣傳日、今年“12•8”《統計法》頒布30周年的有利時機等時間節點，創新統計法制宣傳方法，組織開展現場咨詢、出動宣傳車、發送短信、觀看法制宣傳動漫片、發放統計法制宣傳品等多種形式，面向全社會的統計普法宣傳活動，力求達到宣傳形式生動活潑，宣傳內容貼近基層、貼近群眾、貼近生活，以達到黨政領導干部熟悉統計法、統計人員精通統計法、社會公眾知曉統計法的總體普法目標。

努力提升統計執法檢查水平

篇2

 

今年以來，我中心堅持以“最多跑一次”改革為牽引，以提升政務服務能力為目標，以落實行政服務中心標準化建設改革為重點，積極謀劃，狠抓落實，各項工作有效推進，企業和群眾獲得感不斷增強。

一、上半年工作總結

(一)力促“網上辦”“掌上辦”。通過優化流程、梳理高頻事項，有效提升網上可辦率、全程網辦率。目前駐市行政服務中心事項X項，X%以上網上可辦，X%以上實現全程網辦。強化宣傳，強化宣傳，積極引導群眾通過“X政務服務網”、“X里辦APP”“支付寶小程序”等途徑辦理業務。

同時成立督查組，通過“隨訪+暗訪”方式，對部門窗口進行不定時督查，確保政務服務不斷檔，讓群眾辦事更便利、企業復工更暢通。截止目前，我中心辦件量達X萬件。督促、指導各部門面向企業群眾開展“網上辦”“掌上辦”業務，實行“不見面”“零跑腿”審批。目前我市“網上辦”開通率X%，除去不宜實現網辦事項，實現率X%，“掌上辦”開通率X0%;“零次跑”實現率X%。

(二)升級便民利企“一件事”。圍繞群眾牽腸掛肚的事項，繼續深化“一件事”改革。聚焦民生關切、涉企服務、城市管理、執法監管等重點環節，現已成功實施X件省定高頻“一件事”全流程“最多跑一次”。其中在我中心辦理的有不動產登記、公積金貸款、納稅等X件，該X件企業和個人“一件事”100%全部實現“網上辦”和“掌上辦”。同時在加快實現X件省定高頻“一件事”協同高效辦理基礎上，梳理形成了X件高頻“一件事”，如外貿經營許可一件事、商品房“預轉現”一件事、不動產戶籍聯辦一件事等，正在逐步推進中。

(三)推進政務服務向基層延伸。全面規劃全市政務服務向基層延伸總體工作，打造“1+8+15”政務體系。對鄉鎮(街道)的行政服務中心的場地面積、窗口布置、便民設施和物品擺放等都做了硬性要求。通過專班形式，對鎮街就事項承接數量、方式及人員下沉、業務辦理培訓等內容進行具體對接、研究確定，確保做到“放得下、接得住”。精準賦予審批權，按照“有需求、放得下、接得住、管得好”的原則，采用委托放權、部門派駐等X種方式，由鄉鎮(街道)提出需求，明確下沉政務服務事項X項，較改革前增加入駐行政服務中心X項。

(四)優化“甌e辦”自助辦。優化自助網點布局，把辦件量少的X臺“甌e辦”設備調整到車管、社保所等需求量大的網點。推廣24小時自助服務，推動自助服務網點向園區、社區、集聚區等場所延伸，全面提升政務服務覆蓋度和便捷度，實現隨時辦、就近辦、馬上辦、一次辦。目前我市“甌e辦”辦件量達X萬件，居X各縣(市、區)前列。

(五)推進為僑服務“全球通”擴面增項。深化為僑服務“全球通”品牌建設。大力推進“全球通”平臺外延內拓，實現“全球通”國內和海外服務點數量拓展、服務質量提升、平臺功能升級。制定出臺含戶籍證明、不動產登記等X個事項的為僑服務目錄清單。“全球通”服務國內外聯絡點已涵蓋意大利、法國、阿聯酋、南非等X個國家X個點，目前我市全球通辦件量達31件。

(六)推進企業投資項目審批“最多80天”。通過X政務服務網投資項目在線審批監管平臺實施全過程審批跟蹤、監測預警、時效統計等功能，實行節點管控，分階段、分環節開展項目立項、規劃許可、施工許可前三階段“最多50天”和竣工驗收“最多30天”審批效能監測，出臺《X市建設工程聯合驗收實施方案》。目前，我市新賦碼的一般企業投資項目“最多80天”實現率力爭達到100%。開工前審批(即項目立項、規劃許可、施工許可三階段)“最多50天”X個項目、竣工驗收階段項目“最多30天”X個項目，實現率均達到100%。“最多80天”改革得分X分，在X各縣市區排名第一，全省排名第六。

(七)深化多樣化代辦服務。建立市、鎮、村“三級代辦員”隊伍，形成覆蓋市、鎮、村“三級一體、橫向協作、縱向聯動”的服務體系。在鎮(街)、村(社)行政(便民)服務中心設置綜合代辦窗口(代辦服務點)，在鎮(街)、村(社)形成線上、線下辦理為主、代辦服務為輔的服務格局同，將代辦服務的觸角延伸至“15分鐘辦事圈”。通過高效化施策、協商化推進、精細化服務，提升重點項目審批的速度與效率，促使一批重大項目在疫情之后能夠快速落地。設立銀行志愿代辦服務窗口，通過政銀合作，強化銀行無償代辦服務。目前代辦企業投資項目共X個，實現便民代辦共X件。

二、下半年工作思路

(一)打造政務服務2.0平臺。一是建設“未來大廳”。設置智能導服區、收件區、審批區、出件區，全面推進辦理窗口與自助終端設備接入政務服務2.0，完成市級行政服務中心改造,進一步創新管理和服務方式，實現“新大廳、新服務、新體驗”。二是強化自助辦理功能。在市行政服務中心大廳開辟自助辦理專區，整合“自助辦”、“自助填表”等功能，配備專職導引人員并強化業務培訓，提升智能辦事體驗感。

三是推進政務服務流程優化。按照“應統盡統、應簡盡簡”的要求，督促部門就重點事項的辦理流程、申報表單、申報材料等核心要素，與上級部門做好標準的對接、事項的配置和應用，并逐一梳理編制具體的受理清單和審核要點，實現窗口人員按標準收件。

(二)力促投資項目高效審批。一是開設涉企服務“專家門診”。圍繞企業開辦、企業轉產、項目投資、經營許可等審批服務，以及政策咨詢、問題投訴、疑難解答，開設“跑一次沒辦成”窗口，組建政務服務專家團隊，開設“專家門診”、主動“上門問診”、精準“把脈開方”，為企業提供個性化、專業化、精準化服務。二是深化投資項目在線審批監管平臺3.0應用。進一步精簡投資項目事項辦理環節和材料,推動一般企業投資項目全過程審批“最多80天”,實現企業投資簡易低風險小型項目快速審批“最多20個工作日”。

(三)力推“互聯網+政務服務”。一是大力倡導“不見面”辦事。以疫情防控為契機，加大系統對接和數據共享力度，著力打通“網上辦”、“掌上辦”堵點，切實提升網上可辦率、全程網辦率。在全市全面推廣“不見面”辦事模式，轉變群眾傳統的線下辦事觀念。二是優化網辦掌辦模式。在鞏固疫情防控期間“網上辦、掌上辦”做法的基礎上，優化申報頁面設置，強化智能導辦體驗，簡化審批流程，再梳理一批與群眾企業密切相關的高頻政務服務事項，做好網辦掌辦操作路徑的宣傳和輔導，力爭實現網上受理達80%以上。探索開展申請零材料、填報零字段、服務零人工、領證零上門的智能“秒辦”。

三是提升全天候自助服務能力。根據企業和群眾需求，推進多條線政務服務事項在“甌e辦”自助服務終端集成辦理，推動更多事項全程自助辦理。優化自助網點布局，拓展服務時間和空間，推廣24小時自助服務，推動自助服務網點向園區、社區、集聚區等場所延伸，加大宣傳輔導力度，全面提升政務服務覆蓋度和便捷度，實現隨時辦、就近辦、馬上辦、一次辦。

(四)實施助企為民新舉措。一是深化“一件事、一次辦”。全面深化“一件事”改革，進一步優化辦事流程，高質量實現X件“一件事”辦理，圍繞“新動能、新業態、新產業”等重點領域，推動一批新的群眾、企業“一件事”聯辦，讓群眾“最多跑一次”就能辦成“一件事情”。二是全力推進“證照分離”改革。建立清單動態管理機制，將涉企經營許可事項全部納入清單管理，清單之外不得違規限制企業經營。按照直接取消審批、審批改為備案、實行告知承諾、優化審批服務等四種方式分類推進改革，實現企業準入準營便利化。三是實施商品房“預轉現”聯辦。通過整合部門間資源，優化流程，推動住房公積金、稅務、不動產窗口聯辦，實現預售商品房交稅、辦理不動產權證、住房公積金貸款轉現房抵押三項業務“跑一次、跑一窗”辦結，提升審批效率，方便群眾辦事。

篇3

自啟動“農村中專生培養示范點”以來，海南省農廣校始終把爭取省委省政府和各級部門的支持放在推進農村中專生培養工作的突出位置，搶抓機遇，為該項工作的長效發展創造條件。

一是認真貫徹落實農業部文件精神。根據農業部《關于實施農村實用人才培養“百萬中專生”計劃的意見》精神，2006年開始，學校積極與海南省農業廳協調，爭取將農村中專生計劃列入省財政支持項目加以推進，同時開展了專項工作調研。2008年，農業廳撥款12萬元作為示范點啟動資金，海口市農業局以1︰1的比例配套資金。5年來，海南省農業廳累計撥付農村中專生培養經費572萬元，海口市農業局累計撥款84.75萬元。

二是主動切入，融入中職教育計劃。海南省農廣校積極溝通協調教育部門，將農村中專生培養工作列入全省中等職業學校招生計劃，學員畢業由教育廳統一發放中等職業學校畢業證書。同時學校在教學管理等方面接受教育廳的指導。

三是搶抓機遇，爭取政策，尋求支持。2009年至2010年，海南省農村中專生培養工作拓展到定安、萬寧、儋州等市縣，共設立了7個農村中專生培養教學點10個教學班，培養農民學員608人。經過兩年多努力，該項工作得到了農民學員的歡迎和社會認可，引起海南省人才辦的關注。2010年5月，海南省人才辦著手制定《海南省中西部市縣人才智力扶持行動計劃》。在此背景下，海南省農廣校搶抓機遇，積極溝通省人才辦，匯報農村中專生培養工作情況，在省人才辦的協調下，2010年8月25日，經五屆省委常委會第82次會議審議同意， 農村中專生培養工作正式列入海南省中西部市縣人才智力扶持行動計劃，即農村中專生培養計劃。其主要內容是從2011年起，計劃用10年時間，為海南省特別是中西部11個市縣培養農村實用人才，依托海南省農業廣播電視學校，每年對1000名具有初中以上文化程度的農民進行3年制中專學歷教育，學費每人每年1000元，由省財政、市縣財政分別承擔70%和30%。

四是依托政策、多方協調、全面推進。2011年5月，海南省委組織部、農業廳、教育廳、人力資源和社會保障廳、財政廳五部門依據農村中專生培養計劃，聯合制定《海南省農村中專生培養計劃實施方案》，至此，農村實用人才培養工作有了新的起點和政策依據，農業部門的一項農民教育工作納入到了省委省政府的戰略決策視野。2011年，農村中專生培養工作正式在海南中西部11市縣全面鋪開，共招錄學員1211名，超額完成計劃211名（含海口市超466名）。目前，2008和2009級示范點533學員已順利畢業，示范點和中西部11市縣在讀學員2941人，在基層設置60個教學班，開設畜牧獸醫、會計、設施農業生產技術3個專業。

五是加強硬軟件建設，拓展和提升服務平臺。海南省農民培訓省級中心大樓項目2012年獲批通過，該項目投資超過2000萬元，目前大樓正在建設當中。為保證項目獲批，爭取盡早落實建設資金，學校積極與省農業廳、省發改委、省財政廳等部門溝通，保證項目順利推進。

二、加強管理，提升農村中專生培養服務能力

幾年來，海南省農廣校十分重視農村中專生培養師資隊伍建設、教學實訓基地建設、教學班管理等工作，多方面整合資源，多措施加強管理。

一是優化教師隊伍。在加強本校25位教師培養使用的同時，聘請中國熱帶農業科學院、海南大學、省委黨校、省農業科學院、省農技推廣中心等農業科研、教學和技術推廣單位共118位高、中級專家作為外聘教師，整合師資資源，保證教學效果。

二是強化教學管理。教學班實行省校及當地班主任共同管理的“雙班主任”制，學校每年組織教學班管理人員召開農村中專生教學管理工作會議，定期或不定期派督導組深入基層與學員溝通交流，了解學員學習情況及要求，發現不足，總結經驗，不斷提高教學管理水平。同時，組建各個教學班班組長，加強學員自我管理。

三是加強實訓基地建設。結合海南熱帶特色現代農業發展方向，學校通過校企合作，目前共在10個規范農業示范園建立教學培訓基地，組織農村中專生培養學員參觀考察和開展操作技術實訓，使學員理論聯系實際。

三、特色辦學，提高農村中專生培養教學效果

為提高農村中專生培養工作的針對性和實效性，切實提高農民學員綜合素質和知識技能，農村中專生培養堅持特色辦學：

特色一：深入基層，送教下鄉。農村中專生培養教學班設在農村。部分市縣全面鋪開，面向全市縣招生；部分市縣結合當地產業、體系建設（如村級防疫員、農合社）等開展培養工作。目前，共在基層設置60個教學班，滿足了農民就近就地學習需求。

特色二：方式多樣，內容豐富。農村中專生培養教學主要包括學員自學、媒體教學、面授輔導、實訓、專題技術講座、頂崗實習等環節，理論與實踐相結合，教學手段靈活，方式多樣。為豐富農民教育培訓內容，學校與海南廣播電視總臺海南話廣播聯合創辦農民教育培訓“空中課堂”欄目，主要講授農村法律法規和農業知識技能，節目每周一至周五10：00—10：30首播，13：00—13：30重播，學校統一購買收音機，免費供學員使用，創造學習條件，滿足農民學習需求。

特色三：結合實際，開展講座。除統一面授學習外，學校根據農村區域經濟特點和農業生產季節實際需要，開展農民急需的、針對性強的培訓，如春冬膠園扶管技術、蔬菜種植技術、病害防治技術、養雞管理技術等各類專題講座及實訓，解決農民生產中遇到的實際問題。

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行政處罰作為安全生產行政執法工作的一項內容，不能脫離整個安全生產工作的總體部署與安排而單獨進行，安全生產工作總體推進力度直接影響著安全生產行政處罰工作的力度與效果，但安全生產行政處罰工作反過來又會影響安全生產全局工作的推進。總體上看，目前全國大部分地方較為重視安全生產行政執法工作，注意發揮行政處罰對于安全生產工作的促進、保障與支持作用，但各地對安全生產行政執法工作的重視程度不一、進展也不盡平衡，存在一些值得注意的問題，有些問題還比較突出、比較普遍，歸納起來主要有以下五個方面：

1、行政處罰的制約因素較多，存在一個“難”字。安全生產行政處罰處罰工作雖然有明確的法律依據，并以行政的強制力作為保證手段，但這一工作的開展畢竟涉及相關的主體尤其是行政相對人的切身利益，在行政處罰工作所構成的法律關系中，表現為行政相對人的某種利益可能受到直接或較大的影響，盡管這種利益是非法、不當、依法應予以制止、停止甚至剝奪的，為獲取這種利益的行為必須依法給予制裁的，但行政相對人對于實施行政處罰的行政主體的認知、態度及與之相關的行為則實實在在地對行整個政處罰工作的開展與落實產生某種影響，當行政相對人采取理性、合作的態度及行為時，行政處罰工作常常能夠較為順利地進行并較好較快地落實，而當行政相對人采取非理性、不合作甚至是對抗的態度并采取相關的干擾行動時，行政處罰工作常常難以順利地展開。再從整個安全生產監管系統的情況看，這一系統形成的時間較短，整個體制框架及運行機制并沒完全理順，其職責范圍及行使職責的方式還不為企業及社會有關方面所了解，《安全生產法》等法律法規的宣傳、普及也未完全到位，安全生產行政處罰工作的開展還只是處于起步階段，并面臨眾多的困難與制約因素，整體推進仍較困難，最為突出的是兩個方面：一是不少企業對于自己在安全生產上的法定職責不了解、不履行，對自己存在的安全生產違法行為所遭到的處罰不理解、不配合至對抗，造成安全生產行政處罰難開展、難落實。二是一些地方安全監管機構因擔心實施行政處罰后沒辦法順利執行到位而影響自己的面子與威信，不敢正常開展行政處罰工作，導致行政執法工作無法取得預期的目標。

2、安監部門自身底氣不足，行政處罰存在一個“軟”字。自身底氣不足必然導致行政執法偏軟，而行政執法偏軟必然導致“執法不嚴”，這是當前安監系統開展行政處罰工作最普遍、最常見也是最突出的問題。主要表現為以下幾種情況：一是自信心不足。主要是因為社會及企業對安監部門還不太了解與認知，安全生產監管部門在實施行政處罰時擔心自己部門的權威性不足，為確保自己所進行的處罰能順利到位，通常對一些性質較為嚴重、依法應給予較重、較大行政處罰的只給予較輕、較小的處罰，以免企業產生對立的情緒或采取不配合的態度。二是因存在私心雜念導致行政處罰偏軟。因為實施行政處罰畢竟可能會“得罪”一些人，特別是安全生產行政處罰最大的工作量主要集中在縣（市、區）級，因地域范圍較小，安監部門的人員和其他有關方面的人畢竟可能“抬頭不見低頭見”，過于嚴厲的行政處罰無形中可能會得罪一些自己不愿得罪、不敢得罪的人，在這種心態的影響下，有些地方安監部門在實施行政處罰時往往會自覺或不自覺“從輕、從低”處理。三是因自己對安全生產法律法規及有關行政處罰的程序、規定了解得不夠透徹，對于有些生產經營單位的安全生產違法行為依法應給予何種處罰及處罰的程度把握得不夠準，當一些生產經營單位對行政處罰提出意見或通過其他一些方式“疏通”時，安監部門即對行政處罰的種類及幅度的做出相應的調整，以致有些生產經營單位認為安全生產行政處罰可以“討價還價”、可以互相協商，由此引發了“彈性行政執法”現象的產生。上述三個方面共同影響的結果是弱化、軟化了法律法規對于安全生產違法行為的約束力和制裁力，從而使生產經營單位安全生產違法行為的邊際收益保持在高于其邊際成本的狀態，最終導致安全生產違法行為的出現及持續存在獲得了某種內在和自生的驅動力。

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一、我國開展投資者教育工作的概況

我國證券市場起步較晚，證券投資者在通過證券投資分享我國經濟增長成果的同時，其投資過程和投資行為也往往表現出非理性。這些非理性的投資行為，不但會給投資者本身帶來損失，長此以往，也會對整個證券市場的健康和穩定發展造成巨大的隱患。

我國監管部門開始重視投資者教育始于2001年，中國證券監督管理委員會印發了《證券市場各方責任教育綱要》和實施方案，在該方案中，對投資者教育的指導思想，教育重點和具體實施措施作了布署。

2006年下半年以來，針對我國資本市場的新情況、新問題，監管部門強化了對投資者教育工作的領導和推動，結合證券期貨行業各市場主體的不同特點，有針對性地開展了投資者教育工作，取得了階段性的重要成果。

投資者教育真正的發展始于2007年5月，隨著我國資本市場的進一步發展和各項基礎性制度的進一步完善，中國證券監督管理委員會印發了《關于進一步加強投資者教育、強化市場監管有關工作的通知》和《關于證券公司依法合規經營、進一步加強投資者教育有關工作的通知》兩個規范性文件，通過這次專項工作成立了投資者教育辦公室，各派出機構相繼成立“投資者教育領導小組”，行業協會、交易所等自律性組織及證券、期貨經營機構也先后組建了投資者教育領導機構及工作機構，投資者教育工作初見成效。

二、投資者教育工作的國際經驗

從境外成熟市場的情況看，投資者教育工作普遍受到重視，積累的經驗也比較豐富。投資者教育制度也被認為是投資者保護制度的最基礎、最重要的部分。

1.境外投資者教育工作情況

境外發達市場的監管部門都設立了專門機構，負責組織、領導投資者教育工作，都把投資者教育作為監管工作的重要內容。如美國證券交易委員會(SEC)在1994年設立投資者教育及協助中心。英國金融服務局(FSA)在1998年《金融服務及市場法》實施后，下設投資者關系部開始實施系統的投資者教育戰略。香港證監會于上世紀90年代設立投資者教育及傳訊科。澳大利亞1998年實施的《金融服務改革法案》賦予了澳大利亞證券與投資委員會(ASIC)對全國投資者教育進行統一協調與管理的職能。臺灣地區于2003年設立專業的投資者保護機構——證券投資人及期貨交易人保護中心，全面履行投資者保護職能。

在國際組織方面，投資者教育國際論壇是一個非商業性非政府的國際組織，成立于2005年，2004年，ICSA投資者教育工作小組起草了《ICSA投資者教育原則與最佳實踐》，第一次提出了一套投資者教育標準。

2.境外投資者教育的主要形式

一是印發投資者教育宣傳資料。這是境外主要證券市場普遍采用的投資者教育形式。在美國、澳大利亞、香港、臺灣等國家和地區，其證券監管部門或投資者保護機構都采用了印發投資知識宣傳冊的形式開展投資者教育，所有的宣傳冊都免費派發。

二是提倡和鼓勵信息披露內容的通俗化。隨著上市公司融資交易及投資產品的日益復雜，其向投資者披露的資料也變得越來越深奧，有著發達資本市場的國家和地區在編印投資者教育宣傳資料的過程中，非常注意照顧那些對投資知之甚少的投資者，在內容上盡可能覆蓋更廣的內容，在語言上盡量做到通俗易懂，形式活潑，不使用專業術語。

三是建設投資者教育網站。如美國證監會的投資者教育網站和香港證監會則設立了投資者教育的獨立網站——網上投資者資源中心。

四是在報刊媒體開設投資者教育專欄，或者在電視、電臺播發投資者教育的公益廣告。

五是舉辦各種講座和論壇。如美國證監會在1998年初與其他政府機構、消費者組織、證券業機構等共同發起了一個“儲蓄與投資基本知識宣傳活動”，在全國范圍內舉行講座和論壇，向大眾宣傳投資理財的知識與技能。另外還陸續在中、小學校開展投資知識教育，全面普及投資知識。

六是開辦投資者見面會。如美國證監會每年定期在各個地區舉辦投資者見面會，向投資者介紹保護投資者權益的職能、投資者如何自我保護、網上交易的風險及防范、投資的基本理念等等。

七是開設投資者服務熱線。美國、英國、臺灣等國家和地區的投資者服務熱線已經存在多年。英國的投資者服務熱線每個月都能接到1萬多次投資者咨詢電話;臺灣地區的證券投資人及期貨交易人保護中心自2003年就設立了“投資人服務專線”接受了大量的電話咨詢。

三、加強投資者教育制度建設的幾點建議

1.對投資者教育工作的立法級別過低。我國目前關于投資者教育的只存在于以規章形式的規范性法律文件中，級別過低，不利于投資者教育工作的制度化、長期化、常規化。

2.政府應當設立專門的投資者教育機構。我國目前承擔投資者教育工作職責的機構是證券會下設的地方機構局和投資者教育辦公室。除此之外，沒有任何機構為投資者教育負責，然而這一機構是否能承擔如此重任也是值得懷疑的。此外，在中國證券業協會的職能中，也增加投資者教育這一項，設立專門的機構從事投資者教育工作。

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一、上市公司定向增發融資必須遵循的條件

根據《上市公司證券發行辦法》和《上市公司非公開發行股票實

施細則》規定，定向增發發行條件為：

1.發行對象不得超過10名，并且必須符合股東大會決議規定的條件。這一規定就限制了分散小戶申購，基本局限于投資機構、保險、基金等專門投資機構申購。

2.發行價格不能低于定價基準日前20各交易日公司股票價格均價的%90。盡管如此，定向增發的股票也低于一般股票價格，這也是定向增發的最大優勢。

3.限售期限規定：特定發行對象認購后12個月內；大股東、戰略投資者、上市公司實際控制人認購后36 個月不得轉讓。

4.財務狀況，近一年財務報表未被會計事務所出具否定意見、保留意見或無法表示意見的審計報告。

5.籌集資金用途符合國家產業政策。

二、項目型定向增發融資工作思路

1.選擇投資項目。投資項目是項目融資的根本，上市公司所選擇的投資項目的行業前景和市場前景，項目本身的創效、創新潛力，是投資者首要考慮的因素。是實現項目定向增發融資的前提，沒有項目何來項目融資。因此，公司在投資項目選擇上，一定要有科學的投資決策的分析，包括對宏觀經濟形勢的判斷、行業的發展以及項目在行業中的競爭性分析，在此基礎上形成嚴密科學項目的可行性研究報告。確保投資項目符合國家產業政策，有廣闊的市場前景和可持續發展創效能力。對投資者有足夠的吸引力。

2.確定定向增發融資議案。根據項目所需資金，有相關部門就定向增發融起草相關文件，報公司董事會審議，確定資金結構和融資議案。項目型定向增發融資議案應該包括的主要內容如下：關于公司符合非公開發行股票條件的議案，關于公司發行非公開股票預案的議案，關于公司發行非公開股票募集資金使用可行性分析的議案，關于公司建立募集資金專項存儲賬戶的議案等。議案中要明確增發股票底價，股票發行期限等，嚴格符合國家規定的股票定向增發發行條件。各種議案要形成會議決議予以披露。

3.召開公司股東大會，形成大會決議。召開公司股東大會主要審議由董事會議定的各項議案，提出修改意見，修改后的議案再次召開股東大會形成股東大會決議。同時股東大會還要對關于股東大會授權董事會全權辦理本次發行工作相關事宜的議案進行審議，并表決通過。股東大會形成有關決議要進行披露。

4.報證監會審核核準。公司向證監會上報申報材料包括：關于公司發行非公開股票預案的議案，保薦人出具的發行保薦書；律師出具的法律意見書。在審核期間要及時披露有關公告：如關于收到《中國證監會行政許可受理通知書》的公告，關于收到證監會反饋意見的公告。得到核準后要及時進行信息披露，如通過證監會發審委員會審核的公告，獲得證監會批文的公告，發行報告書全文等。

篇7

經過200*年的崗位調整，我本人被聘任為“8級執行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業務和產品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關新產品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入xx年上半年，通過認真學習領會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經營分析會議”的會議精神，新一屆領導班子超常規、跳躍式發展的嶄新思路，既激發了營業室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎上,針對實際情況，站在快速發展的高度上,我和營業室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收復失去的工資陣地、集團企業工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業室的客戶群體。營業室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質量，必須從營業室的會計基礎工作抓起。按照內部控制制度的要求，通過對營業室不同崗位、不同業務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規定。明確專人對錢箱現金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監控，確保出現問題，及時發現，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業室人員的績效工資與業務量、存款任務完成、核算質量、服務質量、勞動紀律等內容相結合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質量、核算質量的提高。

篇8

年報季有點長，需要分三段來說。

首先是年報披露階段。每年的1月1日-4月30日，根據多年情況來看，前兩個月披露年報的較少，三四月份是披露的旺季。

其次是年報審議階段。年報定稿、董事會審過之后，兩個工作日內予以公開披露。股東大會召開，根據規定，最早要在公開披露后20天，最遲的日子是6月30日。例如，中信證券（600030）2015年年度股東大會召開的日期是2016年6月29日。每年的5月是召開年度股東大會的高峰期。

第三是年報實施階段。股東大會通過年度分配方案后，要分紅派息、轉增股本。根據規定，這項工作應當在股東大會通過后兩個月內完成。因為分配需要掏錢，所以公司一般都不太積極主動，能拖一天是一天，基本上是挨到最后期限才實施。以中信證券為例，2015年的紅利在2016年8月19日發放，距年報季的首日已過去7個多月，離下一個年報季的開始不到四個半月。

年報季的整個流程，一家公司少則花四五個月、多則需要大半年。這不得不令人感慨，年報季確實是有點太長了！

法規決定上市公司動作

探究年報季時間漫長的原因，必須穿越到上世紀九十年代。1993年，第一部《公司法》頒布，規定，召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開二十日前通知各股東。1998年，第一部《證券法》頒布，規定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結束之日起四個月內，向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送年度報告，并予公告。上述規定基本奠定年報季的框架。此后，證監會制定《上市公司股東大會規則》，規定，股東大會分為年度股東大會和臨時股東大會。年度股東大會每年召開一次，應當于上一會計年度結束后的6個月內舉行。滬、深交易所制定的《股票上市規則》規定，公司的分紅派息、轉增股本方案的實施，應在股東大會通過后兩個月內完成。上述規定進一步固化了年報季的長度。

所以，年報季歷經那么長時間，并非上市公司拍腦袋決定，而是有現成的法律依據。這與立法時的客觀環境密不可分。上世紀九十年代，資本市場是“摸著石頭過河”，用小平同志的話來講就是，“證券、股市，這些東西究竟好不好，有沒有危險，是不是資本主義的東西，社會主義能不能用？允許看，但要堅決地試。看對了，搞一兩年對了，放開；錯了，糾正，關了就是了。關，也可以快關，也可以慢關，也可以留一點尾巴。怕什么，堅持這種態度就不要緊，就不會犯大錯誤。”由此可以看出，當時資本市場屬于新生事物，處于探索試驗階段。反映在立法上，就是在借鑒境外經驗的基礎上，充分考慮境內的客觀因素，嘗試性地對證券的發行與交易行為進行試探性規范。

當時的紐約、倫敦、東京、法蘭克福等交易所規定，年度報告的披露時間為財政年度結束后90日內。中國香港主板是財政年度結束后150天、創業板是90天，中國臺灣交易所是120天。內地在制定首部《證券法》時，確定的年報披露的期限是120天。

當時的諸多客觀因素不利于把年報季設定得太短。企業的財務會計工作還處于手工階段，效率低，易出錯；物流緩慢，收寄一封詢證函、對賬單需要花半個月；交通是瓶頸，火車輪船都很慢，坐飛機是奢侈品；互聯網剛興起，電子郵件是新生事物，絕大多數企業都未使用；交易所對年報披露實行事前審核，董秘必須背著一包打印好的年報到交易所等候審核，同時得帶上一張備份了年報的3.5寸磁盤；移動硬盤還未面世；投資者獲取年報信息的途徑，只有通過閱讀“三大報”。

因此，為保證信息披露的質量，保護廣大股東的知情權和表決權，只有通過時間換空間的辦法，將年報季拖得長一點。

該變一變的時候到了

進入21世紀，資本市場、交通狀況以及互聯網技術得到突飛猛進的發展。

資本市場已成為市場經濟的重要組成部分，股票早就走進了千家萬戶，股票市場不是關不關的問題，而是如何保持和促進健康穩定發展的事了。

企業會準則已經與國際準則實現了基本趨同，高質量的財務軟件的普遍使用，使得企業基本上擺脫了手工記賬的局面，電算化、無紙化的普及，全面提高了財務核算的效率和準確度。

高速公路、鐵路、飛機等現代化的交通已經網絡化，從北京到深圳坐高鐵可以當天往返，坐飛機的話一天可以往返幾次。市場監管理念已經從之前的事前審核變成事后審核，公司信息披露直通車制度已實施多年。

手機、電腦、微信等即時交流工具和手段已經普及，信息傳播技術日新月異，人們獲取信息的途徑更加快捷和方便，相距萬里之遙可以“面對面”地交談，網絡股東大會模式已使用了幾年，人們再也不用火急火燎地趕到公司參加現場股東大會了。人們早已不用通過翻報紙看公告的方式來獲取信息。

公司分紅派息以及轉增股本的工作，都是通過先進的證券登記結算系統進行，既安全又快速。

所以，種種變化表明，年報披露的時間確實有點長，到了該變一變的時候了。

4月底前完成利潤分配

縮短年報季，應從三個方面著手。

首先，要縮短年報披露的期限，建議由目前的四個月變為三個月，即披露期間為1月1日至3月31日。這樣，既增加了年報的時效性，又能讓年報與一季報在披露的時點上錯開。

其次，縮短年報披露后召開年度股東大會的間隔。由于目前信息傳遞速度較快、股東可以通過網絡會議的形式參會等原因，可將二者間隔縮短為10日，無特殊原因不得延期。

篇9

經過200x年的崗位調整，我本人被聘任為“8級執行會計師”，在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業務和產品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關新產品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入200x年，通過認真學習領會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經營分析會議”的會議精神，新一屆領導班子超常規、跳躍式發展的嶄新思路，既激發了營業室全體人員的工作熱情，同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發展為主題，不斷加大工作力度，在充分挖掘各方面潛力的基礎上，針對實際情況，站在快速發展的高度上，我和營業室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距，在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案，切實遵循行黨總支確立的“大發展、大市場、大營銷”的工作思路，在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收復失去的工資陣地、集團企業工資源頭上及來兗投資商找突破點，鞏固擴大了營業室的客戶群體。營業室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質量，必須從營業室的會計基礎工作抓起。按照內部控制制度的要求，通過對營業室不同崗位、不同業務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規定。明確專人對錢箱現金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監控，確保出現問題，及時發現，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業室人員的績效工資與業務量、存款任務完成、核算質量、服務質量、勞動紀律等內容相結合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質量、核算質量的提高。

此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發引導前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結了“新客戶以服務吸引，老客戶用感情穩固”這一經驗，x月份一個200x年存入營業室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉存到營業室來。為了提高自身和營業室人員的業務素質，保證我行會計核算質量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業余時間組織營業室人員進行會計業務、會計法規學習和職業道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統一業務培訓，學習中，注重實效，不走過場，使自己的業務知識趨向全面，業務操作更加熟練規范。

2、以身作則，努力學習內控制度，提高工作效率。

篇10

近幾年，隨著證券行業競爭日益加劇，證券公司利潤率大幅下降，按照行業公布的數據計算，2011年-2013年，三年上市券商的平均凈資產收益率僅有5.77%。2014年至今，受市場行情影響，行業凈資產收益率有所回升，但顯然無法持續。隨著一人多戶等政策的出臺，零傭金時代很快會到來，長期來看，證券行業的高壟斷、高利潤率時代已不復存在。隨著利潤的逐漸攤薄，證券公司巨額成本費用壓力凸顯，要想在激烈的競爭中維持相對穩定的利潤，證券公司必須加強成本控制。筆者認為，證券公司推行完全成本管理，是加強成本控制的有效抓手，本文主要探討證券公司實施完全成本管理的一些具體思路。

一、推行完全成本管理旨在解決以下幾個突出的問題

1.成本費用意識淡薄、剛性成本增長迅速

2006年以來，資本市場發展迅速，證券交易量急劇放大，當時行業壟斷優勢明顯，催生了證券公司高額利潤，在此狀況下，高額利潤抵消了大額費用對公司財務狀況的影響，行業普遍對費用的關注度不高。

隨著行業競爭的日益加劇，尤其是2008年證監會放寬了證券公司新設營業網點的政策，同時，資產管理、信用業務、新三板業務等各項新業務陸續推出。證券公司為了搶奪市場，瘋狂的擴張營業網點數量，在開展資產管理、新三板等各項業務的過程中也是注重項目數量、規模增長、業務培育，而不惜巨額成本投入，導致近幾年證券公司規模迅速擴張，人工成本和信息系統成本等剛性成本大幅增加。

2.忽視投入產出的匹配性，忽視風險成本和機會成本

由于缺乏對成本的合理計量、分攤和考核，公司各業務條線都希望公司投入更多的資源支持本條線的發展，習慣于對公司資產、資金、管理服務等資源進行搶奪，忽視投入產出的匹配性。

由于公司的風險成本和機會成本不在會計報表中體現，比如業務開展過程帶來的風險隱患在風險真正發生之前不作為風險成本考量；自有房產占用等視作免費的資源不予計價，這就會導致業務部門在決策時常常忽視風險成本和機會成本。

二、完全成本管理的基本思路和方法

完全成本管理的基本思路是：樹立對全部所發生的成本費用支出（即全成本）進行核算的理念，通過全面核算各單位的資源占用、資本消耗和風險因素，客觀反映和評價各單位真正創造的價值， 鼓勵各單位提高資源使用效率。

證券公司推行完全成本管理的主要措施：

1.直接成本歸集最大化

通過各種手段和方法，歸集各業務單元在日常經營過程中所產生的所有直接成本和費用。應盡可能避免受益對象清晰的成本費用核算不清晰，導致直接成本歸集不完整。

例如，公司設立的業務條線管理總部，經紀業務管理總部、投資銀行管理總部等，這些部門相關的管理成本應直接由相應的業務條線承擔。

2.歸集直接占用資源的成本

歸集占用資源成本的前提是要完善資源定價：將各單位占用公司資源而尚未納入會計核算系統的機會成本，通過內部定價的方式予以反應和調整。例如：資金成本計價、場地成本計價。

（1）資金成本計價

各業務條線需按照資金使用規模及性質承擔相應的資金成本。公司可以參照金融業普遍采用的內部資金轉移定價（FTP）的理念和定價模式，實行資金的內部計價。

基準資金成本率可以按照權益資本成本和債務資本成本加權平均計算，具體定價標準應區分預算內外、資金的占用期限、公司戰略導向等制定不同的成本標準。

（2）場地成本計價

各業務板塊若占用公司的自有房產，應按照占用房產的建筑面積和公允的市場價格租金承擔租金成本。

3.風險成本計價

公司應將風險成本因素納入完全成本管理體系中，通過增加風險成本計價，促使各業務板塊追求風險和收益的合理匹配。風險成本=風險資本×風險資本成本率。

（1）風險資本計提可參照以下基本原則

①風險資本的計提金額應和業務風險大小成正比，風險大的業務，需計提的風險資本相應多，風險小的業務，需計提的風險資本相應少，比如已進行風險對沖的金融工具可以適當減少風險資本的計提。

②按照業務的不同風險類型，選擇不同的方式計提風險資本。

③由不同部門開展的同類業務，原則上占用相同的風險資本。

④各業務單元開展業務不管是否占用了公司自有資金，只要公司承擔風險，都占用公司風險資本。

（2）風險資本的計算方法

目前證券公司開展業務主要面臨的操作風險、市場風險、信用風險，風險資本的計算應根據風險類型結合業務類別分別計提風險資本。

①針對主要面臨操作風險的業務，可以參照《巴塞爾協議Ⅲ》的規定計提風險資本，計算公式為：營業收入×風險資本計提比例。

②針對主要面臨市場、信用等風險的業務，可以參照證監會《關于證券公司風險資本準備計算標準的規定》的規定計提風險資本，計算公式為：業務規模（平均）×風險資本計提比例。

（3）風險資本成本率的計算

證券公司可以參照歷史數據、行業數據和風險偏好確定自身的風險成本率，一般會選擇在10% ～ 20%之間。

4.總部管理成本分攤

（1）管理成本的構成

管理費用又可區分為直接管理費用和間接管理費用兩個部分：

直接管理費用主要指公司設立的業務條線管理總部，例如經紀業務管理總部、投資銀行管理總部等發生的全部成本。這些成本僅在本管理條線下的業務單元之間進行分解。

間接成本主要包括高管、各職能部門（財務部、人事部、辦公室等）發生的全部成本費用。這些成本需要在全公司的業務單元之間進行分解。

（2）管理費用分攤方法

本著“誰受益，誰承擔”的原則，將中后臺職能部門實際發生的成本費用按照成本動因分攤至各部門甚至更小的單元。分配因子可以結合公司的實際情況合理設定，比如可以根據營業收入、交易量、業務部門人數、管理部門為業務部門提供服務的工時等因素計算具體的分配比例。另外，應盡可能將費用分攤到最底層，比如項目、團隊甚至個人，為考核、分析、決策應用提供盡可能完整的數據支持。

鑒于細化成本分攤的工作量較大，可以借助精細化成本管理的信息系統來實現，并通過和其他管理軟件比如hr系統、柜臺系統等的對接，實現分攤因子的自動取數，從而實現高效、精細化分攤。

（3）管理費用分攤的執行部門

費用分攤的執行部門可以設置為財務部門和費用歸口管理部門共同完成，因為單獨選擇財務部和費用歸口管理部門都各有利弊。

財務部門作為成本費用的核算部門，如果負責全部的成本費用分攤，優點是效率最高，缺點是財務部門對成本動因難以完全了解，只能設計相對統一或者簡化的分攤方法進行分攤，難以做到精細化。

費用歸口部門負責分攤的利弊剛好相反，可以做到精細化，但是低效，且如果分攤方法、分攤因子完全個性化，會導致業務單元更加關注費用明細、關注分配的合理性，甚至斤斤計較，從而導致沒必要的資源和人力的消耗。

綜上分析，可以采取兩者結合的方式，由費用歸口管理部門負責設計分攤因子，根據不同費用科目進行個性化設計，大多數費用科目不再明細區分同一科目下的不同費用事項，這樣就可以做到大多數科目的分攤因子在分攤系統中已經固化，財務部門可以直接執行分攤。保留少量的科目由費用管理部門進行個性化明細分解。既可以保證效率，又可以做到相對精細化、合理化。

三、完全成本管理的具體應用

全面成本管理體系以計算各業務部門真正的價值創造為基礎，由于其評價標準和計算口徑的一致性，不但為各部門業務交流提供了一種規范、標準的語言，也是公司建立價值管理體系的前提。全面成本管理體系可用于公司管理和決策的各個層面，包括戰略管理、資源配置、薪酬獎勵、業績評價、項目評估、業務診斷等各個方面。

1.戰略管理

基于完全成本管理體系，公司戰略管理工作從實現公司長期價值創造的角度出發，在戰略評估過程中，對成熟、培育、創新等各類業務的戰略管理效果進行回顧和展望，適時、適當地調整業務策略，以保證公司戰略規劃綱要的貫徹落實。

2.資源配置

基于完全成本管理體系，公司的資源配置工作以考察資本使用效率為起點，以控制各項成本費用支出和匹配風險收益水平為導向，將資源集中配置在價值創造能力更強、資本占用更少、風險與收益匹配的業務單元。引導各部門在改善業務流程、控制資源投入、慎重選擇業務、產品、服務、項目、客戶等方面多下功夫，以加速資本周轉速度，提高資本使用效率。

3.考核評價

考慮到完全成本管理體系需要逐漸過渡，不能完全取代原有激勵機制，獎金計提基數在保留凈利潤指標的同時，考慮引入全成本利潤（或全成本利潤增加值）等指標，并保留凈利潤對獎金計提的關鍵影響，逐漸增加全成本利潤考核權重。

另外，不同業務應根據業務發展階段和戰略導向采用多維度考核因子，區分成熟、培育、創新三大類業務，成熟業務應將全成本利潤設置較高的權重，培育業務和創新業務應設置較低的權重甚至不計入考核。

4.項目評估

基于完全成本管理體系，公司在投資項目管理時，為了使公司投資決策更加合理，可以將業務或項目單位價值創造作為重要的投資決策指標，關注投入產出比；在資本總量和業務規模有限的前提下，對多個投資項目進行比選，確定項目實施順序，保證有利于公司長期發展的項目得以優先開展。

5.業務診斷

基于完全成本管理體系，業務部門根據全成本利潤的評價結果會重新對業務進行診斷，比如風險資本占用是否合理、資金使用是否充分、房產占用面積是否存在浪費，從而對業務進行適當調整，控制成本、降低風險，提升運營效率。

四、建立完全成本管理體系過程中應注意的幾個問題

1.統一思想

完全成本管理工作的實施對公司各業務條線會形成較大的成本壓力，業務部門難免會有一定的抵觸情緒，公司在推行完全成本之前，高層必須首先統一思想，認同完全成本管理工作對公司長遠、健康發展的積極作用，并通過積極宣導，讓各業務條線接受和認同完全成本管理的工作思路，否則，完全成本管理工作執行的過程中會遇到重重障礙，難以有效推進。

2.要講求成本效益原則